デンマークにおける給与管理サービス
コンプライアンスを遵守したeIndkomstおよび税務会計

NNRoadは、すでにデンマークで従業員を雇用しており、正確でコンプライアンスを遵守した、文書化された給与実行を必要としている企業向けのデンマーク給与計算サービスプロバイダーです。当社のデンマーク給与アウトソーシングサービスは、継続的な給与処理、総支給から純支給への給与計算、A税の源泉徴収、AM-bidragの計算、デジタル納税カードの取り扱い、ATP拠出金のサポート、eIndkomstレポートワークフローのサポート、従業員給与明細、給与台帳、年金データ調整、休暇手当の追跡、FerieKontoおよびFeriepengeinfoへの対応、Samlet Betalingの雇用主拠出金の可視化、および最終給与計算をサポートします。

デンマーク・クローネで支払われる従業員のための給与処理
eIndkomst、A税、AM-bidrag、skattekort、CPR、ATP、休暇手当、年金控除、および雇用主報告のサポート
月給、時給、ボーナス、手数料、年金、feriepenge、有給休暇、病気休暇、育児休暇、払い戻し、福利厚生、および最終給与の給与処理
Employer of Record、移民、およびコントラクター契約サービスとの明確な分離

このページは、すでにデンマークでの雇用体制があり、給与実行を必要としている企業向けの情報です。自社の現地雇用法人を持たずにデンマークで従業員を雇用したい場合は、当社のデンマーク Employer of Record サービスをご覧ください。複数国にわたる給与運用については、当社のグローバル給与サービス.

eIndkomst対応の雇用主向けデンマーク給与アウトソーシング

デンマークの給与計算サービスプロバイダーをお探しの雇用主への直接的な回答

デンマークの給与計算サービスプロバイダーは、デンマークで働く従業員の給与の計算、処理、文書化、および報告を雇用主に代わって行います。これには、総支給から純支給への給与計算、A税の源泉徴収、AM-bidrag、ATP、該当する場合は従業員の年金控除、雇用主拠出金の報告、給与明細、eIndkomst対応の給与データ、休暇手当の追跡、FerieKontoおよびFeriepengeinfoのワークフロー、給与台帳、および最終給与のサポートが含まれます。

デンマークの給与計算は、高度にデジタル化されており、高度にローカルです。雇用主は、CVR / SE登録、eIndkomst、TastSelv Erhverv、Digital Post、納税カード、CPR番号、ATP、休暇手当の報告、Samlet Betaling、Barsel.dk、年金プロバイダー、労働協約の要件、およびデンマーク休暇法などのデンマークのシステムと規則を通じて給与を管理する必要があります。

NNRoadのデンマーク給与アウトソーシングサービスは、すでにデンマーク国内に雇用体制を構築しており、毎回のサイクルで正確に給与計算を行うための信頼できる運用パートナーを必要としている企業向けに設計されています。

デンマークの給与アウトソーシングが適しているケース

貴社がすでにデンマークの法人、支店、または承認された現地の雇用体制を持っている場合。
すでにデンマークで従業員を雇用しており、継続的な給与計算業務のサポートが必要な場合。
手動の給与計算、スプレッドシートによる給与計算、または断片化された給与計算プロセスから切り替えを検討している場合。
eIndkomst、A-tax、AM-bidrag、ATP、休暇手当、年金、従業員の税務カード、および雇用主の報告業務に関するサポートが必要な場合。
デンマーク特有の給与要件を理解している、グローバルな給与計算パートナーを求めている場合。

他のNNRoadサービスがより適しているケース

独自のデンマーク雇用法人を設立することなくデンマークで従業員を雇用したい場合は、以下をご利用ください。デンマーク Employer of Record.
従業員が外国籍であり、就労許可が中心的な課題である場合は、以下をご利用ください。 Hire Foreigner in Denmark.
従業員の給与計算ではなく、プロジェクトベースのコンサルタント、独立した請負業者、または柔軟な人材が必要な場合は、以下をご利用ください。 Denmark On-Demand Talent.

デンマークの給与計算サービスプロバイダーの業務内容

初回給与支払前の給与計算セットアップ

デンマークでの正確な給与計算は、正しいセットアップから始まります。NNRoadは、雇用主の登録ステータス、CVR / SEデータ、従業員の身元データ、CPR番号または納税番号の準備状況、デジタル税務カードの可用性、雇用契約条件、給与体系、年金手配、ATPステータス、休暇手当モデル、FerieKontoまたは有給休暇の取り扱い、銀行詳細、コストセンター、従業員の控除、福利厚生ポリシー、および報告責任の確認を支援することで、給与計算の準備をサポートします。

給与計算のセットアップでは、雇用主がeIndkomstを通じて給与報告を行う準備ができているか、A-taxおよびAM-bidragを支払えるか、ATP拠出金を調整できるか、従業員記録を維持できるか、休暇手当を正しく処理できるか、および給与と会計報告を照合できるかを確認する必要があります。

継続的な給与計算処理

デンマークの給与計算は通常、月次で行われますが、給与入力項目には、月給、時給、変動給、ボーナス、手数料、残業代、有給休暇、無給休暇、病気休暇、育児休暇、年金拠出金、休日手当、福利厚生、経費精算、および最終給与項目が含まれる場合があります。NNRoadは、承認された給与入力データの収集、総支給額から手取り額への計算、雇用主による確認のための給与出力の作成、給与支払いの調整サポート、および人事・財務チーム向けの給与レポートの生成を通じて、継続的な給与サイクルをサポートします。

総支給額から手取り額への給与計算

デンマークにおける総支給額から手取り額への給与計算には、基本給、従業員のATP拠出金、従業員の年金拠出金、AM-bidrag、A-tax、従業員の税務カードを通じた市税および教会税、従業員が承認した控除、課税対象の福利厚生、休日手当、feriepenge、および手取り給与の支払が含まれる場合があります。

