Globale Payroll-Services in Südkorea:
Automatisierte & konforme Steuerverwaltung
Die Gehaltsabrechnung in Südkorea umfasst monatliche Abrechnungen und ein Abstimmungssystem für Februar
Die Gehaltsabrechnung in Südkorea ist nicht nur ein monatlicher Gehaltstransfer. Ein konformer koreanischer Abrechnungsprozess verbindet die monatliche Lohnberechnung, die Quellensteuer, die lokale Einkommensteuer, die vier großen Versicherungen, Gehaltsabrechnungen, gesetzliche Lohnaufzeichnungen, die Steuerjahresabrechnung, die Rückstellung für Altersvorsorge und Änderungen des Mitarbeiterstatus. Die monatliche Abrechnung ist wichtig, aber die wahre Prüfung der Genauigkeit der Gehaltsabrechnung erfolgt oft bei der Jahresabrechnung, der Anpassung der Versicherungsprämien und der Abrechnung bei Austritten.
NNRoad bietet Gehaltsabrechnungs-Services für Südkorea für Unternehmen, die bereits über eine lokale Arbeitgeberstruktur in Korea verfügen, wie z. B. ein koreanisches Unternehmen, eine Zweigstelle, eine Tochtergesellschaft oder eine registrierte lokale Arbeitgeberregelung. Ihr Unternehmen bleibt der rechtliche Arbeitgeber, während NNRoad die monatliche Gehaltsabrechnung, den Workflow für gesetzliche Abzüge, die Erstellung von Gehaltsabrechnungen, Daten für die Jahresabrechnung und die Berichterstattung über Arbeitgeberkosten unterstützt.
Wann dieser Gehaltsabrechnungs-Service für Südkorea das Richtige ist
- Ihr Unternehmen verfügt bereits über eine koreanische Einheit und benötigt externe Unterstützung bei der Gehaltsabrechnung.
- Sie stellen Mitarbeiter in Seoul, Incheon, Busan, Daejeon, Daegu, Gwangju, Suwon, Pangyo, Ulsan oder an einem anderen koreanischen Beschäftigungsort ein.
- Ihr HR- oder Finanzteam befindet sich außerhalb Koreas und benötigt klare Abrechnungsberichte, die das Bruttogehalt, die Einkommensteuer, die lokale Einkommensteuer, die Abzüge der Mitarbeiterversicherung, die Versicherungskosten des Arbeitgebers und das Nettogehalt ausweisen.
- Sie benötigen Hilfe bei der Verwaltung der vier großen Versicherungen, der monatlichen Quellensteuer, detaillierten Lohnbescheinigungen, der Steuerjahresabrechnung sowie der Berechnung von Abfindungen oder Altersvorsorgeleistungen.
- Sie stellen von der manuellen Abrechnung mit Tabellenkalkulationen auf einen strukturierten Abrechnungszeitplan mit Genehmigungs-, Abstimmungs- und Kommunikationskontrollen für Mitarbeiter um.
- Sie beschäftigen koreanische Mitarbeiter, ausländische Mitarbeiter, Gutverdiener, Mitarbeiter mit Boni, Mitarbeiter mit Überstunden oder Mitarbeiter, die eine visumgebundene Gehaltsprüfung erfordern.
Wenn Outsourcing der Gehaltsabrechnung nicht ausreicht
Das Outsourcing der Gehaltsabrechnung ist für Unternehmen konzipiert, die bereits einen konformen lokalen Arbeitgeber haben. Wenn Ihr Unternehmen keine koreanische Einheit hat, aber einen Mitarbeiter vor Ort einstellen möchte, löst ein reines Outsourcing der Gehaltsabrechnung das Problem des rechtlichen Arbeitgebers möglicherweise nicht. In diesem Fall sollten Sie NNRoads South Korea Employer of Record Service prüfen.
Wenn der Fall einen in Korea tätigen ausländischen Staatsangehörigen betrifft, sollte die Lohnabrechnung auch auf den Visastatus, die Arbeitserlaubnis, die Position im Sozialversicherungsabkommen, die Krankenversicherung, die steuerliche Ansässigkeit und eine mögliche Pauschalbesteuerung abgestimmt sein. Für die Unterstützung bei der Beschäftigung ausländischer Staatsangehöriger prüfen Sie South Korea Expat Employment services. Für Unternehmen, die die Lohnabrechnung in mehreren Ländern durchführen, kann die südkoreanische Lohnabrechnung auch mit dem Global Payroll service von NNRoad verbunden werden..
Das südkoreanische Lohnabrechnungs-Raster: Gehalt, Steuer, lokale Steuer, vier Versicherungen und Abfindung
Ein südkoreanischer Lohnabrechnungsdienstleister sollte jede Ebene der Lohnabrechnung sichtbar machen. Die koreanische Lohnabrechnung ist leicht missverständlich, wenn der Arbeitgeber nur auf das Nettoentgelt des Mitarbeiters schaut. Ein ordnungsgemäßer Lohnabrechnungsbericht sollte Arbeitnehmerabzüge, Arbeitgeberanteile, Versicherungsbemessungsgrundlagen, Steuerabzüge, lokale Einkommensteuer, Rückstellungen für Abfindungen und Posten zur Jahresendabrechnung separat ausweisen.
Kernkomponenten der Lohnabrechnung, die Arbeitgeber kontrollieren müssen
| Lohnabrechnungskomponente | Wie es die Lohnabrechnung beeinflusst | Warum es wichtig ist |
|---|---|---|
| Bruttogehalt und Lohnbestandteile | Grundgehalt, feste Zulagen, Überstunden, Nachtarbeit, Wochenendarbeit, Bonus, Anreize, Provisionen, Verpflegungszuschüsse, Fahrzeugzulagen und steuerpflichtige Sachbezüge bilden den Ausgangspunkt der Lohnabrechnung. | Jeder Posten kann die Einkommensteuer, die lokale Einkommensteuer, die vier großen Versicherungsbemessungsgrundlagen, den ordentlichen Lohn, den Durchschnittslohn und die Abfindungsberechnung beeinflussen. |
| Einkommensteuerabzug | Die monatliche Beschäftigungssteuer wird basierend auf dem Gehalt, dem Status des Arbeitnehmers, der Logik der Abzugstabelle und der geltenden steuerlichen Behandlung einbehalten. | Der Abzug ist vorläufig. Die endgültige steuerliche Position wird durch die Jahresendabrechnung abgeglichen. |
| Lokale Einkommensteuer | Die lokale Einkommensteuer wird im Allgemeinen als 10 % der nationalen Einkommensteuer berechnet. | Arbeitnehmer konzentrieren sich oft auf die nationale Einkommensteuer, aber die Lohnabrechnung sollte die lokale Einkommensteuer separat ausweisen. |
| Nationale Rentenversicherung | Arbeitnehmer- und Arbeitgeberbeiträge werden im Allgemeinen zu gleichen Teilen getragen, vorbehaltlich des standardmäßigen monatlichen Einkommensbereichs und Ausnahmen für ausländische Arbeitnehmer. | Das Alter, die Staatsangehörigkeit, der Visastatus und die Position im Sozialversicherungsabkommen des Arbeitnehmers können die Lohnabrechnungseinstellungen beeinflussen. |
| Nationale Krankenversicherung und Langzeitpflege | Die Krankenversicherung wird zwischen Arbeitgeber und Arbeitnehmer geteilt, während die Langzeitpflegeversicherung als Aufschlag auf die Krankenversicherungsprämie berechnet wird. | Die Lohnabrechnung sollte die jährliche Krankenversicherungabrechnung vorbereiten, die nach Abschluss des Jahreseinkommens eine Anpassung bewirken kann. |
| Beschäftigungsversicherung | Arbeitnehmer und Arbeitgeber leisten Beiträge zur Arbeitslosenversicherung, wobei der Arbeitgeber zusätzlich Beiträge zur Beschäftigungssicherung und zur Entwicklung der beruflichen Fähigkeiten leisten kann. | Die Arbeitgeberkosten können je nach Unternehmensgröße und Deckungskategorie variieren. |
| Unfallversicherung (Industrial Accident Compensation Insurance) | Arbeitgeberanteil basierend auf dem Branchenrisiko und anderen anwendbaren Faktoren. | Dies sollte nicht vom Gehalt des Arbeitnehmers abgezogen werden, sondern als Arbeitgeberkosten ausgewiesen werden. |
| Abfindung oder Altersvorsorge | Mitarbeiter mit mindestens einem Jahr ununterbrochener Betriebszugehörigkeit können Anspruch auf gesetzliche Rentenleistungen haben. | Arbeitgeber sollten dies als lohnabhängige Verbindlichkeit budgetieren und nicht als Überraschungskosten bei Beendigung des Arbeitsverhältnisses. |
Was NNRoad für jeden Abrechnungszyklus unterstützt
- Monatliche Brutto-Netto-Gehaltsberechnung in KRW.
