Servicios de nómina global en Taiwán:Gestión de impuestos del MoL automatizada y conforme a la normativa
La nómina en Taiwán es un sistema de escalas, no un impuesto de nómina plano
La nómina en Taiwán se basa en la retención de impuestos sobre el salario, los grados salariales de seguros, los tramos del Seguro Nacional de Salud, los salarios de contribución a la Pensión Laboral, el estatus del empleado y los registros de la ley laboral. Una ejecución de nómina correcta debe calcular el salario bruto, las deducciones del empleado, las contribuciones del empleador, la retención del impuesto sobre la renta, los activadores de primas suplementarias del NHI, los detalles de la nómina y los datos de informes anuales de nómina.
NNRoad ofrece servicios de nómina en Taiwán para empresas que ya tienen una estructura de empleador local en Taiwán, como una empresa de Taiwán, sucursal, subsidiaria o un acuerdo de empleador local registrado. Su empresa sigue siendo el empleador legal, mientras que NNRoad respalda el cálculo mensual de la nómina, el flujo de trabajo de las contribuciones legales, la presentación de informes de nómina y la documentación para el empleado.
Cuándo este servicio de nómina en Taiwán es la opción adecuada
- Su empresa ya tiene una entidad en Taiwán y necesita apoyo para la externalización de la nómina mensual.
- Está contratando empleados en Taipéi, Nuevo Taipéi, Taoyuan, Hsinchu, Taichung, Tainan, Kaohsiung u otra ubicación de empleo en Taiwán.
- Su equipo de RR. HH. o finanzas está fuera de Taiwán y necesita informes de nómina que muestren claramente el salario bruto, la retención de impuestos, las deducciones del empleado, las contribuciones del empleador y el salario neto.
- Necesita ayuda para gestionar el Seguro Laboral, el Seguro de Empleo, el Seguro de Accidentes Laborales, el Seguro Nacional de Salud, la Pensión Laboral, las nóminas y las declaraciones anuales de impuestos.
- Está pasando de una nómina manual en hojas de cálculo a un calendario de ejecución de pagos estructurado con controles de aprobación.
- Emplea a empleados locales, profesionales extranjeros, titulares de la Gold Card, trabajadores a tiempo parcial, empleados con bonos elevados o empleados con conceptos de horas extras y asignaciones.
Cuando la externalización de la nómina no es suficiente
La externalización de la nómina está diseñada para empresas que ya tienen un empleador local que cumple con la normativa. Si su empresa no tiene una entidad en Taiwán pero quiere contratar a un empleado localmente, la externalización de la nómina independiente puede no resolver el problema del empleador legal. En ese caso, revise el servicio de Employer of Record de NNRoad en Taiwán.
Si el caso involucra a un ciudadano extranjero trabajando en Taiwán, la nómina también debe estar alineada con el permiso de trabajo, el ARC, la inscripción al NHI, la residencia fiscal y la cobertura de la pensión. Para esos casos, revise los servicios de empleo para expatriados en Taiwán. Para las empresas que gestionan nóminas en varios países, la nómina de Taiwán también puede conectarse al servicio de Nómina Global de NNRoad.
Lo que NNRoad gestiona en un ciclo de nómina en Taiwán
Un proveedor de servicios de nómina en Taiwán debe hacer algo más que calcular un salario neto mensual. El proveedor debe ayudar al empleador a ejecutar un proceso de control repetible: recopilar los datos de la nómina, validar el estado del empleado, aplicar los grados salariales asegurados correctos, calcular los conceptos legales, preparar los recibos de nómina, dar soporte a los resúmenes de pago y mantener registros de nómina que puedan conciliarse posteriormente.
Cálculo de salario mensual
NNRoad admite el cálculo de la nómina mensual basado en los datos de nómina aprobados, incluyendo salario base, horas extras, complementos, bonificaciones, comisiones, permisos sin sueldo, vacaciones pagadas, nuevas contrataciones, bajas, pagos únicos, ajustes retroactivos, préstamos a empleados y deducciones legales.
Soporte para la retención del impuesto sobre la renta
Ayudamos a calcular la retención del impuesto sobre el salario basándonos en la condición de residencia del empleado, el salario mensual, el estado de la declaración de retención y la tabla de impuestos sobre la nómina aplicable. Para los empleados extranjeros, el método de retención puede cambiar dependiendo de si el empleado es tratado como residente o no residente para el año fiscal correspondiente.
Seguro de Trabajo, Seguro de Empleo y Seguro de Accidentes Laborales
NNRoad admite el cálculo mensual de las contribuciones utilizando el grado salarial asegurado aplicable, la categoría del empleado, el estado del empleador y la posición de riesgo de la industria. La nómina debe distinguir entre el seguro de trabajo ordinario, el seguro de empleo y el seguro de accidentes laborales, en lugar de tratar todos los conceptos de seguridad social como una única deducción fija.
Seguro Nacional de Salud y NHI suplementario
NNRoad admite el cálculo regular de las contribuciones al NHI y ayuda a revisar las situaciones del NHI suplementario, como bonificaciones elevadas o diferencias entre el salario mensual total pagado y las bases salariales reportadas a la NHIA. Estos conceptos suelen pasarse por alto cuando los empleadores tratan la nómina de Taiwán solo como un ejercicio de retención de impuestos.
Gestión de las contribuciones a la Pensión de Trabajo
Para los empleados que cumplen los requisitos, los empleadores deben aportar al menos el 6% de los salarios mensuales a las cuentas individuales de pensión de trabajo. NNRoad ayuda a los empleadores a reflejar las contribuciones de pensión sobre los salarios, la configuración de las contribuciones voluntarias de los empleados y la cobertura de pensión profesional extranjera en el proceso de nómina.
