تسجيل الدخول
اتصل بنا

خدمات كشوف المرتبات العالمية في هولندا:
إدارة ضرائب مؤتمتة ومتوافقة

ابدأ الآن
صاحب العمل المسجل
الانتشار العالمي
مواهب عند الطلب
كشوف المرتبات

تبدأ كشوف مرتبات هولندا بملف ضرائب الأجور (Loonheffingen)، وليس مجرد مبلغ راتب

لا تقتصر كشوف المرتبات في هولندا على مجرد تحويل راتب شهري. تبدأ عملية كشوف المرتبات الهولندية المتوافقة مع التسجيل الضريبي لصاحب العمل، والتحقق من هوية الموظف، وجمع رقم الخدمة المدنية (BSN)، وبيانات عقد العمل، والإقرار بالائتمان الضريبي، ومكونات الأجر، والوضع في التأمين الاجتماعي، وإعداد المعاش التقاعدي، وسير عمل الإقرار الضريبي الشهري للأجور.

توفر NNRoad خدمات كشوف المرتبات في هولندا للشركات التي لديها بالفعل هيكل صاحب عمل محلي في هولندا، مثل شركة هولندية أو فرع أو شركة تابعة أو ترتيب صاحب عمل محلي مسجل. تظل شركتك هي صاحب العمل القانوني، بينما تدعم NNRoad حساب كشوف المرتبات الشهرية، واقتطاع ضريبة الأجور، ومراجعة مساهمات تأمين الموظفين، وتقارير Zvw، وإعداد قسائم الرواتب، وتقارير كشوف المرتبات، ووثائق الامتثال.

متى تكون خدمة كشوف المرتبات الهولندية هذه هي الخيار المناسب

  • لدى شركتك بالفعل كيان هولندي وتحتاج إلى دعم خارجي لكشوف المرتبات.
  • تقوم بتوظيف موظفين في أمستردام، أو روتردام، أو لاهاي، أو أوتريخت، أو آيندهوفن، أو هارلم، أو جرونينجن، أو تيلبورغ، أو بريدا، أو أي موقع توظيف هولندي آخر.
  • فريق الموارد البشرية أو المالية لديك خارج هولندا ويحتاج إلى تقارير كشوف مرتبات واضحة توضح إجمالي الراتب، وضرائب كشوف المرتبات، واستقطاعات الموظفين، وأقساط صاحب العمل، وZvw، والمعاش التقاعدي، وبدل الإجازة، وصافي الراتب.
  • تحتاج إلى المساعدة في ملفات loonheffingen، وجداول ضريبة الأجور، وأقساط تأمين الموظفين، وZvw، وإقرارات ضريبة كشوف المرتبات، وقسائم الرواتب، والكشوف السنوية، وWKR، ومعاملة راتب قرار الـ 30%.
  • توظف موظفين محليين، أو موظفين أجانب، أو مهاجرين ذوي مهارات عالية، أو عمال مرسلين من الاتحاد الأوروبي، أو موظفين بدوام جزئي، أو موظفين يعتمدون بشكل كبير على المكافآت، أو موظفين بموجب اتفاقية عمل جماعية (CAO) هولندية.
  • تنتقل من كشوف مرتبات يدوية أو إعداد يعتمد فقط على محاسب محلي إلى عملية كشوف مرتبات منظمة مع ميزات الموافقة، وإعداد التقارير، ووضوح التكاليف المناسب للمقر الرئيسي.

عندما لا يكون الاستعانة بمصادر خارجية لكشوف المرتبات كافياً

تم تصميم الاستعانة بمصادر خارجية لكشوف المرتبات للشركات التي لديها بالفعل صاحب عمل هولندي ممتثل. إذا كانت شركتك ليس لديها كيان هولندي ولكنها ترغب في توظيف موظف محلي، فقد لا يحل الاستعانة بمصادر خارجية لكشوف المرتبات المستقلة مشكلة صاحب العمل القانوني. في هذه الحالة، راجع خدمة NNRoad لـ خدمة صاحب العمل المسجل في هولندا.

إذا كانت الحالة تتعلق بمواطن أجنبي يعمل في هولندا، فيجب أيضاً مواءمة كشوف المرتبات مع تصريح العمل، وحالة تصريح الإقامة، والحدود الدنيا للرواتب التي تحددها دائرة الهجرة والتجنيس (IND)، ورقم السجل المدني (BSN)، والأهلية للحصول على قرار الـ 30%، والتغطية في التأمين الاجتماعي، ووضع شهادة التغطية (A1) أو شهادة التغطية. وللحصول على دعم للمواطنين الأجانب، راجع خدمات توظيف المغتربين في هولندا. بالنسبة للشركات التي تدير كشوف المرتبات عبر دول متعددة، يمكن أيضاً ربط كشوف المرتبات في هولندا بـ خدمة كشوف المرتبات العالمية من NNRoad.

ما تديره NNRoad في دورة كشوف المرتبات الهولندية

يجب أن يساعد مزود خدمة كشوف المرتبات في هولندا صاحب العمل على إدارة دورة كشوف المرتبات الكاملة، وليس فقط حساب صافي الراتب. يجب أن تربط كشوف المرتبات الهولندية بين بيانات التوظيف، ومكونات الأجور، وضرائب الرواتب، واشتراكات صاحب العمل، وقواعد المعاشات التقاعدية، وبدل الإجازة، وقسائم الراتب، والإقرارات الضريبية، والبيانات السنوية للموظفين.

الحساب الشهري من الإجمالي إلى الصافي

تدعم NNRoad حساب كشوف المرتبات الهولندية بناءً على مدخلات الرواتب المعتمدة، بما في ذلك الراتب الأساسي، والأجور بالساعة، والعمل الإضافي، والمكافآت، والعمولات، وبدل الإجازة، والمزايا الخاضعة للضريبة، وإضافات سيارة الشركة، وتعويضات المصاريف، وبنود WKR، وأجر المرض، والإجازة غير المدفوعة الأجر، وتصحيحات الراتب، وبنود التسوية النهائية.

دعم ضرائب الأجور (Loonheffingen) وضريبة الأجور

تساعد NNRoad في حساب ضريبة الأجور واشتراكات التأمين الوطني باستخدام جدول ضريبة الأجور المعمول به، وحالة الائتمان الضريبي للموظف، وفترة الأجر، والعمر، وفئة الإقامة، وبيانات الرواتب. كما نساعد في إعداد بيانات الإقرار الضريبي للرواتب لمراجعتها من قبل صاحب العمل.

مراجعة تأمين الموظفين واشتراكات Zvw

يدفع أصحاب العمل أقساط تأمين الموظفين واشتراكات Zvw المرتبطة بالدخل بناءً على قاعدة الأجور المعمول بها والحد الأقصى لأجر المساهمة. تساعد NNRoad في فصل الاستقطاع الضريبي للموظف عن أقساط جانب صاحب العمل حتى تتمكن الإدارة من فهم كل من صافي راتب الموظف وتكلفة صاحب العمل.

مواءمة المعاشات التقاعدية واتفاقيات العمل الجماعية (CAO) مع كشوف المرتبات

يتم تغطية العديد من أصحاب العمل الهولندين بواسطة صندوق معاشات قطاعي إلزامي أو اتفاقية عمل جماعية. تساعد NNRoad في تحديد مدخلات كشوف المرتبات المطلوبة لتقارير مساهمات المعاشات التقاعدية، واستقطاعات الموظفين، ومساهمات صاحب العمل، وشروط كشوف المرتبات المرتبطة باتفاقية العمل الجماعية (CAO).