- Unterstützung bei der Einbehaltung der Einkommensteuer und der lokalen Einkommensteuer.
- Unterstützung bei der Berechnung der Beiträge für die vier großen Versicherungen und der Lohnabrechnung.
- Berichterstattung der Arbeitgeberkosten, einschließlich der Sichtbarkeit von Versicherungs- und Abfindungsrückstellungen.
- Erstellung von Gehaltsabrechnungen mit detaillierten Angaben zu Lohn, Berechnung und Abzügen.
- Verarbeitung von Neueinstellungen, Austritten, Gehaltsänderungen, Boni, Überstunden, Nachtarbeit, Wochenendarbeit, Zulagen und Abzügen.
- Vorbereitung der Daten für die Jahressteuererklärung und Unterstützung bei der Mitarbeiterkommunikation.
Warum die koreanische Lohnabrechnung nicht als allgemeiner APAC-Abrechnungsprozess behandelt werden sollte
Die koreanische Lohnabrechnung hat ihre eigene Kombination aus den vier großen Versicherungen, monatlicher Quellensteuer, lokaler Einkommensteuer, Jahressteuererklärung, Regeln für Rentenleistungen, Anforderungen an die detaillierte Lohnabrechnung und Steueroptionen für ausländische Mitarbeiter. Eine Vorlage, die für ein anderes Land erstellt wurde, könnte den jährlichen Abrechnungsprozess übersehen, ausländische Mitarbeiter falsch klassifizieren oder die Arbeitgeberkosten zu niedrig ansetzen.
Lohnabrechnungs-Baselines für 2026, die Arbeitgeber vor der ersten Abrechnung aktualisieren sollten
Die Parameter für die Lohnabrechnung in Südkorea können jährlich variieren. Für 2026 sollten Arbeitgeber den Mindestlohn, den Satz der nationalen Rentenversicherung, den Satz der nationalen Krankenversicherung, den Zuschlag für die Langzeitpflege, die monatliche Standardeinkommensgrenze, die Einstellungen der Arbeitslosenversicherung und die Kategorie der Unfallversicherung prüfen, bevor sie die Lohnabrechnung bearbeiten.
Referenzpunkte für die Lohnabrechnung 2026
| Lohnabrechnungsposten | Betriebliche Referenz 2026 | Verwendung in der Lohnabrechnung |
|---|---|---|
| Währung der Lohnabrechnung | Koreanischer Won, normalerweise angezeigt als KRW oder ₩ | Gehalt, Steuerabzug, Versicherung, Gehaltsabrechnungen und die lokale Buchhaltung sollten in KRW geführt werden. |
| Mindeststundenlohn | 10.320 KRW | Wird für Stundenlohn, die Überprüfung von Niedriglohnempfängern, Teilzeit-Lohnabrechnungen und die Einhaltung des Mindestlohns verwendet. |
| Referenz für den täglichen Mindestlohn | 82.560 KRW basierend auf 8 Stunden | Nützlich für die Überprüfung von Tagessätzen und bestimmte Gehaltsabrechnungen. |
| Referenz für den monatlichen Mindestlohn | KRW 2.156.880 basierend auf 209 Stunden | Wird zur Überprüfung der monatlichen Vollzeit-Lohnuntergrenze auf Basis der öffentlichen Bekanntmachung verwendet. |
| Staatliche Rentenversicherung | 9,5 % insgesamt; 4,75 % Arbeitnehmer und 4,75 % Arbeitgeber | Gilt für am Arbeitsplatz versicherte Personen, vorbehaltlich der standardmäßigen monatlichen Einkommensgrenzen und der Überprüfung ausländischer Arbeitnehmer. |
| Einkommensspanne der staatlichen Rentenversicherung | KRW 400.000 bis KRW 6.370.000 für Juli 2025 bis Juni 2026 | Die Lohnabrechnung sollte die standardmäßige monatliche Einkommensunter- und -obergrenze anwenden und nicht einfach das tatsächliche Gehalt ohne Limit multiplizieren. |
| Nationale Krankenversicherung | 7,19 % insgesamt, im Allgemeinen 50/50 zwischen Arbeitgeber und Arbeitnehmer aufgeteilt | Die Lohnabrechnung sollte den Arbeitnehmeranteil und den Arbeitgeberanteil separat berechnen. |
| Langzeitpflegeversicherung | Wird als Prozentsatz der Krankenversicherungsprämie berechnet | Die Lohnabrechnung sollte den Langzeitpflegezuschlag separat von der grundlegenden Krankenversicherungsprämie ausweisen. |
| Arbeitslosenversicherung | Arbeitnehmer- und Arbeitgeber-Arbeitslosenbeitrag plus möglicher arbeitgeberseitiger Beitrag zur Beschäftigungssicherung und Berufsbildung | Der Beitragssatz auf Arbeitgeberseite hängt von der Unternehmensgröße und den Deckungsdetails ab. |
| Unfallversicherung (Arbeitsunfallversicherung) | Nur Arbeitgeber, branchenspezifischer Satz | Der Satz sollte der Geschäftskategorie des Arbeitgebers und der Risikoklassifizierung des Arbeitsplatzes zugeordnet werden. |
Warum die Rentenänderung 2026 wichtig ist
Der Beitragssatz zur staatlichen Rentenversicherung wurde 2026 auf insgesamt 9,5 % erhöht, zu gleichen Teilen zwischen Arbeitgeber und Arbeitnehmer aufgeteilt. Das bedeutet, dass Lohnabrechnungs-Vorlagen, die noch den bisherigen Gesamtsatz von 9,0 % verwenden, sowohl die Arbeitnehmerabzüge als auch die Arbeitgeberkosten zu niedrig ausweisen.
Warum die Krankenversicherung nach dem Jahresende überprüft werden sollte
Die Krankenversicherung in Korea basiert auf Einkommensinformationen, und eine jährliche Abrechnung kann zu einer Anpassung führen, wenn das tatsächliche Einkommen vom vorherigen Maßstab abweicht. Arbeitgeber sollten die Arbeitnehmer auf mögliche Nachzahlungen zur Krankenversicherung vorbereiten und die Lohnabrechnungsberichte klar genug halten, um die Anpassung zu erklären.
Offizielle Referenzlinks
Arbeitgeber können die Mindestlohttabelle der Mindestlohnkommission, die Seite mit den Beitragssätzen des National Pension Service überprüfen, sowie die Seite mit den Beitragssätzen des National Health Insurance Service überprüfen , wenn die Lohnabrechnungseinstellungen gepflegt werden.
Die vier großen Versicherungen: Die Arbeitgeberkosten sind kein einheitlicher Prozentsatz
Südkoreas vier Hauptversicherungen werden oft als ein einzelnes Lohnabrechnungsthema zusammengefasst, aber jede Versicherung hat ihre eigene Beitragsgrundlage, Logik der Zahlung, Berechtigung der Arbeitnehmer, Arbeitgeberanteil und jährlichen Anpassungsprozess. Ein übersichtlicher Lohnabrechnungsbericht sollte diese Zeilen trennen, anstatt sie unter einer „Sozialversicherung“-Nummer zu verbergen.
