태국의 글로벌 급여 서비스:자동화 및 규정 준수 RD 세무 관리
태국 급여 관리는 세 가지 시스템에서 동시에 실행됩니다: 세금, SSO 및 노동 기록
태국의 급여 관리는 단순한 월간 은행 송금 그 이상입니다. 고용주는 태국 바트화로 급여를 계산해야 하며, 개인 소득세를 원천징수하고, 직원의 사회보장기금(SSO) 분담금을 공제해야 하며, 고용주 SSO 분담금을 계산하고, 급여 명세서를 준비하고, PND.1 신고를 관리하고, 직원 기록을 업데이트하고, 주 또는 부문별 최저 임금을 추적하며, 시간 외 근무, 출산 휴가, 퇴사 및 퇴직금과 같은 급여 관련 이벤트를 처리해야 합니다.
NNRoad는 제공합니다 태국 급여 관리 서비스 태국 현지 법인, 지사, 자회사, 대표 사무소 또는 직원을 직접 고용할 수 있는 기타 엔티티와 같이 이미 태국 내에 현지 고용 구조를 갖춘 기업을 위한 서비스입니다. 귀사의 회사가 법적 고용주로 유지되는 동안, NNRoad는 월간 급여 계산, 급여 보고, 규정 준수 워크플로우 및 급여 문서를 지원합니다.
이 태국 급여 서비스가 적합한 경우
- 귀사가 이미 태국 법인을 보유하고 있으며 월간 급여 아웃소싱 지원이 필요한 경우.
- 방콕, 촌부리, 라용, 푸켓, 치앙마이, 사뭇프라칸, 파툼타니 또는 기타 태국 고용 지역에서 직원을 채용하는 경우.
- 귀사의 지역 HR 또는 재무 팀에 총급여, PIT 원천징수, SSO, 순급여 및 고용주 비용을 보여주는 명확한 급여 보고서가 필요한 경우.
- PND.1, 연간 PND.1 Gor 데이터, 원천징수 영수증, SSO 계산, 급여 명세서 및 급여 기록에 대한 지원이 필요한 경우.
- 수동 스프레드시트 급여 관리에서 더 통제된 아웃소싱 급여 프로세스로 전환하려는 경우.
- 태국인 직원, 외국인 직원, 교대 근무자, 영업직, 서비스직 또는 변동 급여 및 수당이 있는 직원을 고용하는 경우.
급여 아웃소싱만으로는 충분하지 않은 경우
급여 아웃소싱은 이미 규정을 준수하는 현지 고용주를 보유한 기업을 위해 설계되었습니다. 귀사가 태국 법인이 없지만 태국에서 직원을 채용하고자 하는 경우, 단독 급여 아웃소싱만으로는 법적 고용주 문제를 해결할 수 없을 수 있습니다. 이 경우 NNRoad의 태국 기록상 고용주(Employer of Record) 서비스를 검토하십시오..
태국에서 근무하는 외국인이 포함된 경우, 급여는 워크 퍼밋, 비자, 세금, 사회보장 및 고용 문서와도 일치해야 합니다. 외국인 고용 지원을 위해 태국 외국인 고용 서비스를 검토하십시오.. 여러 국가의 급여를 관리하는 기업의 경우, 태국 급여 또한 NNRoad의 Global Payroll 서비스에 연결할 수 있습니다..
태국 급여 계산 맵: 총급여에서 실수령액까지
태국 급여 서비스 제공업체는 급여 실행(pay run)을 검토하기 쉽게 만들어야 합니다. 급여는 총급여, 과세 소득, 직원 공제액, 고용주 부담금, 실수령액 및 신고 데이터를 구분해야 합니다. 이는 특히 외국 본사에 중요한데, 태국 급여 결과가 싱가포르, 베트남, 중국, 영국 또는 미국의 급여와 다를 수 있기 때문입니다.