سجلات بدل الإجازة والإجازات

يجب أن تتبع كشوف المرتبات الهولندية بدل الإجازة القانوني وساعات الإجازة. تساعد NNRoad أصحاب العمل على حساب وتجميع وصرف بدل الإجازة، وتتبع ساعات الإجازة القانونية والإضافية، وعكس رصيد إجازة الموظف المغادر بشكل صحيح في كشف المرتبات النهائي.

ترميز WKR والمزايا

تساعد NNRoad أصحاب العمل على تصنيف البدلات، والمزايا العينية، وبدلات العمل من المنزل، وتعويضات السفر، والهدايا، وأجهزة الشركة، وغيرها من عناصر WKR قبل إغلاق كشوف المرتبات. وهذا يقلل من مخاطر فرض رسوم نهائية غير متوقعة أو المعاملة غير الصحيحة لأجور الموظفين.

قسائم الرواتب وبيانات الدخل السنوية

يمكن لـ NNRoad دعم إعداد قسائم الرواتب التي توضح إجمالي الراتب، والاستقطاعات، وضريبة الأجور، وأقساط التأمين، والمزايا الخاضعة للضريبة، وبدل الإجازة، واستقطاعات المعاش التقاعدي، وصافي الراتب. كما نساعد في الحفاظ على بيانات كشوف المرتبات لبيانات دخل الموظفين السنوية والتقارير الضريبية للسنة المالية.

ورقة مراقبة كشوف مرتبات هولندا لعام 2026: ضريبة الأجور، وأجر القسط، وZvw، والحد الأدنى للأجور

يجب مراجعة إعدادات كشوف المرتبات في هولندا كل عام وعند تغيير الحد الأدنى القانوني للأجور. بالنسبة لعام 2026، يجب على أصحاب العمل تحديث شرائح ضريبة الأجور، والحد الأقصى لأجور الأقساط، وZvw الخاص بصاحب العمل، وإعدادات أقساط تأمين الموظفين، وسقف تسهيلات الـ 30%، والمساحة الحرة لـ WKR، ومعدلات الحد الأدنى للأجور.

المراجع الرئيسية لكشوف مرتبات 2026

بند كشوف المرتباتالمرجع التشغيلي لعام 2026استخدام كشوف المرتبات
عملة كشوف المرتباتاليورو، EURيجب الاحتفاظ بالراتب، وقسائم الرواتب، والإقرارات الضريبية لكشوف المرتبات، والمعاش التقاعدي، والمحاسبة باليورو EUR.
ضريبة الأجور / الشريحة الأولى للتأمين الوطني35.75% حتى مبلغ 38,883 يورو وما يعادلها للموظفين دون سن التقاعد الحكوميتُستخدم في حساب ضريبة الأجور لدخل التوظيف العادي.
شريحة ضريبة الأجور 237.56% من مبلغ أكثر من 38,883 يورو إلى 78,426 يوروبالنسبة للأجور التي تزيد عن 38,883 يورو، تُطبق ضريبة الأجور دون اشتراكات التأمين الوطني في هذه الشريحة.
شريحة ضريبة الأجور 349.50% فوق 78,426 يوروذات صلة بذوي الدخل المرتفع، والمديرين التنفيذيين، والموظفين الذين يحصلون على مكافآت كبيرة، وحزم المغتربين.
الحد الأقصى لأساس أجر تأمين الموظف / Zvw79,409 يورو سنوياً، أو 6,617.41 يورو شهرياًتُستخدم لأقساط تأمين الموظف وقاعدة مساهمة Zvw لصاحب العمل.
رسم Zvw الخاص بصاحب العمل6.10%مساهمة الرعاية الصحية المرتبطة بالدخل والتي يدفعها صاحب العمل بموجب قانون التأمين الصحي.
الحد الأدنى القانوني للأجور، سن 21+، يناير–يونيو 202614.71 يورو إجمالي في الساعةتُستخدم للأجر بالساعة، والموظفين بدوام جزئي، وفحوصات الحد الأدنى للراتب بدوام كامل، والتخطيط للرواتب المتعلق بـ IND.
الحد الأدنى القانوني للأجور، سن 21+، اعتباراً من 1 يوليو 202614.99 يورو إجمالي في الساعةيجب تحديث أنظمة كشوف المرتبات قبل كشوف مرتبات يوليو.
المساحة الحرة لـ WKR2.00% من الأجور الخاضعة للضريبة حتى 400,000 يورو و1.18% فوق 400,000 يوروتُستخدم للبدلات والمزايا غير الخاضعة للضريبة بموجب مخطط التكاليف المتعلقة بالعمل.
سقف تسهيلات الـ 30%الحد الأقصى لأساس الراتب 262,000 يورو والحد الأقصى للاسترداد المعفى من الضرائب للسنة الكاملة 78,600 يوروذات صلة بكشوف مرتبات المغتربين المؤهلين حيث يتم تطبيق التسهيل.

لماذا لم يعد الحد الأدنى للأجور مبلغاً شهرياً ثابتاً

منذ عام 2024، تستخدم هولندا حداً أدنى للأجور بالساعة بموجب القانون. وهذا يعني أن الحد الأدنى الشهري يعتمد على ساعات العمل الفعلية للموظف وساعات العمل الرسمية في ترتيبات التوظيف. لا ينبغي لنظام الرواتب تطبيق حد أدنى شهري ثابت واحد لأسابيع العمل التي تبلغ 36 ساعة و38 ساعة و40 ساعة.

لماذا تختلف ضريبة الأجور وتكلفة صاحب العمل من حيث الرؤية

تعد ضريبة الأجور واشتراكات التأمين الوطني بشكل أساسي من بنود الاستقطاع للموظف. أما أقساط تأمين الموظف، وZvw، ومساهمات صاحب العمل في المعاش التقاعدي، والتعرض للضريبة النهائية لـ WKR، فهي بنود تكلفة من جانب صاحب العمل. يجب أن يوضح تقرير الرواتب الهولندي كلا المنظورين بوضوح.

روابط مرجعية رسمية

يمكن لأصحاب العمل مراجعة صفحة الإدارة الضريبية لـ معدلات ضريبة الرواتب لعام 2026، و شرائح ضريبة الأجور لعام 2026، و الحد الأقصى لأجر الاشتراك لعام 2026، و مبالغ الحد الأدنى للأجور للحكومة الهولندية لعام 2026.

تكلفة صاحب العمل في هولندا تعتمد على AWf وAof وWhk وZvw والمعاش التقاعدي

تكلفة صاحب العمل الهولندية ليست نسبة مئوية ثابتة واحدة. قد يكون لشركتين تدفعان نفس الراتب الإجمالي تكاليف توظيف مختلفة بسبب نوع العقد، وفئة قسط البطالة، وفئة قسط العجز، وقرار Whk، وصندوق المعاشات التقاعدية، وCAO، واستخدام WKR، وما إذا كان الموظف مشمولاً بتأمين الموظف.