法定控除および雇用主負担金

デンマークの給与計算サービスプロバイダーは、従業員の控除と雇用主の負担金がどのように相互作用するかを理解していなければなりません。典型的な給与項目には、AM-bidrag、A-tax、ATP、契約で合意されているか労働協約で義務付けられている場合の雇用主のATP拠出金、年金拠出金、Barsel.dk拠出金、AUB、AES、資金調達拠出金、該当する場合はFerieKonto管理拠出金、およびその他のSamlet Betaling項目が含まれます。

給与ドキュメンテーションおよびレポート作成

給与のアウトソーシングは、単なる手取りの支払額以上のものを生み出すべきです。NNRoadは、給与明細、給与台帳、雇用主コストレポート、従業員控除の要約、eIndkomst対応の給与データ、ATP拠出金の要約、年金レポート、休日手当残高、FerieKontoおよびFeriepengeinfoデータのサポート、会計レポート、年初来残高、および監査準備に必要な給与ドキュメンテーションをサポートします。

給与計算領域	NNRoadのサポート内容	雇用主の成果
給与設定	雇用主データ、CVR / SEへの対応、CPRまたは納税番号の確認、デジタル税務カードデータ、給与体系、年金設定、ATPステータス、休暇モデル、銀行詳細、および給与カレンダー	よりスムーズな最初のデンマーク給与計算実行
給与処理	総支給額から手取り額への計算、給与明細、給与台帳、雇用主承認ワークフロー、および支払い調整サポート	より正確な継続的給与実行
源泉徴収	A-tax、AM-bidrag、税務カードデータ、skattekortを通じた市税および教会税、およびeIndkomstワークフローのサポート	給与税計算およびレポート作成のリスク軽減
拠出金	ATP、年金、Barsel.dk、AUB、AES、FerieKonto管理、およびSamlet Betalingの可視化	雇用主の給与コストに対するより優れた管理
休暇手当および休暇	Feriepenge、有給休暇、休暇手当、FerieKonto、Feriepengeinfo、病気休暇、育児休暇、および最終休暇精算のサポート	デンマークの休暇手当管理へのより強力なコンプライアンス

デンマークの給与コンプライアンス：eIndkomst、A-Tax、AM-bidrag、およびATP

給与計算は、複数のデンマークの当局およびシステムに接続されています

デンマークでの給与計算には、税金、年金、休暇、雇用主負担金、および雇用システムにわたる調整が必要です。雇用主は、デンマーク税務庁、eIndkomst、TastSelv Erhverv、Business in Denmark / Virk、ATP、FerieKonto、Feriepengeinfo、Samlet Betaling、Barsel.dk、年金プロバイダー、およびDigital Postの役割を理解しておく必要があります。

雇用主としての登録

給与計算を実行する前に、雇用主が適切に雇用主として登録されていることを確認する必要があります。デンマーク税務庁の説明によると、最初の従業員を雇う際の最初のステップは、Virkで雇用主として登録することであり、支払いはeIndkomstで報告するか、会計士または給与計算代行業者を通じて処理することができます。

公式リファレンス： SKAT – 最初の従業員の雇用.

eIndkomst報告

eIndkomstは、デンマークの給与報告の中心的ワークフローです。雇用主は、デンマークの報告インフラを通じて、給与、源泉徴収されたA-tax、AM-bidrag、ATP、およびその他の給与情報を報告します。給与計算、従業員の給与明細、雇用主の報告書、および会計記録は、eIndkomstのデータと一致している必要があります。

公式リファレンス： Business in Denmark – E-incomeでの給与報告.

A-taxおよびAM-bidragの源泉徴収

雇用主は、従業員の給与からA-taxおよびAM-bidragを源泉徴収し、デンマーク税務庁の規則に従って金額を報告および支払わなければなりません。AM-bidragは8%の労働市場負担金であり、他の税金が引かれる前に源泉徴収されます。A-taxは、従業員の納税カード、個人控除、地方税、該当する場合は教会税、および全体的な税務プロファイルに依存します。

公式リファレンス： SKAT – 労働市場負担金および SKAT – A-taxおよび労働市場負担金の支払い.

デジタル納税カードおよびCPR番号の準備状況

従業員の納税カード（skattekort）は、給与源泉徴収に不可欠です。デンマーク国外の従業員については、SKAT（デンマーク税務庁）は、従業員がデジタル納税カードと個人納税番号を必要とすること、また納税カードがない場合、従業員は55%の税率で源泉徴収される可能性があることを明示しています。したがって、給与計算の実装においては、CPR番号／納税番号および納税カードの準備状況を給与計算前の要件として扱う必要があります。

公式リファレンス: SKAT – デンマーク国外の従業員としての納税カードの取得方法.

ATP拠出金の取り扱い

ATPはデンマークの法定年金拠出金です。雇用主は拠出金の3分の2を支払い、従業員の給与から3分の1を源泉徴収します。適用される率は、労働時間や支払頻度によって異なります。給与計算では、従業員がフルタイム、パートタイム、週払い、隔週払い、月払い、または臨時雇用であるかを確認する必要があります。

公式リファレンス: Business in Denmark – ATP雇用主および Life in Denmark – 民間部門のATP拠出率.

月次の期限および給与カレンダーの管理

デンマークの給与カレンダーには、給与締め日、雇用主の承認、従業員の納税カードの検証、銀行振込のタイミング、eIndkomstへの報告、A税およびAM拠出金の支払い、ATP、休暇手当の報告、雇用主の拠出金請求書が含まれている必要があります。SKATのE-payrollガイダンスでは、中小企業の場合、最終的な支払期限は一般的に毎月10日であるとされています。

公式リファレンス: SKAT – E-payrollへの報告期限.