Recibos de nómina y listados de nómina
La nómina de Taiwán debe generar detalles salariales para el empleado y registros de nómina para el empleador. NNRoad puede admitir la preparación de recibos de nómina e informes de nómina que muestren ingresos, retenciones de impuestos, deducciones del empleado, contribuciones del empleador, salario neto y conceptos de nómina excepcionales.
Informes de gestión para RR. HH. y finanzas
Los informes de nómina deben mostrar tanto el salario neto del empleado como el coste total del empleador. NNRoad ayuda a preparar informes que hacen que la nómina de Taiwán sea comprensible para las sedes en el extranjero, incluyendo costes legales del empleador, contribuciones a la pensión, conceptos de seguros, impacto de las bonificaciones y variaciones respecto al mes anterior.
Líneas base de la nómina de Taiwán para 2026 que los empleadores deben actualizar
La configuración de la nómina de Taiwán debe revisarse cada año porque el salario mínimo, las tablas de retención, los grados salariales de seguros y las tablas de salarios de contribución a la pensión pueden cambiar. Un archivo de nómina que era correcto en 2025 puede producir resultados incorrectos en 2026 si el empleador no ha actualizado los parámetros legales.
Referencias clave de la nómina de 2026
| Concepto de nómina | Referencia operativa de 2026 | Uso en nómina |
|---|---|---|
| Salario mínimo mensual | NT$29.500 | Se utiliza para controles del suelo salarial, grados de salario mínimo asegurado, actualizaciones de grados de tiempo parcial y controles de nómina para empleados con salarios bajos. |
| Salario mínimo por hora | NT$196 | Se utiliza para empleados por hora, trabajadores a tiempo parcial, controles de base de horas extras y cumplimiento del salario mínimo. |
| Salario asegurado del Seguro de Trabajo de primer nivel | NT$29.500 | El salario asegurado mensual de primer nivel se actualizó el 1 de enero de 2026. |
| Suelo salarial de contribución a la Pensión Laboral | NT$29.500 | La tabla de salarios de contribución mensual debe reflejar el salario mínimo actualizado de 2026. |
| Tasa de prima del NHI | 5,17% | Se utiliza con los tramos de nómina del NHI, los ratios de contribución y los factores de dependientes. |
| Tasa de prima suplementaria del NHI | 2,11% | Relevante para bonificaciones grandes, ingresos por tiempo parcial, honorarios profesionales, dividendos, intereses, ingresos por alquiler y diferencias de primas suplementarias del empleador. |
| Tramos de impuestos sobre la renta de residentes | 5% al 40% | Se utiliza en la lógica fiscal anual y en las actualizaciones de la tabla de retención de nómina. |
| Retención salarial para no residentes | Generalmente 18%, con una tasa inferior del 6% para ciertos casos de salarios mensuales bajos | Importante para empleados extranjeros que no han alcanzado el estatus de residentes en el año fiscal. |
Por qué el salario mínimo afecta a más que al salario mínimo
El aumento del salario mínimo de 2026 afecta a más que a los empleados que ganan exactamente el salario mínimo. También afecta al grado inferior del Seguro de Trabajo, el Seguro de Empleo, el Seguro de Accidentes Laborales, el salario de contribución a la Pensión Laboral, las tablas de trabajadores a tiempo parcial, la revisión de la base de horas extras y las bandas salariales internas.
Enlaces de referencia oficiales
Los empleadores pueden revisar el anuncio del salario mínimo de 2026 del Ministerio de Trabajo, la actualización del salario asegurado y de las contribuciones a la pensión de 2026 de la Oficina de Seguros Laborales, y la tabla de tipos impositivos progresivos de 2026 de la Oficina Nacional de Impuestos al mantener la configuración de la nómina.
Estructura de contribuciones de la nómina en Taiwán: LI, EI, Accidentes Laborales, NHI y Pensión Laboral
La nómina en Taiwán tiene una carga elevada de contribuciones. El empleador debe verificar qué programas se aplican a cada empleado, qué grado de salario asegurado debe utilizarse, cómo se reparte la prima y si el empleado es local, extranjero, está bajo una cobertura especial o fuera de un programa de seguro específico.