고용주가 관리해야 할 핵심 급여 구성 요소
| 급여 구성 항목 | 급여에 미치는 영향 | 중요한 이유 |
|---|---|---|
| 총급여 및 임금 항목 | 기본급, 시간 외 수당, 각종 수당, 보너스, 커미션, 인센티브 급여, 과세 혜택 및 일회성 지급금이 급여 계산의 시작점입니다. | 잘못된 분류는 개인소득세(PIT), 사회보장기금(SSO), 급여 명세서, 연간 증명서 및 퇴직금 관련 계산에 영향을 미칠 수 있습니다. |
| 직원 사회보장기금(SSO) 부담금 | 직원 측 SSO 부담금은 법정 기여금 기준 및 한도에 따라 급여에서 공제됩니다. | 이는 직원의 실수령액을 감소시키며 개인소득세 계산과도 관련이 있습니다. |
| 개인소득세 원천징수 | 고용주는 직원의 소득, 공제액, 수당 및 연간 세액을 기준으로 월간 PIT를 추정하여 원천징수합니다. | 잘못된 PIT 원천징수는 직원의 불만, 연말 세무 문제 및 국세청(Revenue Department) 노출 문제를 야기할 수 있습니다. |
| 직원 실수령액 | 실수령액은 PIT, 직원 SSO 및 기타 법적 또는 합의된 공제액을 제외한 후 계산됩니다. | 이는 직원이 일반적으로 자신의 제안(offer)이나 월 예상액과 비교하는 금액입니다. |
| 고용주 SSO 부담금 | 고용주는 해당 세율 및 한도에 따라 동일한 금액의 사회보장기금을 부담합니다. | 이는 고용주 측 비용이며 직원 공제액과는 별도로 보고되어야 합니다. |
| 산재보상기금(WCF) | 고용주는 위험 분류 및 임금에 따라 연간 WCF 의무가 발생할 수 있습니다. | 이는 통상적으로 직원의 공제 항목은 아니지만 고용주 비용 계획에 포함되어야 합니다. |
| 직원 복지 기금 또는 퇴직 연금 | 2026년 10월부터 퇴직 연금 또는 유사한 지원을 통한 면제 조항이 적용되지 않는 한 일부 고용주는 EWF 부담금이 필요할 수 있습니다. | 이는 고용주 비용과 직원 급여 공제 설정을 모두 변경할 수 있습니다. |
NNRoad가 각 급여 주기에서 지원하는 사항
- THB 기준 월간 총급여-실수령액(gross-to-net) 계산.
- 직원 PIT 원천징수 계산 및 급여세 보고서 작성.
- 직원 및 고용주 SSO 분담금 계산.
- HR, 재무 및 경영진 승인을 위한 급여 보고서.
- 급여 명세서 작성 및 직원용 급여 요약 정보.
- 신규 채용, 퇴사, 급여 변경, 보너스, 수당, 초과 근무, 휴가 및 최종 정산 급여 처리.
- PND.1, SSO, 연간 원천징수 영수증 및 내부 회계 요구 사항을 지원할 수 있는 급여 기록.
태국에서 일반적인 급여 템플릿이 위험한 이유
태국 급여는 누진적 PIT 원천징수, 사회보장보험(SSO) 상한액, 주(province)별 일일 최저 임금, 노동법 급여 규정, 외국인 직원의 워크 퍼밋 요구 사항 및 향후 도입될 직원 복지 기금 의무가 결합되어 있습니다. 다른 국가에서 복사한 급여 템플릿은 잘못된 실지급액을 계산하거나, 잘못된 분담금 상한액을 적용하거나, 필수 기록을 누락할 수 있습니다.
2026년 SSO 상한액 변경: 적은 월간 차이, 큰 급여 설정 문제
사회보장기금 상한액 변경은 2026년 태국 급여 업데이트 중 가장 중요한 사항 중 하나입니다. 고용주와 피고용인 모두 분담률은 5%로 유지되지만, 분담금 계산에 사용되는 최대 임금 기준액이 2026년 1월 1일부터 THB 15,000에서 THB 17,500으로 인상됩니다. 이로 인해 2026~2028년 단계 동안 양측의 월 최대 분담금이 THB 750에서 THB 875로 인상됩니다.
2026~2032년 SSO 상한액 로드맵
| 기간 | 최대 월 임금 기준액 | 최대 직원 분담금 | 최대 고용주 분담금 | 급여 참고 사항 |
|---|---|---|---|---|
| 2026~2028년 | THB 17,500 | THB 875 | THB 875 | 급여 시스템은 이미 새로운 상한액에 맞춰 업데이트되어야 합니다. |
| 2029~2031년 | THB 20,000 | THB 1,000 | THB 1,000 | 고용주는 향후 비용 및 직원 공제액 인상을 예측해야 합니다. |
| 2032년 이후 | THB 23,000 | THB 1,150 | THB 1,150 | 이 단계부터 가장 높은 분담금 상한액이 적용됩니다. |
기존 상한액 이상을 버는 직원들에게 어떤 변화가 있나요?