خريطة تكلفة رواتب صاحب العمل

بند تكلفة صاحب العملمرجع الرواتب لعام 2026نقطة مراقبة الرواتب
مساهمة AWf المنخفضة2.74%عادة ما ترتبط بعقود العمل المكتوبة والدائمة التي تستوفي الشروط القانونية.
مساهمة AWf المرتفعة7.74%غالباً ما تكون ذات صلة بحالات العقود المرنة أو المؤقتة أو غير المؤهلة.
قسط Aof المنخفض6.27%عادة ما تكون ذات صلة بأصحاب العمل الصغار بموجب قواعد أقساط صندوق العجز المتمايزة.
قسط Aof المرتفع7.63%عادة ما تكون ذات صلة بأصحاب العمل الأكبر حجماً بموجب قواعد أقساط صندوق العجز المتمايزة.
Whkخاص بصاحب العملتعتمد نسبة صندوق العودة إلى العمل على قرار صاحب العمل ووضعه.
رسوم Wko الإضافية0.50%رسوم إضافية من جانب صاحب العمل مدرجة في مراجعة تكلفة الرواتب.
ضريبة Zvw لصاحب العمل6.10%مساهمة الرعاية الصحية التي يدفعها صاحب العمل حتى قاعدة الأجر السنوية.
المساهمة في المعاش التقاعديتعتمد على القطاع أو CAO أو خطة الشركةتحقق مما إذا كان هناك صندوق معاشات تقاعدية إلزامي للقطاع، أو صندوق معاشات تقاعدية مهني، أو ترتيب معاشات تقاعدية بموجب CAO.

لماذا يؤثر نوع العقد على تكلفة الرواتب

يمكن لـ AWf المنخفض أو المرتفع أن يغير تكلفة صاحب العمل بشكل جوهري. لذا يجب على كشوف المرتبات تسجيل نوع العقد، وحالة العقد المكتوب، وحالة العقد غير محدد المدة، وساعات العمل، وأي تغييرات قد تؤدي إلى تصحيح القسط.

لماذا يجب إجراء مراجعة المعاشات التقاعدية قبل أول كشف مرتبات

لا تطبق هولندا معدل معاشات تقاعدية موحد لأصحاب العمل على كل شركة. ومع ذلك، فإن العديد من القطاعات لديها مشاركة إلزامية في المعاشات التقاعدية أو قواعد معاشات تقاعدية بموجب اتفاقيات العمل الجماعية (CAO). إذا أغفل صاحب العمل صندوق معاشات تقاعدية إلزامياً، فقد تكون التعرضات للمساهمات بأثر رجعي كبيرة.

قائمة مراجعة تقرير تكلفة صاحب العمل

  • إجمالي الراتب والأساس الخاضع للضريبة.
  • مساهمة AWf منخفضة أو مرتفعة.
  • قسط Aof منخفض أو مرتفع.
  • نسبة Whk الخاصة بصاحب العمل.
  • رسوم Zvw على صاحب العمل.
  • مساهمات الموظف وصاحب العمل في المعاشات التقاعدية.
  • استحقاق بدل الإجازة.
  • التعرض لتكاليف إجازة المرض وتكاليف التأمين حيثما ينطبق ذلك.
  • استخدام WKR والتعرض للرسوم النهائية.

روابط مرجعية رسمية

يمكن لأصحاب العمل مراجعة جدول مساهمات تأمين الموظفين لعام 2026 وإرشادات مخطط المعاشات التقاعدية الخاصة بـ Business.gov.nlلأصحاب العمل.

بدل الإجازة وساعات الإجازة: فخ كشوف المرتبات السنوي في هولندا

لدى هولندا مفهومان منفصلان للعطلات يجب ألا تخلط بينهما كشوف المرتبات: بدل الإجازة وإجازة العطلة. بدل الإجازة هو مبلغ مالي، وعادة ما يكون 8% على الأقل من إجمالي الراتب السنوي. أما إجازة العطلة فهي وقت مستقطع، وعادة ما يكون 4 أضعاف ساعات العمل الأسبوعية للموظف على الأقل.

جدول مراقبة رواتب العطلات

بند العطلةالمعالجة في كشوف المرتباتمخاطر كشوف المرتبات الشائعة
بدل الإجازة8% على الأقل من إجمالي الراتب السنوي للموظف، وغالباً ما يُدفع مرة واحدة في السنة، عادةً في شهر مايو.يعامله صاحب العمل كمكافأة اختيارية أو ينسى استحقاقه شهرياً.
أساس بدل الإجازةيعتمد عادةً على الراتب الإجمالي ويمكن أن يشمل بدلات العمل الإضافي وساعات العمل غير المنتظمة.يتم استبعاد الأجر المتغير دون التحقق من العقد أو اتفاقية العمل الجماعية (CAO) أو المعالجة القانونية.
ساعات العطلة4 أضعاف ساعات العمل الأسبوعية على الأقل في السنة.يتم تتبع الموظفين بدوام جزئي وجداول العمل المتغيرة باستخدام افتراضات الدوام الكامل.
إجازة غير قانونيةقد يتم منح إجازة إضافية بموجب العقد أو سياسة صاحب العمل أو اتفاقية العمل الجماعية (CAO).لا يتم تتبع الإجازات القانونية والإضافية بشكل منفصل.
بدل إجازة الموظف المريضيستمر بدل الإجازة في الاستحقاق بناءً على الأجور التي يجب على صاحب العمل الاستمرار في دفعها.تستبعد كشوف مرتبات الإجازة المرضية استحقاق بدل الإجازة عن طريق الخطأ.
كشوف مرتبات المغادرينيجب تسوية بدل الإجازة غير المستخدم وساعات الإجازة المتبقية حيثما ينطبق ذلك.تغفل كشوف المرتبات النهائية مخصصات العطلات المستحقة أو قيمة الإجازات غير المستخدمة.

لماذا تحتاج عروض الراتب السنوي إلى الوضوح

غالبًا ما تتساءل الشركات الأجنبية عما إذا كان الراتب السنوي في هولندا يشمل مخصصات العطلات. يجب أن يوضح عرض التوظيف ما إذا كان المبلغ يمثل الراتب الأساسي فقط، أو الراتب الأساسي بالإضافة إلى 8% مخصصات عطلات، أو إجمالي حزمة التعويضات السنوية. يجب أن تعكس كشوف المرتبات هذا الهيكل تمامًا.

يجب أن تكون مخصصات العطلات مرئية في التقارير المالية

حتى لو كانت مخصصات العطلات تُدفع مرة واحدة في السنة، يجب على القسم المالي استحقاقها شهريًا. وإلا، فقد تبدو كشوف مرتبات شهري مايو أو يونيو باهظة الثمن بشكل غير عادي وتخلق تساؤلات غير مبررة حول الميزانية.

روابط مرجعية رسمية

يمكن لأصحاب العمل مراجعة إرشادات مخصصات العطلات الخاصة بـ Business.gov.nl وإرشادات ساعات العطلات الخاصة بـ Government.nl.

WKR والمزايا: عندما تكون المخصصات ضمن كشف الرواتب، أو ضريبة نهائية، أو معفاة

تتطلب المخصصات والمزايا في هولندا ترميزًا دقيقًا في كشوف المرتبات. قد تكون الدفعة أجرًا عاديًا خاضعًا للضريبة، أو إعفاءً محددًا، أو تقييمًا صفريًا، أو بندًا من بنود WKR ضمن المساحة الحرة، أو بندًا من بنود WKR يتسبب في ضريبة نهائية بنسبة 80% إذا تم تجاوز المساحة الحرة.