Resumen de contribuciones para la planificación de la nómina
| Concepto de nómina | Tratamiento típico de la nómina | Punto a verificar por parte del empleador | Punto a verificar por parte del empleado |
|---|---|---|---|
| Seguro Laboral | Calculado en función del grado de salario asegurado del Seguro Laboral y el tipo aplicable. | El empleador generalmente asume el 70% de la prima ordinaria del Seguro Laboral, con el gobierno subsidiando el 10%. | El empleado generalmente asume el 20% de la prima ordinaria del Seguro Laboral. |
| Seguro de Empleo | Calculado junto con el Seguro Laboral cuando el empleado está cubierto. | Se debe verificar la cobertura, ya que algunos trabajadores extranjeros podrían no estar cubiertos a menos que se aplique una categoría elegible específica. | La deducción del empleado solo debe aplicarse cuando el empleado esté cubierto. |
| Seguro de Accidentes Laborales | Calculado utilizando una categoría de salario asegurado y una tasa de categoría industrial o empresarial. | El empleador debe confirmar la tasa industrial correcta y la categoría de salario asegurado. | Esto generalmente no se trata como una deducción estándar de impuestos sobre la renta del empleado. |
| Seguro Nacional de Salud | Calculado utilizando los tramos salariales de la prima del NHI, la tasa del 5,17%, el ratio de contribución y los dependientes. | El coste del empleador se ve afectado por el ratio de contribución del empleador y el factor promedio de dependientes. | El coste del empleado puede verse afectado por el número de dependientes inscritos, sujeto a límites legales. |
| Prima Suplementaria del NHI | Se aplica a tipos específicos de ingresos y diferencias en la base salarial del empleador. | La prima suplementaria del empleador puede surgir de la diferencia entre el salario mensual total pagado y las bases salariales reportadas. | La prima suplementaria del empleado puede surgir de bonos grandes y otros ingresos especificados. |
| Pensión Laboral | El empleador contribuye con al menos el 6% de los salarios mensuales del trabajador elegible a una cuenta de pensión individual. | La contribución del empleador debe configurarse correctamente para los trabajadores locales y los profesionales extranjeros cubiertos. | Los empleados pueden contribuir voluntariamente hasta el 6% de sus salarios mensuales. |
Los grados salariales de los seguros deben revisarse tras los cambios salariales
Cuando el salario regular de un empleado cambia, el empleador debe revisar si el salario asegurado del Seguro Laboral, el salario de la prima del NHI, la categoría salarial del Seguro de Accidentes Laborales y el salario de contribución a la Pensión Laboral deben actualizarse. El no actualizar los grados de contribución puede dar lugar a pagos insuficientes, pagos excesivos, problemas en el cálculo de beneficios y dudas de los empleados.
La cobertura de los empleados extranjeros requiere especial atención
Los profesionales extranjeros, los profesionales especialistas extranjeros, los cónyuges extranjeros, los titulares de la Tarjeta Gold, los trabajadores migrantes con larga antigüedad y los empleados con permiso de trabajo ordinario pueden no compartir el mismo tratamiento de seguro y pensión. La nómina debe confirmar la autorización de trabajo del empleado, su estado de ARC, su estado de APRC, su categoría de cobertura y su elegibilidad para la pensión antes de la primera ejecución de nómina.
Enlaces de referencia oficiales para las contribuciones
Los empleadores pueden revisar las de la Oficina de Seguro Laboral tablas de primas de seguros, la explicación de la proporción de reparto de primas de la BLI, la página de cálculo de primas de la Administración del NHI, y las reglas de primas suplementarias de la Administración del NHI.
Retención de impuestos: Nómina de residentes, nómina de no residentes y presentación anual
La retención de la nómina en Taiwán depende en gran medida de la posición de residencia fiscal del empleado y de los hechos del pago del salario. Para los residentes fiscales de Taiwán, el empleador generalmente aplica la tabla de retención salarial o el método de retención aplicable. Para los no residentes, la retención suele ser más directa y puede ser significativamente mayor en el salario neto mensual.
Tratamiento de nómina para residentes frente a no residentes
| Posición fiscal del empleado | Enfoque de retención de nómina | Punto de control de la nómina |
|---|---|---|
| Residente fiscal de Taiwán | Los ingresos por salarios generalmente se retienen según la tabla de retención salarial o el método de retención aplicable. | La nómina debe recopilar la información de la declaración de retención del empleado y actualizar la tabla anual de retención salarial. |
| Empleado extranjero no residente | El salario pagado por un empleador de Taiwán se retiene generalmente al 18%, excepto en ciertos casos de salarios mensuales bajos que pueden usar el 6%. | La nómina debe realizar un seguimiento de los días de presencia en Taiwán y no asumir que el empleado es residente antes de que la posición de los 183 días esté clara. |
| Empleado extranjero que permanece más de 90 días pero menos de 183 días | Los ingresos de fuente taiwanesa y la remuneración relacionada con los servicios prestados en Taiwán pueden requerir informes fiscales de no residentes o una revisión de la retención. | La nómina dividida y el salario pagado en el extranjero deben revisarse antes de la primera ejecución de nómina. |
| Empleado extranjero con estancia de 183 días o más | Por lo general, el empleado es tratado como residente fiscal y presenta una declaración anual de impuestos sobre la renta utilizando tipos progresivos. | La nómina debe seguir realizando retenciones mensuales cuando sea necesario y proporcionar la información de ingresos anuales para la declaración. |
Tipos impositivos progresivos para residentes de 2026
| Base imponible neta | Tipo impositivo | Diferencia progresiva | Relevancia para la nómina |
|---|---|---|---|
| NT$0 a NT$610.000 | 5% | NT$0 | Tramo impositivo inferior tras exenciones y deducciones. |
| NT$610.001 a NT$1.380.000 | 12% | NT$42.700 | Relevante para muchos empleados profesionales. |
| NT$1.380.001 a NT$2.770.000 | 20% | NT$153.100 | Común para profesionales sénior, puestos tecnológicos y empleados de ventas. |
| NT$2.770.001 a NT$5.190.000 | 30% | NT$430.100 | Importante para ejecutivos y paquetes de compensación para expatriados. |
| Más de NT$5.190.000 | 40% | NT$949.100 | Los que tienen ingresos altos pueden necesitar una revisión cuidadosa de sus impuestos anuales y primas suplementarias. |
Por qué la retención de nómina y la declaración anual de impuestos no son lo mismo
La retención mensual de la nómina no es el cálculo fiscal final del empleado. El impuesto sobre la renta individual en Taiwán se declara anualmente, generalmente durante el periodo de declaración de mayo para el año fiscal anterior. Por lo tanto, la nómina debe proporcionar registros precisos de ingresos anuales y retenciones para que los empleados puedan conciliar sus impuestos correctamente.