2026年現在のデンマーク給与計算スナップショット

デンマークの給与計画における主要な参照ポイント

以下の参照ポイントは、2026年の給与計画に役立ちます。税の閾値、納税カード、ATP率、Samlet Betaling率、休暇規則、年金条件、労働協約の要件、および雇用主の報告期限が更新される可能性があるため、デンマークの給与計算の値は変更される場合があります。雇用主は、給与計算を実行する前に適用される給与月を確認する必要があります。

給与項目	2026年参照ポイント	給与への影響
給与通貨	デンマーク・クローネ	デンマークはEU加盟国ですが、現地の給与支払いにユーロは使用しません。従業員の給与支払および法定の給与報告は、通常DKK（デンマーク・クローネ）で行われます。
法定最低賃金	普遍的な法定最低賃金はなし	給与水準は通常、労働協約、雇用契約、業界慣行、および職務固有の条件によって規定されます。詳細は Workplace Denmark – 給与および労働時間.
AM拠出金	8% 労働市場拠出金	他の所得税の前に雇用主によって源泉徴収されます。詳細は SKAT – 労働市場拠出金.
A税	従業員のデジタル納税カードを通じて算出されます	給与計算担当者は、最新のskattekortを取得し、該当する場合、従業員の源泉徴収率、控除、地方税、および教会税を適用する必要があります。
納税カードなし	SKATのガイダンスでは、納税カードがない場合、55%の税率が源泉徴収される可能性があるとされています	最初の給与支払いの前に、CPR/納税番号および納税カードの準備状況を確認する必要があります。
国税の税率区分	下位税率 12.01%；中位税率 AM-bidrag適用後 DKK 641,200超で 7.5%；上位税率 AM-bidrag適用後 DKK 777,900超で 7.5%；追加上位税率 AM-bidrag適用後 DKK 2,592,700超で 5%	雇用主は通常、従業員の納税カードに依拠しますが、給与計算チームは高所得者および国外居住者のケースにおける2026年の税構造を理解しておく必要があります。詳細については SKAT – 2026年国税税率区分.
ATP 民間部門月額フルタイム料金	従業員 DKK 99; 雇用主 DKK 198; 月間少なくとも117時間の場合、合計 DKK 297	ATPは労働時間と給与の支払頻度に依存します。詳細については ATP拠出率 2026.
休暇権利	月間2.08日の有給休暇、これは年間5週間に相当します	休暇の発生と使用は年間を通じて追跡する必要があります。詳細については Workplace Denmark – 休暇規定.
休暇手当モデル	月給制の従業員は通常、休暇中の給与に加えて1%の休暇手当を受け取ります。その他の労働者は通常、12.5%の休暇手当を受け取ります	給与計算の設定では、正しい休暇モデルを選択し、管理する必要があります。
Samlet Betaling	複数の法定雇用者スキームのための四半期ごとの雇用主拠出金徴収	給与計算では、雇用主拠出コストをレポートに表示させる必要があります。詳細については Business in Denmark – Samlet Betaling.
Samlet Betaling 2026年例	AUB フルタイム従業員1人あたり四半期 DKK 705.25; ATP フルタイム従業員1人あたり四半期合計拠出額 DKK 891; Barsel.dk 四半期 DKK 550; FerieKonto管理費従業員1人あたり月額 DKK 4; 資金拠出金 DKK 82; Lønmodtagernes Feriemidler管理費 DKK 5; AESは変動	雇用主拠出報告では、固定、変動、月次、および四半期の項目を区別する必要があります。詳細については Samlet Betaling 拠出率 2026.
Barsel.dk	2026年のフルタイム月給制従業員に対し年間 DKK 2,200、四半期ごとに DKK 550として請求	民間部門の育児休業均等拠出金および払い戻し計画に関連します。詳細については Business in Denmark – Barsel.dk.
eIndkomst 期限	E-payrollを使用する中小企業の場合、SKATは最終支払期限は一般的に毎月10日であるとしています	給与計算カレンダーには、報告、支払い、および口座振替のタイミングを含める必要があります。詳細は SKAT – e-payrollの期限.
研究者 / 高額所得者向け税制	対象となる従業員は、8%のAM-bidrag、ATP、および27%のA-taxが適用される特別制度の下で報告される場合があります。	給与計算では、適格性、雇用コード、および報告内容を調整する必要があります。詳細は SKAT – 研究者および高度なスキルを持つ従業員向けの税制.

デンマークの給与計算は、給与計算サイクルごとに確認する必要があります。

税額カード、A-tax、AM-bidragの取り扱い、ATP率、Samlet Betaling率、休暇手当、年金拠出金、労働協約の条件、および雇用主の報告期限は変更される可能性があるため、雇用主は固定された給与ファイルに頼るべきではありません。NNRoadは、雇用主が管理された給与カレンダーを維持し、各給与計算サイクルの前に関連するルールを検証するのを支援します。

デンマークの総支給額から手取り額への給与計算：税額カード、AM-bidrag、A-Tax、ATP、および年金

従業員の控除

デンマークにおける従業員の給与控除には、一般的にAM-bidrag、A-tax、従業員のATP拠出金、該当する場合は従業員の年金拠出金、および従業員が承認した控除が含まれます。従業員の純給与は、正確な総支給額、税額カードのデータ、年金設定、雇用区分、自治体、該当する場合は教会税のステータス、ならびに福利厚生、ボーナス、休暇手当、および払い戻しの正しい取り扱いに依存します。

デジタル税額カードの取り扱い

従業員のskattekort（税額カード）は、給与計算における重要なデータソースです。給与計算では、現在の税額カードを使用し、従業員がメインカード、セカンドカード、または免税カードのいずれを使用しているかを確認する必要があります。外国人従業員の場合、CPR番号/納税者番号および税額カードのデータが不足している場合、給与計算の実装をそのまま進めてはいけません。