월 THB 17,500 이상을 버는 직원은 기존 THB 750 상한액과 비교하여 일반적으로 월 THB 125만큼 직원 SSO 공제액이 증가합니다. 고용주 또한 고용주 측에서 동일한 금액만큼 인상분을 부담합니다. 직원 1인당 금액은 작아 보일 수 있지만, 태국 내 인원수가 많은 기업에는 상당한 금액이 됩니다.
검증해야 할 SSO 설정 항목
- 회사 SSO 등록 상태.
- 직원 SSO 등록 및 직원 마스터 데이터.
- 정확한 월 임금 기준액 및 분담금 상한액.
- 해당하는 경우 외국인 직원의 워크 퍼밋 상태.
- 신규 직원 및 퇴사자 SSO 양식.
- 월간 SSO 보고서 및 납부 대조.
- 직원 급여 명세서의 SSO 공제 표시.
공식 참조 지점
고용주는 다음을 검토해야 합니다: 사회보장국(Social Security Office) 및 개정된 임금 상한액에 맞춰 급여 시스템을 업데이트해야 합니다. 재무 부서에서 순지급액 영향과 고용주 비용 영향을 모두 확인할 수 있도록 급여 보고서에는 직원 SSO와 고용주 SSO가 별도로 표시되어야 합니다.
PND.1, 50 Tawi 및 PND.1 Gor: 태국 급여세 서류 작업
태국의 급여세 준수는 반복적인 서류 작업에 달려 있습니다. 월간 급여 실행은 PND.1 원천징수 신고로 이어집니다. 연간 급여 연말 결산은 PND.1 Gor로 이어집니다. 직원들은 개인 소득세를 정확하게 신고할 수 있도록 흔히 50 Tawi라고 불리는 원천징수 영수증이 필요합니다.
월간 및 연간 급여세 워크플로우
| 급여세 항목 | 목적 | 일반적인 시기 | 급여 관리 |
|---|---|---|---|
| PND.1 | 고용 소득 및 특정 근로 용역 지급에 대한 월간 원천징수 세금 신고. | 일반적으로 종이 신고의 경우 다음 달 7일까지, 확장된 e-filing 프레임워크를 통한 온라인 신고의 경우 15일까지입니다. | 원천징수액을 계산하고 신고 데이터를 준비할 수 있도록 급여 처리가 충분히 일찍 완료되어야 합니다. |
| 직원 원천징수 세금 영수증 | 직원에게 지급된 소득과 원천징수된 세금을 보여주는 증명서. | 보통 연말 직원 세금 신고 및 퇴사 상황을 위해 준비됩니다. | 나중에 영수증을 수정하는 일이 없도록 월간 급여 기록은 정확해야 합니다. |
| PND.1 Gor | 연간 동안 신고 및 납부된 급여 원천징수 세금의 연간 요약. | 종이 신고의 경우 다음 해 2월 이내, 온라인 신고의 경우 3월 8일까지입니다. | 연말 급여 정산은 마감월 전에 시작해야 합니다. |
| 직원 연간 PIT(개인소득세) 신고 | 직원은 소득 및 사실 관계에 따라 개인 소득세를 신고해야 할 수도 있습니다. | 일반적으로 종이 신고는 3월 31일까지, 온라인 신고는 4월 8일까지입니다. | 급여 시스템은 직원을 위해 정확한 소득 및 원천징수 데이터를 제공해야 합니다. |
급여 계획에 사용되는 태국 PIT 구간
| 연간 순 과세 소득 | PIT 세율 | 급여 참고 사항 |
|---|---|---|
| THB 0 ~ 150,000 | 면제 | 공제 및 수당 적용 후 첫 번째 과세 구간. |
| THB 150,001 ~ 300,000 | 5% | 저소득 과세 구간. |
| THB 300,001 ~ 500,000 | 10% | 공제 후 많은 주니어 및 미드 레벨 직원들에게 해당되는 일반적인 구간. |
| THB 500,001 ~ 750,000 | 15% | 전문직 및 관리직 직원들에게 자주 해당됩니다. |
| THB 750,001 ~ 1,000,000 | 20% | 직원이 이 구간으로 이동하면 순급여가 실질적으로 변할 수 있습니다. |
| THB 1,000,001 ~ 2,000,000 | 25% | 시니어 스태프 및 외국인 직원에게 해당됩니다. |
| THB 2,000,001 ~ 5,000,000 | 30% | 세심한 연간 원천징수가 필요한 고소득 구간. |
| THB 5,000,000 초과 | 35% | 고소득자를 위한 최고 PIT 구간. |
공식 세무 참조 지점
고용주는 다음을 검토할 수 있습니다: 태국 국세청 양식, 전자 신고 및 세무 안내를 위해. 급여 보고서는 연말 신고 기간 전에 월간 PND.1 데이터, 직원 원천징수, 연간 요약 및 직원 증명서와 일치해야 합니다.