Lohnabrechnungs-Map der vier Versicherungen
| Versicherungsart | Behandlung in der Arbeitnehmer-Lohnabrechnung | Behandlung in der Arbeitgeber-Lohnabrechnung | Was vor Abschluss der Lohnabrechnung zu prüfen ist |
|---|---|---|---|
| Staatliche Rentenversicherung | Arbeitnehmeranteil, der bei Versicherungsschutz vom Gehalt abgezogen wird. | Der Arbeitgeber zahlt einen entsprechenden Anteil. | Alter, Nationalität, Visumtyp, Sozialversicherungsabkommen und standardmäßige monatliche Einkommensobergrenze. |
| Staatliche Krankenversicherung | Arbeitnehmeranteil, der vom Gehalt abgezogen wird. | Der Arbeitgeber zahlt einen entsprechenden Anteil. | Anmeldedatum, Gehaltsgrundlage, etwaige Hinterbliebene und Auswirkungen der jährlichen Abrechnung. |
| Langzeitpflegeversicherung | Arbeitnehmeranteil, der zusammen mit der Krankenversicherung eingezogen wird. | Arbeitgeberanteil, der zusammen mit der Krankenversicherung eingezogen wird. | Verwenden Sie den aktuellen Aufsatzsatz und berechnen Sie ihn aus der Krankenversicherungsprämie. |
| Arbeitslosenversicherung | Arbeitnehmeranteil an der Arbeitslosenversicherung, der bei Versicherungsschutz vom Gehalt abgezogen wird. | Arbeitgeberanteil plus mögliche arbeitgeberseitige Beschäftigungssicherungs- und Berufsbildungsgebühr. | Unternehmensgröße, Mitarbeiterstatus, Berechtigung ausländischer Mitarbeiter und Deckungskategorie. |
| Unfallversicherung (Arbeitsunfallentschädigung) | Normalerweise kein Abzug beim Arbeitnehmer. | Nur arbeitgeberseitige Prämie basierend auf dem Branchenrisiko. | Betriebliche Geschäftsklassifizierung, Risikosatz und Unfallversicherungseintragung. |
Ausländische Mitarbeiter sollten nicht automatisch in dasselbe Versicherungssystem kopiert werden
Ausländische Mitarbeiter können je nach Visumstatus, Nationalität, Alter, Sozialversicherungsabkommen und Deckungsregeln eine andere Behandlung in der staatlichen Rentenversicherung, der Arbeitslosenversicherung oder der Krankenversicherung haben. Einige ausländische Mitarbeiter werden ähnlich wie koreanische Mitarbeiter behandelt, während andere eine Befreiung oder eine Überprüfung von Verträgen erfordern. Die Lohnabrechnung sollte den Status des Mitarbeiters vor dem ersten Abrechnungslauf bestätigen.
Zu verfolgende Ereignisse der Versicherungseinrichtung
- Mitarbeiter tritt in das Unternehmen ein.
- Mitarbeiter verlässt das Unternehmen.
- Änderung der Gehaltsgrundlage.
- Änderung des Visumstatus ausländischer Mitarbeiter.
- Mitarbeiter unterliegt einem bestimmten Versicherungsprogramm oder ist davon befreit.
- Die jährliche Abrechnung der staatlichen Krankenversicherung wird durchgeführt.
- Änderung des Einkommensbereichs der staatlichen Rentenversicherung im Juli.
- Änderung des Satzes der Unfallversicherung oder der betrieblichen Klassifizierung.
Versicherungsberichte sollten mit der Lohnabrechnung übere一致 (abgestimmt) werden
Der Lohnabrechnungsbericht, die Gehaltsabrechnung des Mitarbeiters, die Daten zu Versicherungsbeiträgen, die Gehaltsauszahlungsdatei und das Buchungsjournal sollten alle übereinstimmen. Wenn eine monatliche Gehaltskorrektur nach dem Abschluss der Lohnabrechnung vorgenommen wird, kann sie sich gleichzeitig auf die Einkommensteuer, die lokale Steuer, die Rente, die Krankenversicherung, die Arbeitslosenversicherung und den Bericht über die Arbeitgeberkosten auswirken.
Monatliche Quellensteuer ist nur der erste Entwurf der koreanischen Beschäftigungssteuer
In Korea ist der monatliche Lohn- und Gehaltsabzug vorläufig. Der Arbeitgeber behält jeden Monat Steuern ein, aber die endgültige Steuerposition des Mitarbeiters wird in der Regel durch die Jahresabrechnung abgeglichen. Dies unterscheidet die koreanische Lohnabrechnung von Ländern, in denen die monatliche Lohnabrechnung oft das endgültige Steuerergebnis für die Arbeitnehmer ist.
Wie der koreanische Workflow für die Beschäftigungssteuer funktioniert
| Workflow-Element der Steuer | Was passiert | Kontrollpunkt der Lohnabrechnung |
|---|---|---|
| Monatlicher Steuerabzug | Der Arbeitgeber behält die nationale Einkommensteuer und die lokale Einkommensteuer vom Gehalt ein. | Verwenden Sie die korrekte Abzugsbasis und trennen Sie die nationale Steuer von der lokalen Einkommensteuer auf der Gehaltsabrechnung. |
| Monatliche Überweisung | Die einbehaltene Steuer wird gemäß dem monatlichen Abzahlungsplan gemeldet und überwiesen. | Die Lohnabrechnung sollte früh genug für die Überprüfung, Zahlung und Einreichung vor der Frist abgeschlossen sein. |
| Jahresabrechnung | Der Arbeitgeber berechnet die jährliche Beschäftigungssteuer des Mitarbeiters auf der Grundlage des tatsächlichen Einkommens, der Abzüge und der Steuergutschriften neu. | Sammeln Sie die Dokumente der Mitarbeiter und die NTS-Vereinfachtungsdienst-Daten vor der Lohnanpassung im Februar. |
| Lohnanpassung im Februar | Zusätzliche Steuern oder Rückerstattungen werden nach der Jahresabrechnung über die Lohnabrechnung abgebildet. | Die Kommunikation mit den Mitarbeitern ist wichtig, da sich das Nettogehalt erheblich ändern kann. |
| Endgültige Einreichung | Der Arbeitgeber reicht die endgültige Steuerabrechnung bis zur gesetzlichen Frist ein. | Die Lohnabrechnung sollte das bisherige Jahresgehalt, die einbehaltene Steuer, die Versicherungen, Abzüge und Mitarbeiterdaten abgleichen. |
Warum die Jahresabrechnung ein Lohnabrechnungsprojekt ist
Die Jahresabrechnung ist nicht nur eine Angelegenheit der Steuererklärung der Mitarbeiter. Es ist ein Lohnabrechnungsprojekt, das Mitarbeiterlisten, Abzugsdokumente, Vereinfachtungsdienst-Daten, Steueroptionen für ausländische Mitarbeiter, Unterhaltsberechtigte, medizinische Kosten, Versicherungsprämien, Ausbildungskosten, Kreditkartennutzungsdaten, Steuergutschriften und den Zeitpunkt der Lohnanpassung umfasst.
Häufige Fragen von Mitarbeitern während der Jahresabrechnung
- Warum hat sich mein Nettogehalt im Februar erhöht oder verringert?
- Warum ist meine Rückerstattung kleiner als im letzten Jahr?
- Warum hat mein koreanischer Kollege eine größere Rückerstattung erhalten?
- Sollte ich als ausländischer Mitarbeiter die 19 % Pauschalsteuer wählen?
- Können Familienmitglieder im Ausland als Unterhaltsberechtigte geltend gemacht werden?
- Warum hat ein Bonus mein jährliches Steuerergebnis erhöht?
- Warum wurde die lokale Einkommensteuer zusammen mit der Einkommensteuer angepasst?