Registros de nómina para retención de impuestos
- ID fiscal del empleado o información de identificación relevante.
- Detalles de la declaración de retención salarial cuando proceda.
- Registros de salario mensual, bonos, asignaciones y beneficios imponibles.
- Cálculos de retención de impuestos y evidencia de pago.
- Revisión del estatus de residente o no residente para empleados extranjeros.
- Datos de la declaración de retención y no retención anual.
- Certificados de retención por cese y revisión fiscal relacionada con la salida cuando sea necesario.
Enlaces oficiales de referencia fiscal
Los empleadores pueden revisar la tabla de tipos impositivos progresivos de 2026de la Oficina Nacional de Tributación, la de la Oficina Nacional de Tributación de Taipéi sobre guía de declaración para particulares extranjerosy el calendario fiscalde la Oficina Nacional de Tributación.
Los bonos, el salario de 13 meses y el NHI suplementario necesitan su propia lógica de nómina
Los empleadores en Taiwán suelen pagar bonos de fin de año antes del Año Nuevo Lunar, y muchas empresas también pagan bonos por rendimiento, bonos festivos, bonos de retención o compensaciones relacionadas con acciones. Estos pagos no deben procesarse como salario base mensual ordinario sin una revisión previa.
Por qué los bonos crean complejidad en la nómina
Los bonos pueden afectar la retención del impuesto sobre la renta, la declaración de impuestos anual, la prima suplementaria del NHI, el costo total de la nómina del empleador, las expectativas de salario neto del empleado y los devengos contables. Los empleados con bonos elevados también pueden preguntar por qué un recibo de nómina de bono grande tiene un resultado de retención diferente a su salario mensual regular.
Activador de la prima suplementaria del NHI por bonos
Para el NHI suplementario individual, los bonos recibidos durante el año que superen cuatro veces la base salarial mensual de la persona asegurada pueden estar sujetos a la prima suplementaria del 2.11% sobre la parte excedente. Los empleadores deben realizar un seguimiento de los pagos acumulados de bonos durante el año en lugar de tratar cada bono de forma aislada.
NHI suplementario del empleador
Los empleadores también pueden tener obligaciones de prima del NHI suplementario basadas en la diferencia entre el salario mensual total pagado y la base salarial total reportada a la NHIA para los empleados. Esto es particularmente relevante cuando un empleador paga compensaciones irregulares, bonos grandes o montos salariales que superan las bases reportadas al NHI.
| Bono o pago extra | Pregunta de nómina para realizar | Por qué es importante |
|---|---|---|
| Bono de fin de año | ¿Excede el bono acumulado cuatro veces la base salarial del NHI? | Puede activar el NHI suplementario y requiere un tratamiento claro en el recibo de nómina. |
| Bono por desempeño | ¿Es el bono contractual, discrecional, recurrente o único? | La clasificación puede afectar los registros de nómina, la retención de impuestos y los cálculos de beneficios. |
| Subsidio de festividades | ¿Es efectivo, un regalo, un reembolso o un ingreso salarial imponible? | Diferentes estructuras pueden crear diferentes tratamientos fiscales y de nómina. |
| Comisión | ¿Es ingreso salarial, ingreso profesional u otro tipo de pago? | Una clasificación de ingresos incorrecta puede afectar la retención y la declaración. |
| Ingresos relacionados con acciones | ¿Está el ingreso relacionado con servicios en Taiwán u otra categoría fiscal? | Puede requerir una revisión fiscal separada más allá de la nómina mensual ordinaria. |
Cómo evitar sorpresas en la nómina de bonos
Antes de pagar bonos grandes, los empleadores deben modelar el salario neto del empleado, la retención de impuestos, la prima suplementaria del NHI, la exposición al NHI suplementario del empleador y el impacto en la declaración anual. Esto es especialmente importante para altos directivos, empleados de ventas, empleados de tecnología y empleados extranjeros con paquetes de compensación divididos.
Horas extras, licencias, rosters de nómina y liquidación final
La nómina en Taiwán está estrechamente vinculada a los registros de la legislación laboral. La asistencia, las horas extras, las vacaciones anuales, las licencias sin sueldo, las bajas por enfermedad, el motivo de la rescisión y los conceptos de la liquidación final pueden cambiar los resultados de la nómina. Por lo tanto, un proveedor de servicios de nómina debe trabajar con registros de RR. HH. aprobados, no solo con el importe del salario mensual.
Conceptos de la legislación laboral sensibles a la nómina
| Concepto de nómina | Pregunta clave de nómina | Impacto en la nómina |
|---|---|---|
| Horas extras en jornada laboral ordinaria | ¿Cuántas horas extras aprobadas se trabajaron y correspondieron a las dos primeras horas o a horas extras posteriores? | El pago de horas extras se calcula utilizando reglas de primas escalonadas. |
| Trabajo en día de descanso | ¿Estaba el empleado trabajando en un día de descanso legal y cuántas horas trabajó? | Las reglas de pago por día de descanso pueden diferir de las horas extras en días laborables ordinarios. |
| Vacaciones anuales | ¿Se han confirmado el derecho a vacaciones, el uso, la transferencia y el saldo no utilizado del empleado? | Es posible que las vacaciones anuales no utilizadas deban pagarse en ciertas situaciones, incluida la rescisión del contrato. |
| Baja por enfermedad y permiso personal | ¿La licencia es pagada, parcialmente pagada o no pagada según las reglas aplicables y la política de la empresa? | El tratamiento de las licencias afecta al salario bruto, a la revisión del salario para seguros y a la exactitud de la nómina. |
| Registro de nómina | ¿Se registran y conservan los detalles del cálculo de salarios y el total de salarios? | La Ley de Normas Laborales exige que los registros de nómina se conserven durante al menos cinco años. |
| Liquidación final | ¿Cuál es el motivo de la rescisión, el último día trabajado, el saldo de vacaciones no utilizadas y la situación de la indemnización? | La nómina de salida puede incluir el salario final, el pago de vacaciones no utilizadas, la indemnización y la retención de impuestos. |
El cálculo de las horas extras debe seguir la situación laboral
Las horas extras ordinarias, el trabajo en días de descanso, el trabajo en festivos y el trabajo de emergencia pueden no utilizar la misma regla de pago. La nómina debe confirmar el estado legal de la jornada laboral antes de calcular las horas extras. Para empleados con esquemas de trabajo flexible, trabajo remoto o calendarios basados en proyectos, los registros de tiempo deben ser lo suficientemente claros como para respaldar la nómina.