بنود WKR والمزايا الشائعة

البندسؤال كشوف المرتباتلماذا يهم ذلك
بدل العمل من المنزلهل يقع ضمن الإعفاء المحدد وموثق بشكل صحيح؟التصنيف غير الصحيح يمكن أن يحول تعويضًا غير ضريبي مقصودًا إلى أجر خاضع للضريبة.
تعويض السفرهل التعويض ضمن قواعد بدل السفر المعفاة من الضرائب؟قد يحتاج التعويض الزائد إلى معالجة ضريبية في كشوف المرتبات.
كمبيوتر الشركة المحمول أو الهاتفهل العنصر ضروري للعمل ومغطى بتقييم صفري أو إعفاء؟الترميز الخاطئ يمكن أن يستهلك المساحة الحرة لـ WKR أو يصبح أجرًا خاضعًا للضريبة.
هدايا واحتفالات الموظفينهل يجب تخصيص المبلغ للمساحة الحرة لـ WKR؟تتبع المساحة الحرة يمنع الضريبة النهائية غير المتوقعة.
سيارة الشركةهل هناك استخدام شخصي يتطلب إضافة خاضعة للضريبة؟الاستخدام الشخصي لسيارة الشركة يمكن أن يغير بشكل جوهري الأجر الخاضع للضريبة وصافي الراتب.
تكاليف الانتقال والمغتربينهل الموظف تحت نظام تسهيلات الـ 30% أم تعويض تكاليف فعلية خارج الإقليم؟يجب على أصحاب العمل اختيار ومعالجة الأمر بشكل صحيح وتوثيقه.

يجب مراقبة WKR منذ بداية العام

لا يعد WKR مجرد عملية تنظيف في شهر ديسمبر. يجب أن تتبع كشوف المرتبات استخدام WKR طوال العام مقابل فاتورة الأجور الضريبية لصاحب العمل. يساعد هذا الموارد البشرية في تحديد ما إذا كان ينبغي تخصيص المزايا للمساحة الحرة، أو معاملتها كأجر خاضع للضريبة، أو التعامل معها بموجب إعفاء محدد.

يجب أن يكون للمزايا رموز مرتبات قبل الدفع

يجب أن يكون لكل بدل أو ميزة متكررة رمز رواتب يحدد ما إذا كانت خاضعة للضريبة، أو للتأمينات الاجتماعية، أو للمعاشات التقاعدية، أو ذات صلة بمساحة WKR، أو معفاة، أو خاصة بصاحب العمل فقط. وهذا يجعل مراجعة الرواتب الشهرية ومراجعة WKR في نهاية العام أسهل بكثير.

روابط مرجعية رسمية

يمكن لأصحاب العمل مراجعة إرشادات البدلات والمزايا العينية والمخصصات الخاصة بـ وBusiness.gov.nl نظرة عامة على WKR.

تسهيلات الـ 30% والمهاجرون ذوو المهارات العالية: يجب أن تتطابق الرواتب مع Belastingdienst وIND

غالبًا ما تتضمن كشوف رواتب الموظفين الأجانب في هولندا طبقتين منفصلتين للرقابة: المعاملة الضريبية والامتثال لراتب الهجرة. تسهيلات الـ 30% هي تسهيل لضريبة الرواتب. أما عتبات رواتب المهاجرين ذوي المهارات العالية فهي متطلبات هجرة. يجب مراجعة الاثنين معًا، لكنهما ليسا نفس الشيء.

خريطة مراقبة رواتب الموظفين الأجانب

منطقة الرقابةمرجع رواتب عام 2026إجراء الرواتب
عتبة راتب تسهيلات الـ 30%عتبة الراتب الخاضع للضريبة بقيمة 48,013 يورو للخبرة المحددةلا تطبق التسهيلات ما لم يكن الموظف مؤهلاً ويكون قرار الإدارة الضريبية متاحًا.
عتبة تسهيلات الـ 30% لحالات الماجستير المؤهلة لمن هم دون سن الثلاثين36,497 يوروتُستخدم فقط عندما يستوفي الموظف شروط العتبة الأدنى.
الحد الأقصى لتسهيلات الـ 30%معيار WNT بقيمة 262,000 يورو، والحد الأقصى للاسترداد السنوي الكامل 78,600 يوروضع حدًا أقصى للاسترداد المعفى من الضرائب حيثما لزم الأمر.
المهاجر ذو المهارات العالية 30+5,942 يورو إجمالي شهريًا باستثناء بدل الإجازةيجب أن تدعم الرواتب ومدفوعات الرواتب الامتثال لراتب IND.
المهاجر ذو المهارات العالية دون سن 304,357 يورو إجمالي شهريًا باستثناء بدل الإجازةتأكد من قواعد السن وتغيير صاحب العمل قبل إعداد الرواتب.
معيار الراتب المخفض3,122 يورو إجمالي شهريًا باستثناء بدل الإجازةتُستخدم فقط حيث ينطبق معيار الراتب المخفض.
بدل الإجازةمستبعد من معيار راتب INDلا تعتمد على بدل إجازة بنسبة 8% لتلبية عتبة الراتب الشهري لـ IND.

يجب أن تثبت الرواتب دفع الراتب الفعلي

يجب أن تتوافق رواتب المهاجرين ذوي المهارات العالية مع عقد العمل، وإجمالي الراتب الشهري، والدفع البنكي، وقسيمة الراتب، ومعيار راتب IND. يجب ألا تعتمد الرواتب فقط على خطابات العرض أو صياغة الحزمة السنوية إذا كان يجب استيفاء عتبة الراتب الشهري كل شهر.

يجب أن تكون برمجة تسهيلات الـ 30% جاهزة للتدقيق

يجب أن تميز كشوف المرتبات بين الراتب الخاضع للضريبة، والتعويض المعفى من الضرائب بنسبة 30%، وتعويض التكاليف الفعلية خارج الإقليم، ورسوم المدارس الدولية، وتكاليف الانتقال، وأي تعويضات إضافية. لا يمكن لأصحاب العمل ببساطة تعويض كل تكلفة للمغترب خارج كشف المرتبات دون التحقق من المعالجة المختارة.

روابط مرجعية رسمية

يمكن لأصحاب العمل مراجعة إرشادات محتوى نظام المغتربين لدى الإدارة الضريبية، و حدود تسهيلات الـ 30% لعام 2026، و صفحة متطلبات الدخل لعام 2026 الخاصة بـ IND.

قسائم الرواتب، والأجر أثناء المرض، والتسوية النهائية: ضوابط كشوف المرتبات الموجهة للموظفين

يجب أن تكون كشوف المرتبات الهولندية مفهومة للموظفين. يجب أن توضح قسائم الرواتب بوضوح كيفية تحول الراتب الإجمالي إلى راتب صافٍ، وما تم استقطاعه، وما هي المزايا أو الإضافات المدرجة، والفترة التي تتعلق بها الدفعة.