Flat-Tax-Option für ausländische Arbeitnehmer
Ausländische Arbeitnehmer können unter Umständen einen pauschalen nationalen Einkommensteuersatz von 19 % auf koreanische Arbeitseinkünfte wählen, wobei die lokale Einkommensteuer zu einem kombinierten Satz von 20,9 % führt. Die Wahl kann für Arbeitnehmer mit höherem Einkommen attraktiv sein, kann aber auch den Vorteil vieler Abzüge und Steuergutschriften aufheben. Die Lohnbuchhaltung sollte die Wahl mit der jährlichen Steuersituation des Mitarbeiters abstimmen, bevor sie angewendet wird.
Offizielle Referenzlinks
Arbeitgeber und Arbeitnehmer können die englische Website des National Tax Service, die NTS-Ressourcen zur Jahresendabrechnung und den offiziellen Hometax-Service einsehen, wenn die monatliche Quellensteuer und die jährliche Jahresendabrechnung koordiniert werden.
Einzelaufgelistete Gehaltsabrechnungen, regulärer Lohn und Überstunden sind Risikobereiche in der Lohnbuchhaltung
Die koreanische Lohnbuchhaltung sollte mit der Lohnzusammensetzung und den Arbeitszeitaufzeichnungen verknüpft sein. Eine einfache Gehaltsabrechnung auf Basis des Grundgehalts reicht oft nicht aus, da die koreanische Lohnbuchhaltung von regulärem Lohn, Durchschnittslohn, festen Zulagen, Überstunden, Nachtarbeit, Feiertagsarbeit, ungenutztem Jahresurlaub und der Abfindungsberechnung abhängen kann. Arbeitgeber sollten Lohnbestandteile klassifizieren, bevor sie gezahlt werden, und nicht erst, wenn ein Streit entsteht.
Lohnbuchhaltungsrelevante Lohnbestandteile
| Lohnbuchhaltungselement | Frage vor der Berechnung | Warum es wichtig ist |
|---|---|---|
| Grundgehalt | Ist das Gehalt monatlich, stündlich, täglich oder auf das Jahr hochgerechnet? | Mindestlohn, Überstundenbasis, Gehaltsabrechnungsstruktur und Abfindungsberechnungen hängen von der Lohnstruktur ab. |
| Feste Zulagen | Sind die Zulagen regelmäßig, fest und werden sie an alle oder bestimmte Mitarbeiter gezahlt? | Einige Zulagen können den regulären Lohn und damit die Überstunden- oder Urlaubsvergütungen beeinflussen. |
| Überstunden | Waren die Stunden genehmigt, erfasst und innerhalb der gesetzlichen Überstundenbegrenzung? | Überstundenvergütung erfordert eine Zuschlagsberechnung und beeinflusst Mitarbeiterstreitigkeiten. |
| Nachtarbeit | Hat der Mitarbeiter während der gesetzlich definierten Nachtstunden gearbeitet? | Nachtarbeit kann zusätzliche Zuschläge erfordern. |
| Feiertagsarbeit | Wurde an einem wöchentlichen Feiertag, einem gesetzlichen Feiertag oder einem Unternehmenfeiertag gearbeitet? | Die lohnbuchhalterische Behandlung kann je nach Feiertagstyp und geleisteten Arbeitsstunden variieren. |
| Bonus und Anreiz | Ist die Zahlung regelmäßig, fest, diskretionär, leistungsbezogen oder einmalig? | Die Klassifizierung kann Steuern, den Durchschnittslohn, die Abfindung und die Erwartungen der Mitarbeiter beeinflussen. |
| Vergütung für ungenutzten Jahresurlaub | Hat der Mitarbeiter ungenutzten gesetzlichen Urlaub angesammelt? | Ungenutzter Urlaub muss unter Umständen vergütet werden und beeinflusst die Endabrechnung. |
Gehaltsabrechnungen sollten die Berechnung erläutern und nicht nur den Nettolohn ausweisen
Koreanische Lohnabrechnungen sollten so detailliert aufgeschlüsselt sein, dass die Arbeitnehmer Lohnbestandteile, Berechnungsmethoden, Abzüge und das Nettogehalt nachvollziehen können. Eine gut strukturierte Gehaltsabrechnung reduziert Rückfragen der Arbeitnehmer und hilft dem Arbeitgeber, die Lohnabrechnungen im Falle eines Rechtsstreits zu verteidigen.
Überstunden sollten durch Anwesenheitsnachweise belegt werden
Das Standard-Arbeitszeitmodell in Südkorea basiert auf 40 regulären Stunden und einem maximalen Wochenrahmen, der die Gesamtarbeitszeit im Allgemeinen auf 52 Stunden begrenzt. Die Lohnabrechnung sollte auf genehmigten Anwesenheits-, Überstunden-, Nachtarbeits- und Feiertagsnachweisen basieren und nicht auf informellen Nachrichten oder Schätzungen der Führungskraft.
Der Jahresurlaub sollte monatlich abgeglichen werden
Arbeitnehmer, die die gesetzliche Anwesenheitsschwelle erreichen, können nach einem Jahr 15 Tage bezahlten Jahresurlaub erhalten, und Arbeitnehmer mit weniger als einem Jahr Betriebszugehörigkeit können monatlichen Urlaub ansammeln. Die Lohnabrechnung sollte den Aufbau, die Nutzung, das Verfallen, den ungenutzten Urlaubsanspruch und die Auszahlung bei Ausscheiden über das Jahr hinweg verfolgen.
Offizielle Links zu Arbeitsrecht-Referenzen
Arbeitgeber können die Übersicht des Ministeriums für Beschäftigung und Arbeit zu den Arbeitsnormen und die englische Referenz des Korean Law Information Center zum Arbeitsnormengesetz (Labor Standards Act) heranziehen, wenn sie Lohn-, Arbeitszeit- und urlaubsbezogene Abrechnungsregeln pflegen.
Abfindung und Altersvorsorge: Die Kosten, die jeden Monat anfallen
Das südkoreanische Rentensystem ist einer der wichtigsten Unterschiede zwischen der koreanischen Lohnabrechnung und vielen anderen Lohnmärkten. Arbeitgeber sollten Abfindungen oder die Altersvorsorge nicht als einmaliges Thema bei der Beendigung des Arbeitsverhältnisses behandeln. Es handelt sich um eine an die Lohnabrechnung gekoppelte Verbindlichkeit, die durch kontinuierliche Betriebszugehörigkeit entsteht und durch Durchschnittslohn, Boni, Zulagen und Zahlungen des letzten Monats beeinflusst werden kann.
Modelle der Altersvorsorge, die Arbeitgeber verstehen sollten
| Modell der Altersvorsorge | Funktionsweise | Kontrollpunkt der Lohnabrechnung |
|---|---|---|
| Gesetzliche Abfindung | Ein Arbeitnehmer mit mindestens einem Jahr kontinuierlicher Betriebszugehörigkeit kann Anspruch auf eine Abfindung basierend auf dem Durchschnittslohn und der Betriebszugehörigkeit haben. | Die Lohnabrechnung muss Aufzeichnungen über Gehalt, Zulagen, Boni und Durchschnittslohn aufbewahren. |
| Beitragsorientierte Altersvorsorge (Defined Benefit) | Der Arbeitgeber unterhält eine Altersvorsorgeeinrichtung, die die Leistungsniveau gemäß den Planregeln garantiert. | Die Finanzabteilung sollte die Pensionsverbindlichkeiten, die Finanzierung und die Lohnabrechnungsdaten abgleichen. |
| Beitragsorientierte Altersvorsorge (Defined Contribution) | Der Arbeitgeber zahlt gemäß den Beitragsregeln in das Rentenkonto des Arbeitnehmers ein. | Die Lohnabrechnung sollte die Gehaltsbasis, den Zeitpunkt der Beiträge und die Kontodaten des Arbeitnehmers abstimmen. |
| Handhabung der individuellen Altersvorsorge | Die endgültige Altersvorsorge kann je nach Fall auf das IRP-Konto des Arbeitnehmers gezahlt werden. | Die Lohnabrechnung für Austrittsfälle sollte Konto- und Steuerunterlagen vor der Abschlusszahlung einfordern. |
Allgemeines Konzept zur Berechnung der Abfindung
Als allgemeine Planungsregel wird die gesetzliche Abfindung oft mit 30 Tagen Durchschnittslohn für jedes Jahr der ununterbrochenen Betriebszugehörigkeit berechnet, wobei eine anteilige Berechnung für Teiljahre je nach Dienstzeit des Mitarbeiters erfolgt. Der Durchschnittslohn ist in der Regel an die Löhne gekoppelt, die während des letzten Abrechnungszeitraums gezahlt wurden, was die Klassifizierung der Löhne wichtig macht.