Lista de verificación de la liquidación final
- Salario final hasta el último día trabajado.
- Pago de vacaciones anuales no utilizadas cuando proceda.
- Indemnización por despido cuando el motivo de la rescisión lo califique.
- Pago en lugar de preaviso cuando proceda.
- Bono, comisión, asignación o reembolso aprobado pendiente.
- Préstamos del empleado, anticipos salariales o deducciones legales.
- Cambios de estado finales de Seguro Laboral, NHI y Pensión Laboral.
- Datos de la retención de impuestos final y de la declaración anual.
Enlace de referencia oficial de la legislación laboral
Los empleadores pueden revisar el del Ministerio de Trabajo Referencia en inglés de la Ley de Normas Laborales para detalles salariales, registros de nómina, pago de horas extras y obligaciones de nómina vinculadas a la legislación laboral.
Empleados extranjeros en Taiwán: la nómina debe coincidir con el permiso de trabajo, el ARC, los impuestos y el estatus de pensiones
La nómina de los empleados extranjeros en Taiwán requiere una revisión independiente porque la autorización de trabajo, el estatus del ARC, la residencia fiscal, la inscripción al NHI, el Seguro Laboral, el Seguro de Empleo, la cobertura de pensiones y las retenciones salariales pueden interactuar entre sí. Un empleado extranjero no debe simplemente copiarse en la misma configuración de nómina que un empleado local sin verificar su estatus.
Preguntas sobre la nómina de empleados extranjeros que deben resolverse antes de la incorporación
- ¿Necesita el empleado un permiso de trabajo de Taiwán, o posee una Employment Gold Card u otro derecho de trabajo abierto?
- ¿Está el permiso de trabajo del empleado vinculado al empleador, cargo, contenido de trabajo, período de empleo y compensación correctos?
- ¿Tiene o necesita el empleado un ARC para la residencia local y la inscripción al NHI?
- ¿Será el empleado un residente fiscal o no residente en Taiwán durante el año fiscal?
- ¿El salario se paga totalmente a través de la nómina de Taiwán o se divide entre Taiwán y una nómina en el extranjero?
- ¿Está el empleado extranjero cubierto por el Seguro de Empleo, la Pensión Laboral o reglas de pensiones especiales?
- ¿Se incluyen vivienda, reubicación, gastos escolares, vuelos, ecualización fiscal u otros beneficios para expatriados?
- ¿Se requiere una nómina de salida o una declaración de impuestos previa a la salida si el empleado deja Taiwán a mitad de año?
Los documentos del permiso de trabajo deben coincidir con los registros de nómina
La documentación del permiso de trabajo de Taiwán puede incluir el nombre del empleado, nacionalidad, cargo, descripción del trabajo, período de empleo, salarios y compensación. La nómina debe coincidir con esos hechos. Si el rol, el empleador, la compensación o la ubicación de trabajo del empleado cambian, el departamento de RR. HH. debe revisar si los registros de nómina, permiso de trabajo y ARC también necesitan ser actualizados.
Cambio en la cobertura de pensiones para profesionales extranjeros en 2026
A partir del 1 de enero de 2026, los profesionales extranjeros y los profesionales especialistas extranjeros dedicados al trabajo profesional estarán sujetos al nuevo sistema de Pensión Laboral, independientemente de si han obtenido la residencia permanente. Los empleadores deben revisar los archivos de nómina de profesionales extranjeros para confirmar si se aplica la contribución de pensión del 6% por parte del empleador y si alguna elección de transición es relevante para los empleados ya contratados antes del cambio.
La nómina debe estar conectada con el apoyo para la contratación de extranjeros
Si su empresa necesita contratar o reubicar a un ciudadano extranjero en Taiwán, revise Los servicios de empleo para expatriados en Taiwán. Si su empresa no tiene una entidad en Taiwán, revise Los servicios de Employer of Record en Taiwán antes de elegir una externalización de nómina independiente.
Enlaces oficiales de referencia para trabajadores extranjeros
Los empleadores pueden revisar el portal EZ Work Taiwan de laAgencia de Desarrollo de la Fuerza Laboral (WDA), la guía de documentos de solicitud para profesionales extranjerosy el aviso de Pensión Laboral para profesionales extranjeros de 2026 de laOficina de Seguros Laborales.
Calendario de nómina en Taiwán: Salario, retenciones, seguros y estados anuales
Un proceso de nómina en Taiwán debe estructurarse en torno a un calendario mensual y anual. El pago de salarios, las retenciones fiscales, el Seguro Laboral, el NHI, la Pensión Laboral, las nóminas, los estados anuales y el soporte para la declaración de impuestos individual no deben gestionarse como tareas separadas.