ضوابط قسيمة الراتب وسجلات كشوف المرتبات

بند كشف المرتباتما يجب أن يظهره كشف المرتباتمشكلة شائعة
قسيمة الراتبالأجر الإجمالي، الأجر الصافي، فترة الأجر، الاستقطاعات، ضريبة الأجر، بدل الإجازة، والتفاصيل المطلوبة الأخرى.تظهر قسيمة الراتب صافي الدفع ولكنها لا تشرح طريقة الحساب.
الائتمان الضريبي لكشوف المرتباتما إذا كان الموظف قد طلب تخفيض ضريبة كشوف المرتبات.تطبيق الائتمان الضريبي دون طلب كتابي من الموظف.
الأجر أثناء المرضاستمرار الأجر بنسبة 70% على الأقل لمدة تصل إلى سنتين، وفقاً للقواعد القانونية واتفاقيات العمل الجماعية (CAO).تستمر كشوف المرتبات في دفع الراتب الكامل أو تخفض الراتب دون التحقق من العقد واتفاقية العمل الجماعية.
بدل الإجازة عند إنهاء الخدمةبدل الإجازة المستحق عن فترة التوظيف.كشوف مرتبات الموظفين المغادرين تغفل بدل الإجازة المستحق.
ساعات الإجازة غير المستخدمةقيمة ساعات الإجازة القانونية والإضافية المتبقية حيثما كانت قابلة للدفع.لا يتم تسوية رصيد الإجازات قبل الراتب النهائي.
دفعة الانتقالقد تُطبق اعتماداً على مسار إنهاء الخدمة ومدة الخدمة.تحسب كشوف المرتبات الراتب النهائي قبل تأكيد الموارد البشرية لسبب إنهاء الخدمة والاستحقاق.

قائمة التحقق النهائية لكشوف المرتبات

  • الراتب النهائي حتى آخر يوم عمل.
  • بدل الإجازة المستحق.
  • ساعات الإجازة غير المستخدمة وقيمة بدل الإجازة.
  • المكافأة، أو العمولة، أو العمل الإضافي، أو البدلات التي لا تزال مستحقة.
  • تاريخ انتهاء استخدام سيارة الشركة أو المزايا العينية.
  • استقطاع المعاش التقاعدي ومساهمة صاحب العمل في الفترة النهائية.
  • معالجة ضريبة الأجر وتأمين الموظف للمبالغ النهائية.
  • مراجعة دفعة الانتقال حيثما ينطبق ذلك.
  • معالجة تسهيلات الـ 30% أو تعويضات المغتربين للمدفوعات النهائية.
  • بيانات قسيمة الراتب النهائية والبيان السنوي.

روابط مرجعية رسمية

يمكن لأصحاب العمل مراجعة لوائح قسيمة الراتب لدى Business.gov.nl، إرشادات الأجر أثناء المرض، وإرشادات الحكومة الهولندية بشأن مبالغ دفعة الانتقال.

مثال على كشوف المرتبات في هولندا: لماذا لا يمثل مبلغ 6,000 يورو الإجمالي تكلفة صاحب العمل

المثال أدناه هو مثال مبسط لأغراض التوضيح فقط. يفترض وجود موظف قياسي دون سن التقاعد الحكومي براتب شهري إجمالي قدره 6,000 يورو، مع استقطاع ضريبة الأجور الهولندية العادية، وصاحب عمل يقع ضمن إعدادات كشوف المرتبات القياسية، وبدون معاش تقاعدي، وبدون ميزة الـ 30%، وبدون سيارة شركة، وبدون مزايا WKR، وبدون إجازات مرضية، وبدون مشكلة سقف القسط السنوي. قد تختلف كشوف المرتبات الفعلية بناءً على الائتمانات الضريبية، والمعاش التقاعدي، وفئة إقامة الموظف، ونوع العقد، وWhk، وCAO، والمزايا، والتحديثات القانونية.

عرض توضيحي لتكلفة صاحب العمل

بند كشف المرتباتالمبلغ التوضيحيالشرح
الراتب الشهري الإجمالي6,000.00 €راتب الموظف قبل ضريبة الأجور واستقطاعات جانب الموظف.
ضريبة أجور الموظف / استقطاع التأمين الوطنييعتمد على جدول ضريبة الأجور وحالة الائتمان الضريبي للموظفيتم احتسابه من خلال كشوف المرتبات باستخدام جدول الفترة المعمول بها وبيانات الموظف.
صافي الراتب التقديريالراتب الإجمالي ناقص الاستقطاعات والاستقطاعات الأخرى للموظفيمكن للمعاش التقاعدي، والائتمان الضريبي لكشوف المرتبات، وسيارة الشركة، وميزة الـ 30%، والمزايا أن تغير النتيجة.
Zvw الخاص بصاحب العملما يصل إلى 366.00 € قبل تأثيرات السقف6.10% Zvw لصاحب العمل على أساس الأجر المعمول به في هذا المثال المبسط.
أقساط تأمين الموظف التي يدفعها صاحب العملخاصة بصاحب العمليعتمد على AWf وAof وWhk وWko ونوع العقد وحجم صاحب العمل والقطاع.
مساهمة صاحب العمل في المعاش التقاعدييعتمد على القطاع أو CAO أو خطة الشركةيجب إضافته إلى تكلفة صاحب العمل حيثما ينطبق ذلك.
استحقاق بدل الإجازة480.00 € على الأقل شهرياً إذا تم الاستحقاق بنسبة 8%8% من الراتب الإجمالي؛ غالباً ما يُدفع سنوياً ولكن يجب تتبعه شهرياً.
تكلفة صاحب العمل قبل المعاش التقاعدي والأقساط المتغيرةعلى الأقل الراتب الإجمالي + Zvw + استحقاق بدل الإجازةتكلفة صاحب العمل النهائية تتطلب الإعداد الكامل للقسط والمعاش التقاعدي وWKR والمزايا.

لماذا قد تتغير النتيجة الحقيقية

  • قد يطلب الموظف الائتمان الضريبي لكشوف المرتبات أو لا.
  • قد يستخدم صاحب العمل قسط AWf المنخفض أو AWf المرتفع.
  • قد يكون Whk خاصاً بصاحب العمل.
  • قد تكون المشاركة في صندوق المعاشات التقاعدية إلزامية بموجب قواعد القطاع أو CAO.
  • قد يكون الموظف مؤهلاً للحصول على ميزة الـ 30%.
  • قد تؤدي سيارة الشركة أو بدل السكن إلى زيادة الأجر الخاضع للضريبة.
  • قد يُدفع بدل الإجازة شهرياً أو سنوياً اعتماداً على العقد وإعدادات كشوف المرتبات.
  • قد يكون الموظف عاملاً أجنبياً مع تغطية A1، أو تغطية تأمين اجتماعي جزئية، أو متطلبات حد راتب IND.

استخدم هذا المثال للتخطيط للعروض، وليس لكشوف المرتبات النهائية

قبل تقديم عرض عمل في هولندا، يجب على أصحاب العمل تحديد الراتب الأساسي، وبدل الإجازة، وأقساط تأمين صاحب العمل، وZvw، والمعاش التقاعدي، ومزايا WKR، ومعاملة تسهيلات الـ 30%، والتعرض لدفع أجر المرض، والتعرض للتسوية النهائية. يمكن أن يصبح الوعد براتب صافٍ مكلفاً إذا لم يتم تكوين هذه البنود قبل التوظيف.