Warum Boni und Zulagen wichtig sind
Arbeitgeber unterschätzen die Abfindungskosten oft, indem sie nur das Grundgehalt verwenden. In Korea können bestimmte regelmäßige Zulagen, Überstunden, Feiertagsarbeit und Boni je nach Art und Zahlungsmodus das Durchschnittsgehalt beeinflussen. Die Lohnabrechnung sollte daher historische Lohnunterlagen aufbewahren und identifizieren, welche Posten für die Berechnung der Altersvorsorge relevant sind.
Checkliste für die Abschlussabrechnung
- Endgültiges Gehalt bis zum letzten Arbeitstag.
- Falls zutreffend, Ausgleich für nicht genutzten Jahresurlaub.
- Überstunden, Nachtarbeit, Feiertagsarbeit, Bonus oder Provision, die beim Ausscheiden fällig werden.
- Darlehen des Arbeitnehmers, Gehaltsvorschüsse oder gesetzliche Abzüge.
- Endgültige Einkommensteuer und lokale Einkommensteuerabzug.
- Behandlung der Beiträge für die vier großen Versicherungen zum Abschluss.
- Berechnung der Abfindung oder der Altersrente.
- Dokumentation der IRP-Kontoverbindung oder der Auszahlung der Altersvorsorge, sofern erforderlich.
- Handhabung der Jahresendabrechnung für Mitarbeiter, die unter dem Jahr ausscheiden.
- Bescheinigungen und Lohnunterlagen, die vom Arbeitnehmer angefordert wurden.
Berechnen Sie die Abrechnung für Austrittsfälle nicht ohne HR-Fakten
Die Lohnabrechnung benötigt das Rücktrittsdatum, den letzten Arbeitstag, den Kündigungsgrund, Unterlagen zu unbezahltem Urlaub, den Jahresurlaubssaldo, den Bonusanspruch, die Abfindungsberechtigung und die Regelungen zur Altersrente, bevor die endgültige Abrechnung genehmigt werden kann. Eine Kündigung, Entlassung, betriebsbedingte Kündigung, Ablauf eines befristeten Vertrags, Ruhestand oder ein Aufhebungsvertrag können unterschiedliche Abrechnungsschritte auslösen.
Ausländische Mitarbeiter in Korea: Die Lohnabrechnung muss mit dem Visum-, Steuer-, Renten- und Versicherungsstatus übereinstimmen
Die Lohnabrechnung für ausländische Mitarbeiter in Südkorea sollte vor der ersten Gehaltszahlung überprüft werden. Die steuerliche Behandlung kann vom Visumstyp, der Staatsangehörigkeit, dem Arbeitsvertrag, dem in Korea erzielten Einkommen, dem Arbeitsort, dem steuerlichen Wohnsitz, der Wahl der Pauschalsteuer, der Position im Rentenabkommen, dem Versicherungsschutz der vier Versicherungen und der Frage, ob die Vergütung teilweise im Ausland gezahlt wird, abhängen.
Fragen zur Lohnabrechnung für ausländische Mitarbeiter, die vor der Einstellung zu klären sind
- Verfügt der Mitarbeiter über das richtige Visum oder die richtige Arbeitserlaubnis für die Position?
- Ist das Visum mit dem richtigen Arbeitgeber, dem Arbeitsplatz, der Berufsbezeichnung, dem Gehalt und dem Aufenthaltszeitraum verknüpft?
- Benötigt der Arbeitnehmer Informationen zur Ausländerregistrierungskarte vor der Einrichtung der Versicherung?
- Wird der Arbeitnehmer für die koreanische Einkommensteuer als Ansässiger oder Nicht-Ansässiger behandelt?
- Sollte der Arbeitnehmer progressive Steuersätze verwenden oder die 19 %ige Pauschalsteuer für ausländische Arbeitnehmer wählen?
- Beeinflusst ein Sozialversicherungsabkommen den Abdeckungsumfang der staatlichen Rentenversicherung oder eine Befreiung?
- Beeinflusst der Visastatus des Arbeitnehmers den Versicherungsschutz der Arbeitslosenversicherung?
- Wird das Gehalt vollständig über die koreanische Lohnabrechnung gezahlt oder zwischen Korea und einer ausländischen Lohnabrechnung aufgeteilt?
- Sind Leistungen wie Unterbringung, Umzug, Steuerausgleich, Heimreisen, Schulgebühren oder andere Expatriate-Leistungen enthalten?
- Wird eine Abrechnung bei Ausscheiden oder eine Jahresendabrechnung bei einem Wechsel unter dem Jahr erforderlich sein?
Die Pauschalsteuer ist nicht immer besser
Die Pauschalsteuer für ausländische Arbeitnehmer kann für einige hochverdienende Expatriates nützlich sein, aber sie ist nicht automatisch die beste Wahl. Arbeitnehmer, die den Pauschalsatz nutzen, verlieren möglicherweise den Zugang zu Abzügen und Gutschriften, die ansonsten ihre Steuer nach der progressiven Methode verringern würden. Die Lohnabrechnung sollte den Pauschalsatz nicht ohne Wahl durch den Arbeitnehmer und entsprechende Dokumentation anwenden.
Getrennte Lohnabrechnung erfordert Dokumentation
Wenn ein ausländischer Arbeitnehmer einen Teil seiner Vergütung von einem ausländischen Konzernunternehmen erhält, sollten die Lohnabrechnung und die steuerliche Behandlung vor Beginn der Zahlungen überprüft werden. Einkünfte aus koreanischer Beschäftigung, im Ausland gezahltes Gehalt, Steuerausgleich, Aktieneinkünfte, Unterbringungszuschüsse und Entschädigungen für Auslandseinsätze können alle eine separate Prüfung erfordern.
Visumgebundene Fehler in der Lohnabrechnung können Compliance-Risiken schaffen
Die Lohnabrechnungsunterlagen sollten mit dem Arbeitsvertrag und der Einwanderungsakte übereinstimmen. Eine Unstimmigkeit beim Namen des Arbeitgebers, der Berufsbezeichnung, dem Gehalt, dem Arbeitsort oder dem Beschäftigungszeitraum kann bei der Visumsverlängerung, der Steuerprüfung oder einer Arbeitsinspektion zu Problemen führen.
Die Lohnabrechnung sollte mit der Unterstützung bei der Einstellung von Ausländern verknüpft sein
Wenn Ihr Unternehmen einen ausländischen Staatsangehörigen nach Südkorea einstellen oder dorthin versetzen muss, prüfen Sie Südkorea Expat Employment Services. Wenn Ihr Unternehmen keine koreanische Einheit hat, prüfen Sie Südkorea Employer of Record Services bevor Sie eine eigenständige Lohnabrechnungs-Outsourcing-Lösung wählen.
Offizielle Referenzlinks
Arbeitgeber können die Hi Korea Einwanderungsportal, die Englische Website des National Tax Service, und die NTS-Ressourcen für ausländische Arbeitnehmer nutzen, wenn Sie die Lohnabrechnung ausländischer Arbeitnehmer mit dem Einwanderungs- und Steuerstatus abgleichen.
Der koreanische Lohnabrechnungs-Kalender: Monatlicher Abschluss, Versicherungsanpassungen und Jahresendabrechnung
Ein starker koreanischer Lohnabrechnungsprozess sollte auf dem gesamten Kalender basieren, nicht nur auf dem Zahltag. Monatliches Gehalt, Quellensteuer, lokale Einkommensteuer, die vier großen Versicherungen, Gehaltsabrechnungen, jährliche Versicherungsabrechnung, Jahressteuererklärung und Austrittsdokumente müssen alle koordiniert werden.