Flujo de trabajo de nómina mensual recomendado
| Etapa de la nómina | Qué sucede | Acción del empleador |
|---|---|---|
| Cierre de la nómina | Recopilar nuevas contrataciones, bajas, cambios salariales, horas extras, complementos, bonificaciones, permisos, ausencias no remuneradas, deducciones y actualizaciones bancarias. | Enviar los datos aprobados antes de la fecha de cierre de nómina acordada. |
| Validación del estado del empleado | Comprobar la residencia fiscal, el estado del permiso de trabajo o ARC, la cobertura del seguro, los dependientes del NHI, la elegibilidad para la Pensión Laboral y los datos maestros del empleado. | Resolver los registros de empleados faltantes antes de que comience el cálculo. |
| Revisión salarial de seguros | Revisar las bases salariales o salarios de contribución del Seguro Laboral, el Seguro de Accidentes Laborales, el NHI y la Pensión Laboral. | Aprobar los cambios de categoría cuando haya cambiado el salario o el estado del empleado. |
| Borrador de cálculo | Calcular el salario bruto, la retención de impuestos, las deducciones de seguros del empleado, el NHI, la contribución voluntaria a la pensión, las contribuciones del empleador y el salario neto. | Revisar el informe de nómina provisional e identificar cambios inusuales. |
| Aprobación del empleador | Preparar el informe de nómina final, la lista de salarios netos, el informe de contribuciones y las notas de excepciones. | Aprobar la nómina antes del pago de salarios y la preparación de los pagos legales. |
| Soporte para el pago de salarios | Preparar el resumen de pago o el archivo bancario en TWD. | Fondear la nómina y liberar el pago de salarios a través del proceso acordado. |
| Emisión de nóminas | Preparar las nóminas que muestren ingresos, deducciones, retenciones, seguros, pensión y salario neto. | Distribuir las nóminas y gestionar las dudas de los empleados con los registros de respaldo. |
| Conciliación de fin de mes | Conciliar los informes de nómina con las retenciones fiscales, la BLI, la NHIA, la pensión, la contabilidad y la evidencia de pago. | Conservar los informes para auditoría, revisión financiera y preparación de estados anuales. |
Tareas anuales de nómina
Al cierre del año, los empleadores deben conciliar el salario mensual, las retenciones de impuestos, los ingresos no sujetos a retención, las bonificaciones, el NHI suplementario, los registros de bajas, los datos maestros de los empleados y la información de la declaración anual de retenciones. Los empleados generalmente utilizan la información de ingresos y retenciones anuales al presentar sus declaraciones de impuestos sobre la renta individuales durante el periodo de presentación de mayo.
Revisión de variaciones mensuales
Cada ciclo de nómina debe comparar la nómina actual con la del mes anterior. La revisión debe señalar nuevas contrataciones, bajas, cambios en los grados de seguros, cambios en los dependientes del NHI, pagos de bonificaciones, activadores de NHI suplementario, picos de horas extras, cambios inusuales en el salario neto y cambios en el estatus fiscal de empleados extranjeros.
Paquete de configuración de nómina de Taiwán para entidades locales
Un lanzamiento de nómina limpio depende de datos de configuración precisos. La falta de identificaciones fiscales, grados salariales asegurados incorrectos, tablas de salario mínimo desactualizadas, estatus de empleados extranjeros poco claros o datos de nóminas anteriores incompletos pueden crear errores en la primera ejecución de nómina y en las declaraciones anuales posteriores.
Información de configuración a nivel de empresa
- Nombre legal de la entidad en Taiwán y detalles de registro.
- Identificación fiscal e información de registro de la Oficina Nacional de Tributación.
- Detalles de registro del empleador en la Oficina de Seguros Laborales.
- Detalles de registro de la Administración del Seguro Nacional de Salud.
- Configuración de la pensión laboral y proceso de contribución.
- Personas de contacto de nómina y flujo de trabajo de aprobación.
- Frecuencia de la nómina, fecha de pago de salarios y fecha de corte mensual.
- Proceso de pago bancario y requisitos del archivo de pago de salarios.
- Códigos contables, departamentos, centros de costos y formato de informes de gestión.
- Proveedor de nómina actual o documentos de traspaso de nómina interna, si corresponde.
Información de configuración a nivel de empleado
- Nombre legal completo del empleado y detalles de identificación.
- Identificación nacional, ARC, APRC, pasaporte u otra información de identidad aplicable.
- Identificación fiscal e información de declaración de retenciones donde corresponda.
- Contrato de trabajo, fecha de inicio, cargo, lugar de trabajo y categoría del empleado.
- Salario bruto, expectativa de salario neto, asignaciones, plan de bonos, plan de comisiones y beneficios.
- Detalles bancarios para el pago de salarios.
- Estado de inscripción al Seguro Laboral, Seguro de Empleo, NHI y Pensión Laboral.
- Información de dependientes del NHI cuando sea relevante.
- Permiso de trabajo, Tarjeta de Oro de Empleo, ARC o documentos de empleados extranjeros cuando corresponda.
- Saldo de vacaciones, registros de horas extras, registros de licencias sin sueldo e historial de nómina anterior cuando sea relevante.
Lista de verificación de entrada de nómina mensual
- Nuevas contrataciones y bajas.
- Cambios salariales y ajustes por promociones.
- Asignaciones, bonificaciones, comisiones y pagos de incentivos.
- Horas extras, trabajo en días de descanso, trabajo en festivos y pagos relacionados con turnos.