AM-bidragは他の税金よりも先に源泉徴収されます

AM-bidragは、他の税金が課される前に給与所得から源泉徴収される8%の労働市場拠出金です。給与計算では、正しい順序でAM-bidragを計算し、A-taxと照合し、eIndkomstを通じて報告する必要があります。

A-taxは従業員の税額カードに依存します

A-taxは単一の固定された国のパーセンテージではありません。金額は、従業員の源泉徴収率、税額控除額、自治体税、該当する場合は教会税、および個人の税務プロファイルによって異なります。給与計算チームは、従業員が特定の承認された税制を利用している場合を除き、簡略化された税率をハードコーディングすることを避けるべきです。

ATP拠出金は、労働時間と支払頻度に依存します

ATP拠出金は、従業員の労働時間と給与支払頻度に基づいて計算されます。フルタイムの月給制民間企業従業員は、週給、隔週給、パートタイム、または臨時雇用者とは異なる報告パターンを持っています。給与設定では、各従業員を正しくマッピングする必要があります。

退職年金は、多くの場合、契約または労働協約に基づいています

デンマークでは、他の多くの欧州の給与システムと同様に、単一の広範な雇用主社会保障率に依存しているわけではありません。しかし、年金拠出金は一般的であり、雇用契約、労働協約、会社の方針、または市場慣行によって義務付けられる場合があります。給与計算では、法定のATPと退職年金拠出金を区別する必要があります。

福利厚生、払い戻し、および課税対象の手当

給与計算では、社用車、電話、インターネット、健康保険、転居支援、旅費精算、走行距離、日当、昼食手配、ホームオフィス支援、従業員ローン、およびその他の福利厚生を確認する必要があります。各項目は、税金、年金、報告、および給与明細の目的のために分類される必要があります。

給与計算の概念	なぜ重要なのか	典型的な給与レビュー
総支給額	主要な契約上の報酬	雇用契約、給与支払頻度、労働協約、年金、税額票、および給与明細の取り扱い
Skattekort	A-taxの源泉徴収額と控除額を決定します	主カード、副カード、免除カード、従業員税番号、CPR、外国人従業員の準備
AM-bidrag	他の税金が差し引かれる前に源泉徴収される8%の労働市場拠出金	課税給与ベース、計算順序、eIndkomst報告
A-tax	給与計算による所得税の源泉徴収	税額票の税率、控除、地方税、教会税、高所得者層の税率、報告
ATP	法定年金拠出金	労働時間、給与支払頻度、従業員負担分、雇用主負担分、eIndkomst報告
退職年金	普遍的に法定化されていない場合でも、一般的な給与項目	契約、労働協約、従業員負担分、雇用主負担分、年金プロバイダーへの報告
福利厚生および手当	課税所得および給与報告に影響を与える可能性があります	分類、評価、文書化、eIndkomstフィールド、従業員への通知
休暇手当	デンマークの給与コンプライアンスの核心領域	Feriepenge、有給休暇、休暇手当、FerieKonto、従業員の退職精算
最終給与	リスクの高い給与イベント	未払給与、未使用の休暇、feriepenge、年金、福利厚生、税金、控除、最終給与明細

デンマークの休暇手当：FerieKonto、Feriepengeinfo、および同時休暇

デンマークの給与計算において、休暇手当は後回しにされるものではありません

休暇手当の管理は、デンマークの給与計算において最も重要な要素の一つです。雇用主は、有給休暇の発生、休暇手当、休暇補助金、休暇取得期間、従業員の退職、FerieKontoへの報告、Feriepengeinfoの可視性、および従業員からの質問に対応するための給与記録を追跡する必要があります。

並行休暇の発生

デンマークの従業員は、通常、雇用月ごとに2.08日間の有給休暇を発生させ、これは年間5週間に相当します。この発生モデルは並行休暇に基づいて設計されており、休暇を関連する休暇システム内で獲得し、取得できることを意味します。

公式リファレンス: Workplace Denmark – 休暇規定.

有給休暇および休暇補助金

祝日や病欠中に全額給与を受け取る権利がある月給制の従業員は、通常、年次休暇中に通常の給与に加えて休暇補助金を受け取ります。Workplace Denmarkによると、休暇ボーナスは蓄積期間中に受け取った給与の1%です。

12.5%の休暇手当

その他の労働者は、通常、蓄積期間中に受け取った給与の12.5%に相当する休暇手当を発生させます。このモデルは、時給制の従業員、有給休暇モデルの対象外の従業員、および特定の解雇状況において特に重要です。

公式リファレンス: Life in Denmark – 休暇手当.

FerieKontoおよびFeriepengeinfoのワークフロー

休暇手当は、従業員のカテゴリー、雇用主の設定、および適用される合意事項に応じて、FerieKontoを通じて報告・支払われるか、承認された休暇基金を通じて処理されるか、または直接管理される場合があります。雇用主は、従業員が休暇を取り始める前に、給与計算をFerieKontoおよびFeriepengeinfoの報告ロジックと一致させておく必要があります。

公式リファレンス: Business in Denmark – 休暇手当.