حزمة إعداد كشوف المرتبات في هولندا للكيانات المحلية

يعتمد إطلاق كشوف المرتبات في هولندا بنجاح على التسجيل الدقيق لصاحب العمل، والبيانات الأساسية للموظف، والبيانات الضريبية، وإعداد المعاش التقاعدي، وشروط العقد، ومكونات الأجر، والوصول إلى التقارير. يمكن أن يؤدي فقدان عنصر واحد إلى حدوث أخطاء متكررة في الإقرارات الضريبية لكشوف المرتبات، أو قسائم الرواتب، أو تقارير المعاشات التقاعدية، أو البيانات السنوية.

معلومات الإعداد على مستوى الشركة

  • الاسم القانوني للكيان الهولندي وتفاصيل التسجيل في KVK.
  • رقم ضريبة كشوف المرتبات، loonheffingennummer.
  • خطاب الإقرار الضريبي لكشوف المرتبات وتفاصيل فترة التقديم.
  • تصنيف القطاع ومعلومات أقساط تأمين الموظف.
  • قرار Whk والنسبة المئوية المعمول بها والمخصصة لصاحب العمل.
  • إعداد صندوق المعاشات التقاعدية أو مزود المعاشات التقاعدية، بما في ذلك المراجعة الإلزامية لمعاشات القطاع.
  • مراجعة مدى قابلية تطبيق CAO.
  • أشخاص الاتصال المعنيون بكشوف المرتبات وسير عمل الموافقة.
  • تكرار كشوف المرتبات، وتاريخ دفع الراتب، وتاريخ قطع العمل الشهري.
  • طريقة دفع بدل الإجازة وسياسة الاستحقاق.
  • سياسة مزايا WKR وفئات الاسترداد.
  • الأكواد المحاسبية، والأقسام، ومراكز التكلفة، والمشاريع، وتنسيق التقارير الإدارية.

معلومات الإعداد على مستوى الموظف

  • الاسم القانوني الكامل للموظف وتفاصيل الهوية.
  • رقم BSN، والعنوان، وتاريخ الميلاد، وفئة الإقامة لأغراض ضريبة كشوف المرتبات.
  • وثيقة هوية موثقة ووثائق الحق في العمل.
  • عقد العمل، وتاريخ البدء، والمسمى الوظيفي، وموقع العمل، وساعات العمل.
  • إجمالي الراتب، والأجر بالساعة، وهيكل بدل الإجازة، وخطة المكافآت، والبدلات.
  • طلب ائتمان ضريبة كشوف المرتبات أو حالة عدم وجود طلب.
  • الأهلية للمعاش التقاعدي، ومساهمة الموظف، وإعداد مساهمة صاحب العمل.
  • تفاصيل الحساب المصرفي لدفع الراتب.
  • قرار تسهيلات الـ 30%، وبيانات تصريح IND، أو شهادة A1، أو مستندات الضمان الاجتماعي حيثما ينطبق ذلك.
  • رصيد الإجازات، والحالة المرضية، وبيانات سيارة الشركة، وتاريخ كشوف المرتبات السابق حيثما كان ذلك ذا صلة.

قائمة مراجعة مدخلات كشوف المرتبات الشهرية

  • الموظفون الجدد والمغادرون.
  • تغييرات الرواتب وتعديلات العقود.
  • تغييرات دفع أو استحقاق بدل الإجازة.
  • العمل الإضافي، والساعات غير المنتظمة، والمكافآت، والعمولات، والمدفوعات لمرة واحدة.
  • الإجازة المرضية، والإجازة غير المدفوعة الأجر، وإجازة الوالدية، والغيابات الأخرى.
  • سيارة الشركة، والمزايا العينية، وعناصر WKR، والاستردادات، والبدلات.
  • تغييرات المعاشات التقاعدية وتغييرات مساهمة الموظف.
  • تغييرات الائتمان الضريبي لكشوف المرتبات وتصحيحات بيانات الموظفين.
  • تصاريح الموظفين الأجانب، أو تسهيلات الـ 30%، أو تغييرات حالة الضمان الاجتماعي.
  • تحديثات ترميز مركز التكلفة، أو القسم، أو المشروع.
  • بيانات التسوية النهائية للموظفين المستقيلين أو الذين تم إنهاء خدمتهم.

تقويم كشوف المرتبات الشهري والسنوي في هولندا

يجب بناء عملية كشوف المرتبات في هولندا حول الإقرارات الضريبية الشهرية للمرتبات، ودفع الرواتب، وتقارير المعاشات التقاعدية، وبدل الإجازة، والكشوف السنوية، ومراجعة WKR، وتسوية المغادرين. لا تكتمل كشوف المرتبات عند دفع الرواتب؛ بل تكتمل عندما تتطابق تقارير كشوف المرتبات، والإقرار الضريبي، والمدفوعات، وملفات المعاشات التقاعدية، والقيود المحاسبية.

سير عمل كشوف المرتبات الشهري الموصى به

مرحلة كشوف المرتباتماذا يحدثإجراء صاحب العمل
تاريخ قطع كشوف المرتباتجمع بيانات الموظفين الجدد، والمغادرين، وتغييرات الرواتب، والمكافآت، والمزايا، والمرض، والإجازات، والعمل الإضافي، والاستقطاعات، وتحديثات البنك.تقديم مدخلات كشوف المرتبات المعتمدة قبل تاريخ القطع المتفق عليه.
فحص سجل الموظفالتحقق من رقم BSN، وطلب الائتمان الضريبي، والعنوان، وحالة الحق في العمل، وحالة المعاش التقاعدي، وبيانات عقد العمل.حل مشكلة البيانات المفقودة قبل بدء الحسابات.
مسودة حساب كشوف المرتباتحساب إجمالي الراتب، وضريبة الأجور، والتأمين الوطني، وتأمين الموظف، وZvw، والمعاش التقاعدي، وبنود WKR، وبدل الإجازة، وصافي الراتب.مراجعة مسودة تقرير كشوف المرتبات والتحقيق في التغييرات غير العادية في صافي الراتب.
مراجعة تكلفة صاحب العملمراجعة AWf وAof وWhk وZvw والمعاش التقاعدي واستحقاق بدل الإجازة وتعرض WKR.تأكيد تكلفة صاحب العمل قبل الموافقة على كشوف المرتبات.
موافقة صاحب العملإعداد تقرير كشوف المرتبات النهائي، وقائمة صافي الراتب، وتقرير ضريبة المرتبات، وتقرير المعاش التقاعدي، وملاحظات الاستثناء.الموافقة على كشوف المرتبات قبل دفع الرواتب وإعداد الإقرار الضريبي للمرتبات.
دفع الرواتبإعداد ملخص الدفع أو ملف البنك باليورو EUR.تمويل كشوف المرتبات وإصدار الرواتب في تاريخ الدفع المعتمد.
إصدار قسيمة الراتبإعداد قسائم الرواتب التي توضح إجمالي الأجر، والاستقطاعات، والضرائب، والمزايا، وبدل الإجازة، وصافي الأجر.توزيع قسائم الرواتب والتعامل مع أسئلة الموظفين باستخدام سجلات كشوف المرتبات.
الإقرار الضريبي للمرتبات وإغلاق نهاية الشهرإعداد بيانات الإقرار الضريبي للمرتبات ومطابقة كشوف المرتبات مع الدفع الضريبي، وملف المعاش التقاعدي، والمحاسبة، وإثبات الدفع البنكي.التقديم والدفع وفقاً للموعد النهائي لخطاب الإقرار الضريبي للمرتبات.