- Permisos retribuidos, permisos no retribuidos, bajas por enfermedad, permisos personales, baja por maternidad y registros de ausencias.
- Deducciones aprobadas, anticipos salariales, préstamos a empleados o reembolsos.
- Cambios de dependientes del NHI y cambios de grado de seguro.
- Permiso de trabajo para empleados extranjeros, ARC, APRC o cambios de residencia fiscal.
- Cambios en centros de costes, departamentos o codificación de proyectos.
- Datos de liquidación final para empleados que renuncian o son despedidos.
Revisión de migración desde otro proveedor
Si su empresa se traslada desde otro proveedor de nóminas o desde una nómina manual, NNRoad puede solicitar informes de nómina previos, recibos de nómina de los empleados, registros de retención de impuestos, registros de contribución al BLI, registros de contribución al NHI, registros de la Pensión Laboral, registros del NHI suplementario, datos de estados anuales, saldos de permisos, listas de beneficios y problemas de nómina no resueltos. Esto ayuda a reducir el riesgo de transición antes de la primera ejecución de nómina real.
¿Externalización de nóminas, EOR, empleo de expatriados o talento bajo demanda en Taiwán?
Las empresas suelen buscar un proveedor de servicios de nómina en Taiwán cuando aún están decidiendo cómo debe contratarse al trabajador. La ruta adecuada depende de si su empresa tiene una entidad en Taiwán, de si la persona debe ser un empleado, de si el trabajador es un ciudadano extranjero y de si la contratación es un empleo a largo plazo o un apoyo de proyecto flexible.
| Necesidad empresarial | Ruta de NNRoad más adecuada | Cómo se conecta con la nómina |
|---|---|---|
| Usted ya tiene una entidad en Taiwán y necesita retención de salarios, Seguro Laboral, NHI, Pensión Laboral, recibos de nómina y soporte para informes de nómina mensuales. | Servicio de nómina en Taiwán | Su entidad sigue siendo el empleador legal; NNRoad presta apoyo en el cálculo de la nómina, la gestión de las contribuciones y el flujo de trabajo de informes. |
| Usted quiere contratar a un empleado en Taiwán pero no tiene una entidad legal local. | Employer of Record (EOR) en Taiwán | El modelo EOR proporciona una ruta de empleo local e incluye la administración de la nómina a través de la estructura del empleador local. |
| Necesita contratar o reubicar a un ciudadano extranjero para trabajar en Taiwán. | Empleo de expatriados en Taiwán | La nómina debe estar alineada con el permiso de trabajo, ARC, NHI, impuestos, pensión y estructura de compensación. |
| Usted necesita un apoyo flexible basado en proyectos en lugar de una relación laboral estándar. | Talento bajo demanda en Taiwán | El modelo de pago y cumplimiento puede diferir de la nómina de los empleados y debe revisarse antes de la contratación. |
| Usted gestiona la nómina en múltiples países y necesita informes consolidados. | Nómina global | La nómina de Taiwán puede conectarse a un proceso de aprobación y reporte de nóminas multipaís más amplio. |
No utilice la externalización de la nómina para resolver un problema de entidad
Si su empresa no tiene una estructura de empleador en Taiwán, la externalización de la nómina por sí sola no suele ser suficiente. La primera decisión debe ser si constituir una sociedad, utilizar un EOR, contratar a un colaborador externo o elegir otra vía de fuerza laboral que cumpla con la normativa.
No procese a los contratistas como empleados sin una revisión
Los empleados, contratistas, consultores, autónomos y proveedores de servicios externos pueden generar diferentes resultados en materia de impuestos, seguros, legislación laboral y documentación. Si legalmente el trabajador debe ser tratado como empleado, pueden aplicarse la nómina de Taiwán, las retenciones fiscales, el seguro social, la Pensión Laboral, los registros de asistencia, las ausencias y las protecciones por rescisión de contrato.
Cree un proceso de nómina en Taiwán que pueda seguir el ritmo de las actualizaciones anuales
La nómina de Taiwán puede parecer manejable cuando una empresa tiene solo uno o dos empleados. La complejidad aumenta cuando la empresa añade profesionales extranjeros, bonificaciones, cambios en los niveles de seguros, dependientes del NHI, primas suplementarias, horas extras, equipos en múltiples ubicaciones, obligaciones de bienestar para el empleado, liquidaciones finales y el trabajo de la declaración fiscal anual.
NNRoad ayuda a los empleadores a convertir la nómina en un proceso mensual estructurado. Un proceso sólido incluye el cierre de la nómina, la validación de los registros de los empleados, la revisión de las tablas de niveles, el cálculo de bruto a neto, la revisión de las retenciones fiscales, el cálculo de seguros y pensiones, la aprobación del empleador, la entrega de nóminas, la conciliación de pagos legales y la retención de registros.
Lo que un proceso de nómina en Taiwán más sólido aporta a su equipo
- Informes de bruto a neto y de costes para el empleador más claros.
- Mejor control sobre el Seguro Laboral, el Seguro de Empleo, el Seguro de Accidentes Laborales, el NHI y la Pensión Laboral.
- Gestión más fiable de los cambios en el salario mínimo y en los niveles salariales asegurados para 2026.
- Comunicación más clara con el empleado cuando cambie el salario neto.
- Mejor gestión de bonificaciones, NHI suplementario, horas extras y liquidación final.
- Mejor coordinación para empleados extranjeros, permisos de trabajo, estado de ARC y cobertura de pensiones.
- Mejor preparación para la declaración fiscal anual y apoyo en la presentación de impuestos de los empleados.