従業員の退職と休暇精算

従業員が辞職または解雇された場合、休暇手当の精算は給与管理の重要な項目となります。Business in Denmarkのガイダンスでは、解雇または辞職した月給制の従業員に対して休暇手当を精算する必要がある場合、雇用主は給与計算代行会社に通知しなければならないこと、また、給与計算代行会社を利用している場合でも、雇用主が適時な報告と支払いの責任を負い続けることが記載されています。

休暇給与項目	一般的な取り扱い	給与管理
休暇の発生	月間2.08日、年間5週間に相当	月間発生、休暇残高、パートタイムの追跡、従業員記録
有給休暇	有給休暇モデルの月給制従業員に一般的	休暇中の給与、休暇補助金、欠勤記録、給与明細の取り扱い
休日手当	資格のある有給休暇取得者に対して、一般的に1%	発生ベース、支払時期、従業員への通知
休日手当	休日手当モデルの従業員に対して、一般的に12.5%	発生ベース、FerieKonto、Feriepengeinfo、給与報告
時給制従業員	休日手当の報告と支払いは、繰り返し発生する場合があります	給与計算期間の終了日、報告期限、eIndkomstおよびFerieKontoとの整合性
月給制従業員の退職	雇用終了時には休日手当の精算が必要です	退職月、未消化の休暇、FerieKontoへの支払い、最終給与書類

デンマークにおける雇用主負担金：ATP、Samlet Betaling、Barsel.dk、および保険

雇用主コストは総支給額だけではありません

デンマークには、多くの主要な欧州の給与システムと同じような雇用主社会保険料の構造はありませんが、休日手当、退職年金、ATP、Samlet Betaling、Barsel.dk、AUB、AES、保険、払い戻し、および労働協約の要件が含まれる場合、雇用主コストは依然として多額になる可能性があります。

ATP雇用主負担分

ATPについては、一般的に雇用主が3分の2を支払い、従業員が給与を通じて3分の1を支払います。2026年のフルタイム月給制民間部門従業員の場合、月間のATP A拠出金は合計297デンマーク・クローネ（DKK）で、従業員負担分99DKKと雇用主負担分198DKKに分割されます。

Samlet Betaling

Samlet Betalingは、デンマークの複数の雇用主制度の拠出金を回収します。雇用主には四半期ごとに請求書が送られ、通知は通常VirkのDigital Post経由で送信されます。請求書が従業員の純給与計算の範囲外であっても、給与計算ではこれらのコストを可視化する必要があります。

公式リファレンス: Business in Denmark – Samlet Betaling.

Barsel.dk

Barsel.dkは、民間部門の産休・育児休業均等化制度です。2026年のフルタイム月給制従業員に対するBarsel.dkの拠出率は、年間2,200DKK、または四半期あたり550DKKです。給与計算では、Barsel.dkの可視化をATPおよびSamlet Betalingの報告と調整する必要があります。

公式リファレンス: Business in Denmark – Barsel.dk.

AUB、AES、資金拠出、およびその他の雇用主項目

AUB、AES、資金拠出、FerieKonto管理、Lønmodtagernes Feriemidler管理、およびその他のSamlet Betaling項目が、総雇用主給与コストに影響を与える可能性があります。一部の率は固定されており、一部はフルタイム従業員換算で計算され、一部はATPに関連しており、AESは活動またはリスクに依存します。

労働災害保険およびセクター固有の義務

雇用主は、労災保険、労働協約に基づく拠出金、年金制度の要件、労働組合または労働市場に関連する義務、およびセクター固有の給与要件についても確認する必要があります。これは、建設、製造、海運、物流、小売、ホスピタリティ、およびその他の規制対象または労働協約が重視されるセクターにおいて特に重要です。

年金管理

デンマークでは退職年金が一般的であり、労働協約、雇用契約、または会社の方針によって義務付けられる場合があります。給与計算システムは、従業員および雇用主の年金拠出金、年金提供者への報告、該当する場合は給与天引き（salary sacrifice）または任意拠出の処理、および給与明細の透明性をサポートする必要があります。

NNRoadによるデンマークの給与計算ワークフロー

1. 給与計算のスコープ設定

NNRoadは、まずお客様のデンマークにおける給与計算プロファイル（従業員数、雇用主のエンティティステータス、CVR / SEの詳細、給与支払頻度、従業員カテゴリー、給与水準、年金条件、休暇手当モデル、現在の給与計算プロバイダー、報告要件、および目標とする初回給与支払日）の確認から開始します。

2. データ収集と給与計算の設定

当社は、CPRまたは納税者番号のステータス、納税カードの準備状況、雇用契約条件、職種、給与、勤務地、給与支払頻度、銀行口座、コストセンター、年金設定、ATPカテゴリー、休暇モデル、福利厚生情報、控除、休暇残高、および他のプロバイダーから移行する場合は年初来の給与履歴を含む、従業員データの整理をサポートします。

3. 給与計算インプットの収集

各給与サイクルにおいて、承認された給与インプットが給与締め日カレンダーに従って収集されます。インプットには、新規採用、退職、給与変更、時給、残業代、手数料、ボーナス、年金変更、休暇、病欠、育児休暇、無給休暇、福利厚生、払い戻し、従業員控除、および遡及調整が含まれる場合があります。

4. 総支給額から純支給額への計算

給与インプットは、納税カードデータ、AM-bidrag、A-tax、ATP、年金、休暇手当、課税対象福利厚生、および該当する給与調整を含む、デンマーク特有の控除および拠出ロジックを使用して、総支給額から純支給額（gross-to-net）の給与計算結果に変換されます。

5. 雇用主による確認と承認

給与確定の前に、お客様のチームは確認のために給与計算出力結果を受け取ります。これにより、従業員数、従業員の給与、A-tax、AM-bidrag、ATP、年金、雇用主コスト、休暇手当、支払い資金、給与計算の例外事項、および報告データを確認できます。

6. 給与確定と給与支払の調整

承認後、NNRoadは合意されたサービス範囲に従って、給与確定、支払いファイルの調整、給与明細の発行、給与レポート、および給与関連書類の作成をサポートします。

7. eIndkomstおよび法定報告のサポート

給与承認後、NNRoadはeIndkomstおよび法定給与報告ワークフローのためのデータ準備と調整プロセスをサポートします。これにより、給与、税金、ATP、年金、休暇手当、雇用主負担金、および会計記録の整合性を保つことができます。