الأحداث السنوية والمتكررة لكشوف المرتبات

الحدثالتوقيت المعتادملاحظة كشوف المرتبات
تحديث الحد الأدنى للأجورعادةً في 1 يناير و1 يوليوتحديث الأسعار بالساعة، والحدود الدنيا للرواتب، وتخطيط الرواتب المتعلق بـ IND، وتوقعات بدل الإجازة.
دفع بدل الإجازةغالباً في مايو أو يونيو، حسب العقد والسياسةقم بتسوية استحقاق بدل الإجازة قبل الدفع.
مراجعة WKRعلى مدار العام ومراجعة نهائية بعد نهاية العامتتبع استخدام المساحة الحرة والتعرض النهائي للرسوم.
بيان الدخل السنويبعد إغلاق السنة الضريبيةتقديم معلومات الأجر السنوي للموظف والاستقطاعات الضريبية.
مراجعة تسهيل الـ 30%عند التوظيف، أو التجديد، أو تغيير الراتب، أو نهاية العامالتحقق من حد الراتب، والحد الأقصى، وفترة القرار، وطريقة الاسترداد.
كشوف رواتب المغادرينعند انتهاء الخدمةمراجعة الراتب النهائي، وبدل الإجازة، والإجازات غير المستخدمة، ومدفوعات الانتقال، والمعاش التقاعدي، والمعاملة الضريبية.

هل تبحث عن خدمات خارجية للرواتب، أو صاحب عمل مسجل (EOR)، أو توظيف مغتربين، أو مواهب عند الطلب في هولندا؟

غالبًا ما تبحث الشركات عن مزود خدمة رواتب في هولندا عندما تكون لا تزال في مرحلة اتخاذ القرار بشأن كيفية إشراك العامل. يعتمد المسار الصحيح على ما إذا كانت شركتك تمتلك كيانًا هولنديًا، وما إذا كان ينبغي أن يكون الشخص موظفًا، وما إذا كان العامل مواطنًا أجنبيًا، وما إذا كان الارتباط هو توظيف قياسي أم دعم مشاريع مرن.

حاجة العملمسار NNRoad الأكثر ملاءمةكيفية ارتباطه بالرواتب
لديك بالفعل كيان هولندي وتحتاج إلى دعم في ضريبة الأجور، وتأمين الموظفين، وZvw، والمعاش التقاعدي، وبدل الإجازة، وWKR، وقسائم الرواتب، والإقرارات الضريبية للرواتب.خدمة الرواتب في هولندايظل كيانك هو صاحب العمل القانوني؛ حيث تدعم NNRoad حساب الرواتب، وتقديم البيانات، وسجلات الرواتب.
تريد توظيف موظف في هولندا ولكن ليس لديك كيان قانوني محلي.صاحب عمل مسجل (EOR) في هولندايوفر نموذج EOR مسار توظيف محلي ويتضمن إدارة الرواتب من خلال هيكل صاحب العمل المحلي.
تحتاج إلى توظيف أو نقل مواطن أجنبي للعمل في هولندا.توظيف المغتربين في هولندايجب أن تتماشى الرواتب مع متطلبات IND، وحالة الإقامة، وتصريح العمل، وBSN، وتسهيل الـ 30%، وشهادة A1، وهيكل الراتب.
تحتاج إلى دعم مرن قائم على المشاريع بدلاً من التوظيف القياسي.مواهب عند الطلب في هولنداقد يختلف نموذج الدفع والامتثال عن رواتب الموظفين ويجب مراجعته قبل التعاقد.
تدير الرواتب في دول متعددة وتحتاج إلى تقارير موحدة.الرواتب العالميةيمكن ربط الرواتب في هولندا بعملية أوسع لتقارير واعتماد الرواتب في دول متعددة.

لا تستخدم الاستعانة بمصادر خارجية للرواتب لحل مشكلة تتعلق بالكيان القانوني

إذا لم يكن لشركتك هيكل صاحب عمل هولندي، فإن الاستعانة بمصادر خارجية لكشوف المرتبات وحدها عادة لا تكون كافية. يجب أن يكون القرار الأول هو ما إذا كان ينبغي التأسيس، أو استخدام صاحب عمل مسجل (EOR)، أو التسجيل كصاحب عمل حيثما كان ذلك مناسباً، أو التعاقد مع مقاول، أو اختيار مسار آخر متوافق للقوى العاملة.

لا تعامل المقاولين كالموظفين دون مراجعة

يمكن للموظفين، والمقاولين، والعاملين المستقلين (zzp’ers)، والعمال الموفدين، والمهاجرين ذوي المهارات العالية، والموفدين لفترات مؤقتة، وعمال الوكالات، وموظفي كشوف المرتبات إيجاد نتائج مختلفة فيما يتعلق بالضرائب، والتأمينات الاجتماعية، والمعاشات التقاعدية، وقانون العمل، والوثائق. إذا كان العامل موظفاً قانونياً، فقد تُطبق قواعد كشوف المرتبات الهولندية، وضريبة الأجور، وتأمين الموظفين، وبدل الإجازة، وأجر المرض، والمعاش التقاعدي، وقواعد قسيمة الراتب.

أنشئ ملف كشوف مرتبات هولندي يمكنه الصمود أمام مصلحة الضرائب (Belastingdienst)، والمعاشات التقاعدية، ومراجعة الموظفين

يمكن أن تبدو كشوف المرتبات في هولندا بسيطة عندما يتلقى موظف واحد راتباً ثابتاً كل شهر. وتزداد التعقيدات عندما تضيف الشركة موظفين يستفيدون من تسهيلات الـ 30%، والمهاجرين ذوي المهارات العالية، وقواعد اتفاقيات العمل الجماعية (CAO)، والمشاركة في صناديق المعاشات التقاعدية، وبدل الإجازة، ومزايا WKR، وسيارات الشركة، والإجازات المرضية، والموظفين بدوام جزئي، والعقود المرنة، والتسويات النهائية.

تساعد NNRoad أصحاب العمل على تحويل كشوف المرتبات في هولندا إلى عملية شهرية منظمة. وتتضمن العملية الأكثر قوة إغلاق كشوف المرتبات، والتحقق من بيانات الموظفين، وحساب إجمالي الراتب إلى الصافي، ومراجعة أقساط صاحب العمل، وحساب Zvw، ومراجعة المعاش التقاعدي، واحتساب بدل الإجازة، وتصنيف WKR، وموافقة صاحب العمل، ودعم دفع الرواتب، وإعداد الإقرار الضريبي لكشوف المرتبات، وتسليم قسائم الراتب، والاحتفاظ بالسجلات.