Empfohlener monatlicher Lohnabrechnungs-Workflow
| Lohnabrechnungsphase | Was passiert | Aktion des Arbeitgebers |
|---|---|---|
| Lohnabrechnungs-Stichtag | Erfassen Sie Neueinstellungen, Austritte, Gehaltsänderungen, Zulagen, Boni, Überstunden, Nachtarbeit, Feiertagsarbeit, Urlaub, Abwesenheiten, Abzüge und Bankänderungen. | Reichen Sie genehmigte Lohnabrechnungsdaten vor dem vereinbarten Stichtag ein. |
| Validierung des Mitarbeiterstatus | Prüfen Sie die Details zur Wohnsitzregistrierung oder Ausländerregistrierung, den Steuerstatus, den Versicherungsstatus, die Visakategorie, das Beschäftigungsbeginndatum und die Informationen zum Arbeitsplatz. | Lösen Sie fehlende Mitarbeiterdaten, bevor die Lohnabrechnung beginnt. |
| Entwurf der Berechnung | Berechnen Sie das Bruttogehalt, die Einkommensteuer, die lokale Einkommensteuer, die Arbeitnehmeranteile zur Versicherung, die Arbeitgeberanteile zur Versicherung und das Nettogehalt. | Überprüfen Sie den Entwurf des Lohnabrechnungsberichts und identifizieren Sie ungewöhnliche Änderungen. |
| Überprüfung der Lohnbestandteile | Überprüfen Sie Überstunden, regulären Lohn, Durchschnittslohn, steuerpflichtige Sachbezüge, nicht steuerpflichtige Zulagen und abfindungsrelevante Lohnbestandteile. | Bestätigen Sie die Lohnklassifizierung, bevor die Gehaltsabrechnungen ausgestellt werden. |
| Genehmigung durch den Arbeitgeber | Erstellen Sie den endgültigen Lohnabrechnungsbericht, die Nettogehaltliste, den Arbeitgeberkostenbericht, den Abzugsbericht und die Ausnahmemeldungen. | Genehmigen Sie die Lohnabrechnung vor der Gehaltszahlung und der Vorbereitung der gesetzlichen Überweisungen. |
| Unterstützung bei der Gehaltszahlung | Erstellen Sie eine Zahlungsübersicht oder eine Bankdatei in KRW. | Finanzieren Sie die Lohnabrechnung und geben Sie die Gehaltszahlung über den vereinbarten Zahlungsprozess frei. |
| Freigabe der Gehaltsabrechnung | Erstellen Sie detaillierte Lohnabrechnungen, die Verdienste, die Berechnungsbasis, Abzüge und das Nettogehalt ausweisen. | Verteilen Sie die Gehaltsabrechnungen und beantworten Sie Mitarbeiterfragen anhand der Lohnabrechnungsunterlagen. |
| Monatsabschluss-Abgleich | Rechnen Sie die Lohnabrechnung mit der Quellensteuer, der lokalen Einkommensteuer, den vier großen Versicherungen, den Buchungsjournalen und den Nachweisen der Gehaltszahlung ab. | Bewahren Sie die Lohnabrechnungsberichte für Steuer-, Versicherungs-, Arbeits-, Prüfungs- und Managementüberprüfungen auf. |
Jährliche und saisonale Lohnabrechnungsereignisse
| Lohnabrechnungsereignis | Typische Zeitplanung | Warum es wichtig ist |
|---|---|---|
| Jahressteuererklärung | Wird normalerweise im Januar koordiniert und spiegelt sich etwa in der Februar-Lohnabrechnung wider, mit der endgültigen Einreichung bis zum 10. März. | Mitarbeiter können über die Lohnabrechnung Steuerrückerstattungen oder zusätzliche Steuerabzüge erhalten. |
| Abrechnung der nationalen Krankenversicherung | Oft sichtbar, nachdem das Einkommen des Vorjahres finalisiert wurde. | Kann zusätzliche Anpassungsbeträge für Arbeitnehmer und Arbeitgeber verursachen. |
| Monatliche Standardaktualisierung des nationalen Renteneinkommens | In der Regel ein Zyklus von Juli bis Juni für Standard-Monatseinkommensbereiche. | Die Lohnabrechnungseinstellungen müssen möglicherweise mitten im Kalenderjahr geändert werden. |
| Aktualisierung des Mindestlohns | Jedes Jahr am 1. Januar. | Stundenlöhne, Teilzeitgehälter und Niedriglohn-Monatsgehälter sollten überprüft werden. |
| Überprüfung der Altersvorsorgeleistungen | Laufend, mit endgültiger Berechnung bei Kündigung oder Renteneintritt. | Der Arbeitgeber sollte Abfindungen oder Pensionskosten über das Jahr hinweg zurückstellen und prognostizieren. |
Monatliche Abweichungsprüfung
Jeder Abrechnungszyklus sollte die aktuelle Lohnabrechnung mit dem Vormonat vergleichen. Die Überprüfung sollte Gehaltserhöhungen, neue Boni, Versicherungsänderungen, Statusänderungen bei ausländischen Mitarbeitern, Überstundenspitzen, neue Abzüge, Anpassungen der Jahresendabrechnung, Korrekturen der Krankenversicherung und ungewöhnliche Netto-Gehaltsänderungen kennzeichnen.
South Korea Payroll Setup Pack für lokale Unternehmen
Ein reibungsloser Start der Lohnabrechnung in Südkorea hängt von der korrekten Arbeitgeberregistrierung, den Stammdaten der Mitarbeiter, der Einrichtung der Versicherungen, dem Steuerstatus, der Lohnstruktur und den Bankzahlungsdaten ab. Das Fehlen einer dieser Eingaben kann zu Fehlern in der ersten Gehaltsabrechnung und später bei der Jahresendabrechnung führen.
Einrichtungsinformationen auf Unternehmensebene
- Rechtlicher Name der koreanischen Einheit und Details zur Gewerbeanmeldung.
- Registrierung beim National Tax Service und Einrichtung der Quellensteuerabrechnung.
- Details zur Arbeitsplatzregistrierung für die vier großen Versicherungen.
- Branchenkategorie und Informationen zu den Sätzen der Unfallversicherung.
- Ansprechpartner für die Lohnabrechnung und Genehmigungs-Workflow.
- Abrechnungszyklus, Gehaltszahlungstermin und monatlicher Stichtag.
- Bankzahlungsprozess und Anforderungen an die KRW-Gehaltszahlungsdatei.
- Einrichtung der Altersvorsorge, einschließlich Rückstellungen für Abfindungen, DB-Pensions- oder DC-Pensionsvereinbarungen.
- Buchhaltungscodes, Abteilungen, Kostenstellen und Format für das Management-Reporting.
- Aktueller Lohnabrechnungsdienstleister oder Unterlagen zur Übergabe der Lohnabrechnung (intern), falls zutreffend.
Einrichtungsinformationen auf Mitarbeiterebene
- Vollständiger rechtlicher Name des Mitarbeiters und Identifikationsdaten.
- Wohnsitzregistrierungsnummer oder Informationen zur Ausländerregistrierung, sofern zutreffend.
- Arbeitsvertrag, Startdatum, Berufsbezeichnung, Arbeitsort und Beschäftigungsart.
- Bruttogehalt, Gehaltsbestandteile, feste Zulagen, Bonusplan, Provisionsplan und Sozialleistungen.
- Bankverbindung für die Gehaltszahlung.
- Status der Lohnsteuerabführung und Informationen zur Jahresendabrechnung.
- Abdeckungsstatus der staatlichen Rentenversicherung, Krankenversicherung, Arbeitslosenversicherung und Unfallversicherung.
- Visa-, Arbeitserlaubnis- und Sozialversicherungsabkomens-Dokumente für ausländische Mitarbeiter.
- Urlaubsguthaben, Überstundenprotokolle, Protokolle über unbezahlten Urlaub und relevante bisherige Lohnabrechnungshistorie.