8. 月次給与締め

給与計算後、NNRoadは給与台帳、控除要約、雇用主コストレポート、休暇手当レポート、会計集約、eIndkomst対応データ、ATP要約、年金データ、および月次差異レビューをサポートします。

9. 年次およびイベントベースの給与準備

年間を通じて、給与データは、税務カードの変更、休暇年度の締め、FerieKontoの決済、年金報告、従業員の退職時の給与、病気休暇または育児休暇の払い戻し、および従業員からの問い合わせに対応できる方法で維持される必要があります。

デンマークの給与サイクルにおける当社の業務内容

定期的な給与入力

新規採用者の給与設定
給与変更および契約更新
月次給与、時給、残業代、手数料、ボーナス、および変動給
従業員の税務カードの更新および源泉徴収データの変更
AM-bidrag、A-tax、ATP、年金、および従業員控除
休暇手当、有給休暇、休暇手当の追加、FerieKonto、およびFeriepengeinfo関連データ
病気休暇、育児休暇、無給休暇、有給休暇、および欠勤調整
課税対象福利厚生、払い戻し、手当、走行距離、旅費、電話代、インターネット代、および社用車関連項目
従業員控除および承認された給与控除
銀行口座の変更および直接振込サポート
退職時の給与および最終支払い入力

給与出力

総支給額から純支給額への給与計算
従業員給与明細
給与台帳
雇用主負担金レポート
従業員控除要約
A-taxおよびAM-bidragの照合サポート
eIndkomst対応給与データサポート
ATP拠出金要約
年金拠出金レポート
休暇手当および休暇残高レポート
FerieKontoおよびFeriepengeinfoサポートデータ
会計集約レポート
年初来の給与残高

コンプライアンスチェックポイント

雇用主登録および給与報告設定の準備完了
従業員のCPR/納税者番号および税務カードデータの完了
給与計算における最新の税務カードデータおよび正確なAM-bidrag処理の使用
従業員の労働時間および給与支払頻度に基づいた正確なATPマッピング
契約、会社規定、または労働協約に一致する年金控除
休暇手当モデルが各従業員カテゴリーに対して正確である
eIndkomstデータが給与明細および会計記録と一致している
Samlet Betalingに関連する雇用主コストがレポートに表示されている
病欠、育児休暇、払い戻し、および欠勤データが記録されている
従業員の退職前に最終的な給与項目が確認されている

当社がサポートする一般的な給与計算シナリオ

シナリオ	給与計算のリスク	NNRoadのサポート
デンマークでの最初の従業員給与計算	雇用主登録、CPR、納税カード、eIndkomst、ATP、または休暇手当の設定ミス	給与計算の準備状況確認および初回サイクル設定サポート
給与計算プロバイダーの切り替え	年初来データの不足、誤った休暇残高、年金不一致、またはeIndkomst報告のギャップ	移行チェックリスト、並行確認、および給与移行サポート
現地採用された外国人従業員	CPR/納税番号の不足、納税カードなし、誤った源泉徴収、または特別税制の混乱	給与データ準備チェックおよび納税カードワークフローサポート
高い変動給	ボーナス、コミッション、課税対象福利厚生、年金、休暇手当、A-tax、およびAM-bidragの誤り	構造化された入力の承認および総支給額から純支給額への検証
時給制の従業員	誤った休暇手当、勤務記録、ATPカテゴリー、またはFerieKonto報告	時給給与設定および休暇手当ワークフローサポート
従業員の解雇	未払い給与、未使用の休暇、feriepenge、年金、福利厚生、控除、または最終給与明細の誤り	最終給与および退職時計算サポート

特別な注意が必要なデンマーク現地の給与計算シナリオ

デンマークは州ベースの給与計算システムではありませんが、現地の事実が重要になります

デンマークは、州ベースまたは州ベースの給与税システムとしては機能しません。しかし、地方税、教会税、勤務地、労働協約の適用範囲、従業員カテゴリー、セクター慣行、および外国人従業員のステータスが給与計算に影響を与える可能性があるため、現地の事実が依然として重要です。

コペンハーゲンのテクノロジー、フィンテック、およびライフサイエンスチーム

多くの国際企業は、コペンハーゲンにおけるコーポレート、テクノロジー、SaaS、フィンテック、ライフサイエンス、および地域本社の従業員からスタートします。これらの従業員の給与計算は、月給、納税カード、高所得者の源泉徴収、年金、福利厚生、休暇手当、研究者税制に関する質問、および本社への報告に焦点を当てることがよくあります。

オーフス、オールボー、およびオデンセのエンジニアリングおよび大学関連の採用

エンジニアリング、研究、および大学関連のタレント向けの給与計算には、外国人従業員、研究者税制の検討、転居手当、年金、CPRおよび納税カードの設定、および特別な報告フィールドが含まれる場合があります。従業員が海外から採用される場合、給与計算は入国管理および人事部門と慎重に連携する必要があります。

製造、物流、および産業部門の従業員

製造および物流の給与計算には、時給、シフト勤務、残業、祝日勤務、労働協約に基づく年金、労災保険、旅費精算、および欠勤管理が含まれる場合があります。給与計算は、正確な勤怠記録と明確な承認締め切りによってサポートされる必要があります。

建設業および派遣労働者に敏感なセクター

建設および設置作業は、労働協約の要件、派遣労働規則、RUT登録に関する事項、時給給与、休日手当、宿泊関連の問題、および労働時間管理への対応を頻繁に必要とします。給与計算は、現地の労働コンプライアンスの確認から切り離して考えるべきではありません。