ما تمنحه عملية كشوف المرتبات القوية في هولندا لفريقك

  • تقارير أكثر وضوحاً لإجمالي الراتب إلى الصافي وتكاليف صاحب العمل.
  • تحكم أفضل في ضريبة الأجور، والتأمين الوطني، وأقساط تأمين الموظفين، وZvw، والمعاش التقاعدي، وWKR.
  • تعامل أكثر موثوقية مع شرائح ضريبة الأجور لعام 2026 وتغييرات الحد الأدنى للأجور.
  • تواصل أوضح مع الموظفين عندما يتغير صافي الراتب بسبب الائتمان الضريبي، أو المزايا، أو المعاش التقاعدي، أو بدل الإجازة، أو معاملة تسهيلات الـ 30%.
  • معاملة أفضل لبدل الإجازة، وساعات الإجازة، وأجر المرض، وإضافات سيارة الشركة، والمكافآت، والتسوية النهائية.
  • تنسيق أفضل للموظفين الأجانب، وعتبات رواتب IND، وتسهيلات الـ 30%، وBSN، وشهادات A1، وتصاريح العمل.
  • سجلات أكثر اتساقاً لمصلحة الضرائب (Belastingdienst)، وصناديق المعاشات التقاعدية، وIND، وUWV، والمحاسبة، والموارد البشرية، والمالية، ومراجعة الإدارة.
  • هيكل كشوف مرتبات يمكنه دعم نمو عدد الموظفين في هولندا دون الاعتماد على التصحيحات اليدوية.

للتخطيط الأوسع للقوى العاملة في هولندا، يمكنك أيضاً مراجعة مركز هولندا الإقليمي أو تقدير تكلفة التوظيف من خلال حاسبة تكلفة العمالة في هولندا.

أسئلة شائعة سريعة

تتضمن كشوف الرواتب الهولندية أكثر من مجرد استقطاع ضريبة الأجور، لأن على أصحاب العمل أيضًا إدارة مساهمات التأمين الوطني، وأقساط تأمين الموظفين، ومساهمة Zvw لصاحب العمل، والتزامات المعاش التقاعدي، وعلاوة الإجازة، ومزايا WKR، وقسائم الرواتب، وإقرارات ضريبة الرواتب، وسجلات الموظفين. تؤثر ضريبة الأجور على صافي راتب الموظف، بينما يمكن لتأمين الموظفين، وZvw، والمعاش التقاعدي، وعلاوة الإجازة، وWKR أن تؤثر بشكل مادي على تكلفة صاحب العمل.

تُعد loonheffingen هي رسوم كشوف الرواتب الهولندية. وهي تشمل ضريبة الأجور، ومساهمات التأمين الوطني، ومساهمات تأمين الموظفين، والمساهمة المرتبطة بالدخل للرعاية الصحية بموجب قانون التأمين على الرعاية الصحية. يجب على أصحاب العمل الذين لديهم التزامات كشوف رواتب هولندية حساب هذه المبالغ، وتقديم إقرارات ضريبة الرواتب، ودفعها إلى إدارة الضرائب الهولندية بحلول الموعد النهائي المعمول به.

اعتبارًا من 1 يناير 2026، سيكون الحد الأدنى القانوني الإجمالي للأجور للموظفين الذين تبلغ أعمارهم 21 عامًا فما فوق هو 14.71 يورو في الساعة. واعتبارًا من 1 يوليو 2026، سيرتفع إلى 14.99 يورو في الساعة. لم يعد لدى هولندا حد أدنى ثابت قانونيًا شهريًا أو أسبوعيًا أو يوميًا. يعتمد الحد الأدنى للراتب الشهري على ساعات عمل الموظف، وجدول العمل، وفئة العمر المعمول بها.

يستحق الموظفون في هولندا عمومًا ما لا يقل عن 8% كعلاوة إجازة من إجمالي راتبهم السنوي. وغالبًا ما تُدفع مرة واحدة في السنة، عادةً في شهري مايو أو يونيو، ولكن قد يتم استحقاقها أو دفعها بشكل مختلف إذا سمح عقد العمل أو اتفاقية العمل الجماعية (CAO) أو السياسة بذلك. يجب أن تتبع كشوف الرواتب علاوة الإجازة شهريًا وتدفع علاوة الإجازة المستحقة في التسوية النهائية عند انتهاء التوظيف.

يجب على أصحاب العمل تخصيص ميزانية تزيد عن الراتب الإجمالي. قد تشمل تكلفة كشوف رواتب صاحب العمل في هولندا أقساط تأمين الموظفين مثل AWf وAof وWhk وWhk surcharge ومساهمة Zvw لصاحب العمل، ومساهمات صاحب العمل في المعاشات التقاعدية، واحتياطي بدل الإجازة، والتعرض لتكاليف دفع الأجور أثناء المرض، والتعرض للضريبة النهائية لـ WKR، وتكاليف المزايا. تعتمد التكلفة الدقيقة لصاحب العمل على نوع العقد، والقطاع، وحجم صاحب العمل، وقرار Whk، وصندوق المعاشات التقاعدية، واتفاقية العمل الجماعية (CAO)، وحالة الموظف.

تسمح تسهيلات الـ 30% للموظفين الأجانب المؤهلين بالحصول على تعويض معفى من الضرائب للتكاليف خارج الإقليم، وذلك رهناً بشروط، وعتبات الراتب، وقرار رسمي، والحد الأقصى السنوي. يجب أن تفصل كشوف الرواتب بين الراتب الخاضع للضريبة، والتعويض المعفى من الضرائب، وتعويضات التكاليف الفعلية، ومزايا المغتربين الأخرى. تسهيلات الـ 30% هي تسهيل لضريبة كشوف الرواتب؛ ويجب أيضاً تنسيقها مع متطلبات راتب IND عندما يكون الموظف مهاجراً عالي المهارة.

لا يوجد معدل معاشات تقاعدية عالمي واحد لكل صاحب عمل هولندي، ولكن يُطلب من العديد من أصحاب العمل المشاركة في صندوق معاشات قطاعي إلزامي أو اتباع قواعد المعاشات التقاعدية في اتفاقية عمل جماعية. يجب على أصحاب العمل التحقق من قطاعهم، واتفاقية العمل الجماعية (CAO)، والتزامات المعاشات التقاعدية المهنية قبل أول عملية صرف للرواتب. قد يؤدي عدم وجود نظام معاشات تقاعدية إلزامي إلى نشوء التزامات اشتراك بأثر رجعي.

يجب مواءمة كشوف رواتب المهاجرين ذوي المهارات العالية مع عتبات راتب IND، والتزامات الكفيل المعترف به، وشروط عقد العمل، ومدفوعات الراتب الشهرية الفعلية، ورقم BSN، وحالة الإقامة، وبيانات قسيمة الراتب. في عام 2026، تشمل عتبات المهاجرين ذوي المهارات العالية 5,942 يورو إجمالي شهرياً للموظفين الذين تبلغ أعمارهم 30 عاماً أو أكثر، و4,357 يورو للحالات التي تقل أعمارهم عن 30 عاماً، و3,122 يورو بموجب معيار الراتب المخفض، باستثناء بدل الإجازة. لا ينبغي أن تعتمد كشوف الرواتب على بدل الإجازة أو المكافآت غير المنتظمة لتلبية معيار راتب IND الشهري.

تشمل السجلات الهامة عقود العمل، ووثائق التحقق من الهوية، وبيانات BSN والعنوان، وطلبات الائتمان الضريبي لكشوف الرواتب، وقسائم الراتب، وبيانات الإقرار الضريبي لكشوف الرواتب، وأدلة دفع الرواتب، وسجلات المعاشات التقاعدية، وسجلات بدل الإجازة، وساعات الإجازة، وسجلات الإجازات المرضية، وتصنيفات WKR، وبيانات سيارة الشركة، وقرارات تسهيلات الـ 30%، وشهادات A1، ووثائق تصريح العمل للموظفين الأجانب، وحسابات التسوية النهائية.