- Altersvorsorgekonto oder, falls zutreffend, Informationen zum Arbeitnehmer im Zusammenhang mit Abfindungen.
Monatliche Checkliste für die Lohnabrechnung
- Neueinstellungen und Austritte.
- Gehaltsänderungen und Beförderungsanpassungen.
- Zulagen, Boni, Provisionen, Anreize und rückwirkende Zahlungen.
- Überstunden, Nachtarbeit, Wochenendarbeit, Schichtzulagen und Feiertagsarbeit.
- Bezahlter Urlaub, unbezahlter Urlaub, Jahresurlaub, Krankheitsurlaub, Mutterschutz- oder Kinderbetreuungsurlaub und Abwesenheitsprotokolle.
- Steuerpflichtige Sachbezüge, nicht steuerpflichtige Zulagen, Erstattungen sowie Verpflegungs- oder Fahrtkosten.
- Genehmigte Abzüge, Gehaltsvorschüsse, Arbeitnehmerdarlehen oder Rückerstattungen.
- Änderungen des Visastatus, der Steuer- oder des Versicherungsstatus ausländischer Arbeitnehmer.
- Änderungen der Kostenstellen-, Abteilungs- oder Projektkodierung.
- Schlussabrechnungsdaten für ausscheidende, gekündigte oder in den Ruhestand gehehende Mitarbeiter.
Migrationsprüfung von einem anderen Anbieter
Wenn Ihr Unternehmen von einem anderen Lohnabrechnungsanbieter oder von der manuellen Lohnabrechnung wechselt, kann NNRoad vorherige Lohnabrechnungsberichte, Gehaltsabrechnungen, Quellensteuerunterlagen, lokale Einkommensteuerunterlagen, Berichte zu den vier Sozialversicherungen, Jahresendabrechnungsdateien, Daten zur Krankenversicherung, Jahresurlaubssalden, Unterlagen zu Altersvorsorgeleistungen, Austrittsunterlagen und ungelöste Lohnabrechnungsfragen anfordern. Dies hilft, das Übergangsrisiko vor der ersten Live-Lohnabrechnung zu reduzieren.
Lohnabrechnungs-Outsourcing, EOR, Expat-Beschäftigung oder On-Demand-Talente in Südkorea?
Unternehmen suchen oft nach einem Lohnabrechnungsdienstleister für Südkorea, wenn sie noch entscheiden müssen, wie der Mitarbeiter beschäftigt werden soll. Der richtige Weg hängt davon ab, ob Ihr Unternehmen eine südkoreanische Rechtseinheit hat, ob die Person als Angestellter tätig sein soll, ob der Mitarbeiter ein ausländischer Staatsangehöriger ist und ob es sich um eine langfristige Beschäftigung oder um flexible Projektunterstützung handelt.
| Geschäftlicher Bedarf | Bestmögliche NNRoad-Option | Verbindung zur Lohnabrechnung |
|---|---|---|
| Sie verfügen bereits über eine südkoreanische Rechtseinheit und benötigen Unterstützung bei der monatlichen Quellensteuer, den vier Sozialversicherungen, Gehaltsabrechnungen, der Jahresendabrechnung, Abfindungen und der Lohnabrechnungsberichterstattung. | Lohnabrechnungsservice für Südkorea | Ihre Rechtseinheit bleibt der rechtliche Arbeitgeber; NNRoad unterstützt bei der Lohnabrechnung, dem Workflow für gesetzliche Beiträge und der Lohnabrechnungsberichterstattung. |
| Sie möchten einen Mitarbeiter in Südkorea einstellen, haben aber keine lokale Rechtseinheit. | Employer of Record (EOR) für Südkorea | Das EOR-Modell bietet einen lokalen Beschäftigungsweg und umfasst die Lohnabrechnungsverwaltung durch die lokale Arbeitgeberstruktur. |
| Sie müssen einen ausländischen Staatsangehörigen einstellen oder versetzen, damit dieser in Südkorea arbeiten kann. | Expat-Beschäftigung in Südkorea | Die Gehaltsabrechnung muss auf das Visum, die Auslandsregistrierung, die Steuerwahl, die Sozialversicherung, den Arbeitsvertrag und die Vergütungsstruktur abgestimmt sein. |
| Sie benötigen flexible, projektbasierte Unterstützung anstelle eines Standard-Arbeitsverhältnisses. | On-Demand-Talente in Südkorea | Das Zahlungs- und Compliance-Modell kann von der Mitarbeitergehaltsabrechnung abweichen und sollte vor der Beauftragung überprüft werden. |
| Sie verwalten die Gehaltsabrechnung in mehreren Ländern und benötigen eine konsolidierte Berichterstattung. | Globale Gehaltsabrechnung | Die Gehaltsabrechnung in Südkorea kann an einen umfassenderen, länderübergreifenden Prozess zur Berichterstattung und Genehmigung der Gehaltsabrechnung angebunden werden. |
Nutzen Sie das Outsourcing der Gehaltsabrechnung nicht, um ein Problem mit der Unternehmensstruktur zu lösen
Wenn Ihr Unternehmen über keine koreanische Arbeitgeberstruktur verfügt, reicht ein Outsourcing der Gehaltsabrechnung allein in der Regel nicht aus. Die erste Entscheidung sollte sein, ob Sie eine Tochtergesellschaft gründen, einen EOR (Employer of Record) nutzen, einen Auftragnehmer beauftragen oder einen anderen rechtskonformen Weg für die Belegschaft wählen.
Verarbeiten Sie Mitarbeiter nicht ohne Prüfung als Freelancer
Angestellte, Freelancer, Auftragnehmer, Leiharbeiter, Berater und externe Dienstleister können zu unterschiedlichen Ergebnissen bei Steuern, Sozialversicherung, Arbeitsrecht und Dokumentation führen. Wenn der Arbeitnehmer wie ein Angestellter geführt wird, regelmäßigen Lohn erhält, den Anweisungen des Unternehmens folgt und unter der Kontrolle des Arbeitgebers arbeitet, können Verpflichtungen zur koreanischen Gehaltsabrechnung, zu den vier großen Versicherungen, zu Überstunden, zum Jahresurlaub und zu Abfindungsleistungen anfallen.
Erstellen Sie eine Gehaltsabrechnungsakte für Korea, die der Jahresabschlussprüfung und der Arbeitsrechtprüfung standhält
Die Gehaltsabrechnung in Südkorea kann überschaubar erscheinen, wenn ein Unternehmen einen Mitarbeiter mit Festgehalt hat. Die Komplexität nimmt zu, wenn das Unternehmen ausländische Mitarbeiter, Steuerwahlmöglichkeiten (Flat-Tax), Boni, Überstunden, Krankenkassenabrechnungen, Jahresurlaub, Abfindungen, Rentenänderungen, Visumsverlängerungen und Anpassungen beim Jahresabschluss im Februar hinzufügt.
NNRoad hilft Arbeitgebern, die Gehaltsabrechnung in einen strukturierten monatlichen und jährlichen Prozess zu verwandeln. Ein robusterer Prozess umfasst den Abrechnungsstichtag, die Validierung des Mitarbeiterstatus, die Brutto-Netto-Berechnung, die Überprüfung der vier Versicherungen, den Einbehalt der Einkommensteuer, die Erstellung detaillierter Gehaltsabrechnungen, die Genehmigung durch den Arbeitgeber, die Unterstützung bei der Gehaltszahlung, die Vorbereitung des Jahresabschlusses, die Rückstellungen für Abfindungen und die Aufbewahrung von Unterlagen.
Was ein stärkerer Gehaltsabrechnungsprozess für Südkorea Ihrem Team bietet
- Klarere Brutto-Netto- und Arbeitgeberkosten-Berichterstattung.
- Bessere Kontrolle über Einkommensteuer, lokale Einkommensteuer, staatliche Rentenversicherung, Krankenversicherung, Arbeitslosenversicherung und Unfallversicherung.
- Zuverlässigere Handhabung des Mindestlohns 2026 und der Änderung des Satzes der staatlichen Rentenversicherung.