海運、エネルギー、およびオフショア関連の給与計算

海運、オフショア、エネルギー、および海事関連の給与計算には、特別な税金、社会保障、赴任、または登録に関する問題が含まれる場合があります。給与計算の設定を行う前に、労働者が通常のデンマークの給与規則の対象となるか、あるいはセクター固有の取り決めの対象となるかを確認する必要があります。

デンマークにおけるリモートおよびハイブリッド従業員

リモートワークは、州ベースの給与税を発生させない場合がありますが、勤務地の文書化、ホームオフィス手当、精算、備品、労働時間記録、自治体データ、および雇用契約条件に影響を与える可能性があります。給与計算は、雇用契約および会社の方針と一致している必要があります。

デンマークで働く外国籍の方

外国人従業員には、就労許可、CPRまたは納税番号、納税カード、銀行設定、研究者税制の適格性、年金、eIndkomst報告、および給与記録の間で、さらなる調整が必要になる場合があります。主な問題が就労許可である場合は、以下を確認してください。デンマークでの外国人の採用.

独立請負業者およびサービスプロバイダー

デンマークにおける独立請負業者との契約は、従業員の給与として扱うべきではありません。サービス契約、請求書、税務処理、VAT、社会保障責任、誤分類のリスク、および就労許可は個別に検討する必要があります。請負業者スタイルの契約については、以下を確認してください。デンマークのオンデマンド・タレント.

デンマークにおける給与アウトソーシング vs EOR、外国人採用、およびオンデマンド・タレント

すでに雇用形態が確立されている場合は、デンマークの給与アウトソーシングを選択してください

デンマークの給与アウトソーシングは、貴社がすでにデンマーク国内に雇用形態を保有しており、給与計算の実行、コンプライアンス支援、給与明細の発行、eIndkomstへの対応、A-taxおよびAM-bidragの源泉徴収支援、ATP計算、休暇手当の追跡、年金調整、および運用管理を必要としている場合に最適です。

現地に雇用主体がない場合は、デンマークのEmployer of Recordを選択してください

貴社がデンマークでの従業員採用を希望しているものの、まずデンマークに法人を設立したくない場合、通常は以下のルートがより適切ですデンマークのEmployer of Record。このモデルでは、雇用形態そのものがサービスの一部であり、単なる給与計算だけではありません。

就労許可が主な課題である場合は、デンマークでの外国人採用を選択してください

対象者が外国籍であり、主な課題が移民、ビザ、居住資格、現地の就労許可、EU/非EUステータス、または雇用主側の移民サポートである場合は、以下を確認してくださいデンマークでの外国人採用。移民問題が案件の主軸である場合、給与計算は就労許可の計画と切り離して考えるべきではありません。

コントラクターまたはプロジェクトベースの契約には、オンデマンド・タレントを選択してください

要件が、従業員の給与計算ではなく、プロジェクトベース、アドバイザリー、コントラクター形式、または一時的な人材サポートである場合は、以下をご覧くださいデンマークのオンデマンド・タレント。従業員の給与計算と独立したコントラクターの契約は異なる構造であり、混同して扱うべきではありません。

ニーズ	最適なNNRoadサービス	現地の雇用主体が必要ですか？
すでにデンマークで従業員を雇用しており、給与計算の実行が必要	デンマークの給与アウトソーシング	はい、一般的には
自社法人を設立せずにデンマークで従業員を雇用したい	デンマークのEmployer of Record	いいえ
デンマークで外国籍の人物を配置または雇用する必要がある	デンマークでの外国人採用	ルートによります
コントラクター、コンサルタント、または柔軟なプロジェクトベースの人材が必要	デンマークのオンデマンド・タレント	通常はいいえ

デンマークの給与サービスプロバイダーの選び方

デンマーク特有の給与知識があるかを確認する

デンマークの給与サービスプロバイダーは、一般的な給与ソフトウェア以上の知識を持っている必要があります。プロバイダーは、eIndkomst、A-tax、AM-bidrag、skattekort、CPR、ATP、年金、FerieKonto、Feriepengeinfo、Samlet Betaling、Barsel.dk、AUB、AES、休暇手当、feriepenge、団体協約への対応、および最終給与について議論できる必要があります。

eIndkomstおよび給与確定のサポートを確認する

プロバイダーを選択する前に、給与データがどのようにレビューされるか、eIndkomst対応データがどのように準備されるか、税額カードの変更がどのように処理されるか、修正がどのように管理されるか、A-taxおよびAM-bidragがどのように照合されるか、そして月次の給与締めが会計とどのように連携されるかを確認してください。

休暇手当およびFerieKontoの機能を確認してください

休暇手当は、デンマークの給与計算における最も重要なリスク領域の一つです。優れたプロバイダーであれば、有給休暇、1%の休暇手当、12.5%の休暇手当、FerieKonto、Feriepengeinfo、月給制従業員の退職、時給制従業員の報告、および休暇年度の管理を理解している必要があります。

ATP、年金、および雇用主負担コストの報告を確認してください

給与計算では、法定ATPを職業年金および雇用主負担項目から区別する必要があります。プロバイダーが、雇用主負担のATP分、従業員負担のATP分、年金、Samlet Betaling、Barsel.dk、AUB、AES、および休暇手当を雇用主負担コストレポートに表示できるか確認してください。

外国人従業員および税額カードの取り扱いについて確認してください

外国人従業員には、多くの場合、CPR番号または納税者番号の設定、税額カードの準備、銀行口座の設定、就労許可の整合性、研究者税制の確認、および給与報告の設定が必要となります。デンマークの給与計算サービスプロバイダーは、給与計算を人事、税務、および入国管理プロセスとどのように連携させる必要があるかを知っておく必要があります。