- Una estructura de nómina que puede soportar el crecimiento de la plantilla en Taiwán.
Comience con una revisión del alcance de la nómina
Para evaluar sus necesidades de nómina en Taiwán, prepare la información sobre el estado de su entidad local, el número de empleados, las nacionalidades de los empleados, los lugares de trabajo, la estructura salarial, la frecuencia de la nómina, el estado de registro de seguros, la configuración del NHI (Seguro Nacional de Salud), el proceso de nómina actual y la fecha prevista para el lanzamiento de la nómina. NNRoad puede ayudarle a confirmar si su caso se ajusta a la externalización de nómina, EOR (Employer of Record), empleo de expatriados, talento bajo demanda o una solución de fuerza laboral combinada.
Para una planificación de la fuerza laboral en Taiwán más amplia, también puede revisar el centro de información de Taiwán o estimar el coste de empleo a través de la calculadora de costes laborales de Taiwán.
PREGUNTAS FRECUENTES RÁPIDAS
¿Qué hace un proveedor de servicios de nómina en Taiwán?
Un proveedor de servicios de nómina en Taiwán ayuda a los empleadores a calcular el salario mensual, la retención de impuestos, el Seguro Laboral, el Seguro de Empleo, el Seguro de Accidentes Laborales, el Seguro Nacional de Salud, la Pensión Laboral, el NHI suplementario cuando corresponda, las nóminas, los informes de nómina y los datos del estado anual. Para las empresas con una entidad en Taiwán, la externalización de la nómina puede reducir la carga de trabajo manual mientras la empresa sigue siendo el empleador legal.
¿Necesita mi empresa una entidad en Taiwán para utilizar la externalización de nómina?
En la mayoría de los casos, sí. La externalización de la nómina en Taiwán está diseñada para empresas que ya cuentan con una estructura de empleador local que cumple con la normativa, como una empresa en Taiwán, una sucursal, una filial o un acuerdo de empleador registrado. Si su empresa no tiene una entidad en Taiwán pero desea contratar a un empleado localmente, un modelo de Employer of Record (EOR) puede ser más adecuado que la externalización de nómina independiente.
¿Cuáles son las principales deducciones de nómina en Taiwán?
Las principales deducciones de nómina por parte del empleado en Taiwán suelen incluir la retención del impuesto sobre la renta del salario, el Seguro Laboral del empleado cuando corresponda, el Seguro de Empleo cuando corresponda, el Seguro Nacional de Salud, el NHI suplementario en casos específicos y las aportaciones voluntarias a la Pensión Laboral si el empleado lo decide. Los costes por parte del empleador suelen incluir el Seguro Laboral del empleador, el Seguro de Empleo, el Seguro de Accidentes Laborales, el NHI, el NHI suplementario cuando se active y las aportaciones a la Pensión Laboral.
¿Cuál es el salario mínimo en Taiwán en 2026?
A partir del 1 de enero de 2026, el salario mínimo de Taiwán es de NT$29,500 al mes y NT$196 por hora. Los empleadores deben actualizar los salarios mínimos, la configuración de la nómina a tiempo parcial, los grados salariales asegurados por el Seguro de Trabajo, la configuración de las contribuciones al NHI y a la pensión, las verificaciones de la base de horas extras y los presupuestos de nómina para reflejar el cambio salarial de 2026.
¿Cómo se calcula el Seguro Nacional de Salud en la nómina de Taiwán?
El NHI de Taiwán se calcula utilizando la base salarial del NHI del empleado, la tasa de prima del 5.17%, la proporción de contribución aplicable y los dependientes cuando corresponda. Para los empleados regulares de Categoría 1, el empleador, el empleado y el gobierno comparten la prima según las proporciones legales. La nómina también debe revisar la prima suplementaria del NHI del 2.11% para bonos grandes, ingresos a tiempo parcial, ciertos otros ingresos y diferencias en la base salarial del empleador.
¿Cómo se gestionan los empleados extranjeros en la nómina de Taiwán?
La nómina de empleados extranjeros en Taiwán debe revisarse junto con el permiso de trabajo o el estado de la Tarjeta de Oro de Empleo, el estado de ARC o APRC, la residencia fiscal, el lugar de pago del salario, la inscripción al NHI, el Seguro de Trabajo, la elegibilidad al Seguro de Empleo, la cobertura de la Pensión Laboral y cualquier beneficio para expatriados. El método de retención puede cambiar dependiendo de si el empleado extranjero es residente o no residente para fines fiscales en Taiwán.
¿Necesitan los profesionales extranjeros realizar aportaciones a la Pensión Laboral en Taiwán?
A partir del 1 de enero de 2026, los profesionales extranjeros y los profesionales especialistas extranjeros dedicados a trabajos profesionales están sujetos al nuevo sistema de Pensión Laboral de Taiwán, independientemente de si tienen residencia permanente. Los empleadores deben revisar si la contribución de pensión del 6% por parte del empleador se aplica a cada profesional extranjero y si alguna elección de transición es relevante para los empleados contratados antes del cambio.
¿Cuándo debería una empresa elegir un EOR en Taiwán en lugar de la externalización de nómina en Taiwán?
Una empresa debe elegir los servicios de Employer of Record (EOR) en Taiwán cuando desea contratar a un empleado en Taiwán pero no tiene una entidad legal local o una estructura de empleador que cumpla con la normativa. La externalización de la nómina apoya a un empleador existente. El EOR proporciona una vía de empleo local donde el proveedor de EOR actúa como el empleador legal mientras el cliente gestiona el trabajo diario, los objetivos y el rendimiento del empleado.