- Sauberere Mitarbeiterkommunikation, wenn der Jahresabschluss oder Anpassungen bei den Versicherungen das Nettoentgelt verändern.
- Bessere Behandlung von regulärem Lohn, Überstunden, Nachtarbeit, Feiertagsarbeit, Jahresurlaub und Abfindungen.
- Verbesserte Koordination für ausländische Mitarbeiter, Visastatus, Pauschalbesteuerung und Sozialversicherungsschutz.
- Konsistentere Aufzeichnungen für das NTS, die lokale Steuerbehörde, Sozialversicherungsträger, die Einhaltung von Arbeitsvorschriften, Finanzen und die Managementprüfung.
- Eine Lohnabrechnungsstruktur, die das Wachstum der Mitarbeiterzahl in ganz Korea unterstützen kann, ohne auf manuelle Korrekturen angewiesen zu sein.
Beginnen Sie mit einer Überprüfung des Lohnabrechnungsbereichs
Um Ihren Bedarf an Lohnabrechnungen in Südkorea zu bewerten, bereiten Sie den Status Ihrer lokalen Einheit, die Mitarbeiterzahl, die Nationalitäten der Mitarbeiter, die Arbeitsorte, die Gehaltsstruktur, die Häufigkeit der Lohnabrechnung, den Registrierungsstatus der vier Versicherungen, die Einrichtung der Altersvorsorge, den aktuellen Lohnabrechnungsprozess und das geplante Datum für die Einführung der Lohnabrechnung vor. NNRoad kann Ihnen dann helfen zu bestätigen, ob Ihr Fall für eine Lohnabrechnungs-Outsourcing-Lösung in Südkorea, EOR, Expat-Beschäftigung, On-Demand-Talente oder eine kombinierte Belegschaftslösung geeignet ist.
Für eine umfassendere Personalplanung in Südkorea können Sie auch den Südkorea-Länder-Hub überprüfen oder die Arbeitskosten über den Südkorea-Arbeitskostenrechner.
QUICK FAQs
Was macht ein Lohnabrechnungsdienstleister in Südkorea?
Ein Lohnabrechnungsdienstleister in Südkorea hilft Arbeitgebern bei der Berechnung des monatlichen Gehalts, der Lohnsteuerabführung, der lokalen Einkommensteuer, der staatlichen Rentenversicherung, der staatlichen Krankenversicherung, der Pflegeversicherung, der Arbeitslosenversicherung, der Unfallversicherung, der Gehaltsabrechnungen, der Kostenberichte für Arbeitgeber, der Daten für die Jahressteuererklärung sowie der Informationen zu Abfindungen oder Altersvorsorge. Für Unternehmen mit einer koreanischen Einheit kann das Lohnabrechnungs-Outsourcing den manuellen Aufwand reduzieren, während das Unternehmen der rechtliche Arbeitgeber bleibt.
Benötigt mein Unternehmen eine koreanische Einheit, um Lohnabrechnungs-Outsourcing in Südkorea zu nutzen?
In den meisten Fällen ja. Lohnabrechnungs-Outsourcing in Südkorea ist für Unternehmen konzipiert, die bereits über eine rechtskonforme lokale Arbeitgeberstruktur verfügen, wie z. B. ein koreanisches Unternehmen, eine Zweigstelle, eine Tochtergesellschaft oder eine registrierte Arbeitgeberregelung. Wenn Ihr Unternehmen keine koreanische Einheit hat, aber einen Mitarbeiter vor Ort einstellen möchte, ist ein Employer-of-Record-Modell möglicherweise besser geeignet als reines Lohnabrechnungs-Outsourcing.
Was sind die vier wichtigsten Versicherungen bei der Lohnabrechnung in Südkorea?
Die vier wichtigsten Versicherungen in Südkorea sind die staatliche Rentenversicherung, die staatliche Krankenversicherung, die Arbeitslosenversicherung und die Unfallversicherung. Die staatliche Krankenversicherung ist zudem mit der Pflegeversicherung verknüpft. Einige Beiträge werden zwischen Arbeitgeber und Arbeitnehmer geteilt, während die Unfallversicherung in der Regel allein vom Arbeitgeber getragen wird. Der Versicherungsschutz für ausländische Arbeitnehmer sollte basierend auf dem Visastatus, der Staatsangehörigkeit, dem Alter und geltenden Sozialversicherungsabkommen überprüft werden.
Wie hoch ist der Mindestlohn in Südkorea im Jahr 2026?
Der Mindestlohn in Südkorea für 2026 beträgt 10.320 KRW pro Stunde. Basierend auf 8 Stunden liegt der tägliche Referenzwert bei 82.560 KRW. Basierend auf 209 Stunden liegt der monatliche Referenzwert bei 2.156.880 KRW. Arbeitgeber sollten den Stundenlohn, die Teilzeit-Lohnabrechnung, die Mindestlöhne für geringverdienende Mitarbeiter, die Überstundenberechnung und die internen Lohnabrechnungsvorlagen aktualisieren, um den Satz von 2026 widerzuspiegeln.
Warum ist die Jahressteuererklärung in der koreanischen Lohnabrechnung wichtig?
Der monatliche koreanische Quellensteuerabzug für Beschäftigte ist vorläufig. Während der Steuererklärung am Jahresende berechnet der Arbeitgeber die jährliche Beschäftigungssteuer für jeden Mitarbeiter basierend auf dem tatsächlichen Gehalt, den Abzügen, Steuergutschriften und den Unterlagen des Mitarbeiters neu. Die daraus resultierende Rückerstattung oder Nachzahlung wird in der Regel über die Lohnabrechnung, oft um Februar herum, abgewickelt. Arbeitgeber müssen dann die endgültige Abrechnungsdokumentation bis zur erforderlichen Frist einreichen.
Wie wird die Abfindung in Südkorea berechnet?
Im Allgemeinen können Arbeitnehmer mit mindestens einem Jahr ununterbrochener Betriebszugehörigkeit Anspruch auf Altersvorsorgeleistungen haben. Die gesetzliche Abfindung wird üblicherweise als mindestens 30 Tage Durchschnittslohn für jedes Jahr der ununterbrochenen Betriebszugehörigkeit berechnet, wobei anteilige Berechnungen für Teiljahre erfolgen. Die tatsächliche Berechnung sollte den Durchschnittslohn, Zulagen, Boni, Überstunden, den Dienstzeitraum und die Renten- oder Abfindungsregelung des Arbeitgebers berücksichtigen.
Wie werden ausländische Mitarbeiter in der südkoreanischen Lohnabrechnung behandelt?
Die Lohnabrechnung für ausländische Arbeitnehmer sollte zusammen mit dem Visastatus, der Ausländerregistrierung, dem steuerlichen Wohnsitz, der Position im Rentenversicherungsabkommen, dem Versicherungsschutz der vier Versicherungen, dem in Korea erzielten Einkommen sowie etwaigen Offshore-Gehältern oder Expatriate-Leistungen überprüft werden. Einige ausländische Arbeitnehmer können den pauschalen nationalen Einkommensteuersatz von 19 % wählen, was nach der lokalen Einkommensteuer zu einem kombinierten Satz von 20,9 % führt, aber diese Wahl sollte überprüft werden, da sie den Zugang zu Abzügen und Steuergutschriften einschränken kann.
Wann sollte ein Unternehmen einen südkoreanischen EOR anstelle von Lohnabrechnungs-Outsourcing in Südkorea wählen?
Ein Unternehmen sollte Employer-of-Record-Dienstleistungen in Südkorea in Betracht ziehen, wenn es einen Mitarbeiter in Südkorea einstellen möchte, aber über keine lokale Rechtspersönlichkeit oder eine konforme Arbeitgeberstruktur verfügt. Lohnbuchhaltung-Outsourcing unterstützt einen bestehenden Arbeitgeber. EOR bietet einen lokalen Beschäftigungsweg, bei dem der EOR-Anbieter als rechtlicher Arbeitgeber fungiert, während der Kunde die tägliche Arbeit, die Ziele und die Leistung des Mitarbeiters verwaltet.