報告および会計出力について確認してください

給与計算は、人事だけでなく財務もサポートする必要があります。プロバイダーが、会計集計レポート、雇用主負担レポート、従業員控除の要約、コストセンターレポート、年金レポート、休暇手当レポート、欠勤レポート、eIndkomstサポートデータ、および年初来残高を作成できるか確認してください。

給与アウトソーシングと雇用形態を切り離して考える

給与計算のみを必要とする企業もあれば、EOR（雇用代行）、入国管理、またはコントラクターの関与サポートを必要とする企業もあります。NNRoadは、導入前に適切なモデルを明確にし、サービス構造が実際のビジネスニーズに一致するように支援します。

デンマーク給与計算セットアップ・チェックリスト

給与計算開始前に準備すべき情報

円滑な給与計算の立ち上げは、完全なデータにかかっています。デンマークでの給与アウトソーシングを導入する前に、雇用主は該当する場合、以下の情報を準備する必要があります。

法的雇用主名、デンマークのCVR / SE詳細、および雇用主の登録ステータス
給与計算カレンダー、給与支払頻度、および予定されている初回給与支払日
従業員名、CPR番号または納税者番号のステータス、住所、勤務地、および銀行詳細
雇用契約書、役職、採用日、試用期間ステータス、および契約形態
基本給、時給、勤務スケジュール、残業規定、および変動給規定
デジタル納税カードのステータス、メインまたはセカンダリカードの使用状況、および該当する場合は免税カードのステータス
ATPカテゴリー、労働時間、給与支払頻度、および年金提供者の詳細
職業年金率、従業員負担分、雇用主負担分、および労働協約に基づく年金要件
休暇手当モデル、FerieKontoのステータス、Feriepengeinfoデータ、有給休暇、および休暇手当の取り扱い
ボーナス、コミッション、福利厚生、手当、払い戻し、および交通費、電話代、インターネット代、社用車に関するポリシー
年次休暇残高、病気休暇のケース、育児休暇のケース、無給休暇、および欠勤履歴
他のプロバイダーから切り替える場合の年初来の給与データ
コストセンター、部門、プロジェクト、および会計報告要件
既存のeIndkomst、年金、FerieKonto、給与計算、および会計ワークフローの詳細
未完了の従業員退職または給与修正

給与計算移行チェックリスト

他の給与計算プロバイダーから移行する場合、NNRoadは年初来の給与データ、A-taxおよびAM-bidragの履歴、eIndkomstの提出状況、ATPデータ、年金拠出金、休暇手当残高、FerieKontoレポート、従業員控除、雇用主拠出金レポート、給与明細履歴、および保留中の修正事項の確認をサポートします。

導入前に回答すべき質問

デンマークにおける法的雇用主は誰ですか？
稼働中、休暇中、または退職予定の従業員は誰ですか？
フルタイム、パートタイム、有期雇用、時給制、月給制、季節雇用、リモートワーク、または外国籍の従業員は誰ですか？
給与、年金対象所得、課税対象福利厚生、払い戻し、休暇手当、ボーナス、コミッション、または非課税項目の給与概念はどれですか？
労働協約または契約で合意された年金制度の対象となる従業員は誰ですか？
各従業員にはどの休暇手当モデルが適用されますか？
確定前に誰が給与計算を承認しますか？
給与支払および法定拠出金の資金源はどこですか？
現在、eIndkomst、年金、FerieKonto、給与計算、および会計レポートを処理しているシステムまたはプロバイダーはどれですか？
人事、財務、および本社から必要とされる給与レポートはどれですか？

当社がデンマークでサポートする業界と給与計算シナリオ

デンマークでの給与計算ニーズを持つ業界

NNRoadは、テクノロジー、SaaS、フィンテック、ライフサイエンス、製薬、再生可能エネルギー、製造、エンジニアリング、海運、海事サービス、物流、小売、ホスピタリティ、専門サービス、コンサルティング、シェアードサービス、および市場拡大チームを含む、デンマークでの構造化された給与実行を必要とする国内外の雇用者をサポートします。

デンマークにおける一般的な給与計算シナリオ

外国企業がデンマークに法人を設立し、最初の現地給与計算を実行する必要があります。
ヨーロッパの地域チームが、デンマークにおける標準化された給与報告を求めています。
手動の給与計算から、管理された月次プロセスへの移行のためのサポートが必要です。
デンマークの雇用主は、eIndkomst、A-tax、AM-bidrag、ATP、年金、休暇手当、および会計照合の規律の向上を求めています。
ボーナス、コミッション、福利厚生、企業年金、または研究者税制の検討事項を伴う従業員を追加しようとしている企業があります。
財務チームは、給与、ATP、年金、休暇手当、Samlet Betaling、および部門にわたる、より明確な雇用主コスト報告を必要としています。
給与計算プロバイダーを切り替える企業があり、スムーズな移行が必要です。
従業員の退職があり、最終給与、未使用の休暇、およびferiepengeのサポートが必要です。
時給制またはシフト制の雇用主は、正確な勤怠記録と休暇手当の処理を伴う給与計算サポートを必要としています。

サポート可能な拠点

NNRoadは、コペンハーゲン、オーフス、オーデンセ、オールボー、エスビャエル、ランダース、コリング、ホルセンス、ヴェイレ、ロスキレ、ヘルニング、ヘルシンゲール、およびその他のデンマークの拠点を含む、デンマーク全域で働く従業員の給与計算ニーズをサポートできます。給与処理は、雇用契約の条件、税額カードのデータ、自治体、勤務地、従業員のステータス、労働協約の適用範囲、および現地の運営実態に基づいて検討される必要があります。より広範な国の計画については、以下をご覧ください。デンマーク・カントリーハブ, デンマーク・コンプライアンスハブ, デンマーク・ガイド, およびデンマーク労働コスト計算機.

デンマークにおける給与管理サービスコンプライアンスを遵守したeIndkomstおよび税務会計