태국의 최저임금은 지역 및 업종에 따라 달라집니다
태국은 단일 국가 월간 최저임금을 사용하여 급여를 운영하지 않습니다. 최저임금은 주(province), 구(district) 및 경우에 따라 업종에 따라 달라지는 일당입니다. 따라서 급여 계산 시 각 직원의 근무지와 직무 형태를 정확한 최저 일당 요율과 연결해야 합니다.
급여 계산 전 확인해야 할 현재 최저임금 구조
| 급여 상황 | 최저임금 관리 | 중요한 이유 |
|---|---|---|
| 방콕 직원 | 현재 2025년 7월 일정에 따라 모든 사업 유형에 대해 일당 THB 400이 적용됩니다. | 이전의 THB 372 가정을 사용하는 방콕 급여 템플릿은 업데이트되어야 합니다. |
| 푸켓, 차청사오, 촌부리, 라용 또는 코사무이 지역의 직원 | 나열된 주 또는 구 일정에 따라 일당 THB 400이 적용됩니다. | 이 지역들은 관광, 제조업, 물류 및 서비스 직종이 흔한 곳입니다. |
| 전국의 호텔 사업 유형 2, 3, 4 | 해당되는 호텔 사업에 대해 전국적으로 일당 THB 400이 적용됩니다. | 환대 산업 급여는 주뿐만 아니라 사업 분류도 확인해야 합니다. |
| 전국의 유흥 시설 | 해당되는 유흥 시설에 대해 전국적으로 일당 THB 400이 적용됩니다. | 업종 분류가 일반적인 주별 급여 가정을 우선할 수 있습니다. |
| 기타 주 및 구 | 요율은 주 또는 구에 따라 다르며, 일반적으로 THB 337에서 THB 400 사이의 일정 내에 있습니다. | 시급 또는 일당 요율을 설정하기 전에 근무지를 확인해야 합니다. |
최저임금은 기본급 이상의 것에 영향을 미칩니다
일당 변경은 시급, 시간 외 근무, 공휴일 근무, 무급 휴가 비례 배분, 결근 계산, 급여 조정 예산 및 직원 소통에 영향을 미칠 수 있습니다. 여러 주에 직원이 있는 고용주의 경우, 사업 및 직원 사실 관계가 해당 처리를 뒷받침하지 않는 한 모든 지역에 하나의 방콕 요율을 사용해서는 안 됩니다.
다중 지역 고용주를 위한 급여 관리
- 각 직원을 실제 근무지에 매핑하십시오.
- 직원이 해당되는 호텔 또는 유흥 사업체에서 근무하는지 확인하십시오.
- 시급, 일당, 임시직 및 아르바이트 근로자가 정확한 일당 요율에 맞는지 확인하십시오.
- 임금 업데이트 후 시간 외 근무 및 공휴일 근무 계산을 검토하십시오.
- 급여 파일에 사용된 임금 요율을 기록하십시오.
공식 참조 지점
고용주는 다음 사항을 검토해야 합니다: 태국 노동부 및 현재 임금 위원회 통지 사항을 최저 임금 확정 전에 검토해야 하며, 특히 직원이 방콕 외 지역에서 근무하거나 환대, 관광, 제조업, 물류, 소매 또는 엔터테인먼트 분야에서 근무하는 경우 더욱 그렇습니다.
태국 급여 사례: 실수령액과 고용주 비용을 별도로 보아야 하는 이유
급여 보고서에는 직원의 실수령액과 고용주 비용이 모두 표시되어야 합니다. 직원은 대개 개인소득세(PIT)와 사회보장기금(SSO)을 제외한 순수령액에 관심을 가집니다. 재무 팀은 총급여, 고용주 부담 SSO, 산재 보상 노출액, 퇴직연금(Provident Fund) 또는 근로자 복지 기금(EWF) 처리 방식 및 기타 급여 관련 추가 비용을 확인해야 합니다.
총급여에서 실수령액까지의 예시
아래 예시는 단순화된 것이며, 배우자나 자녀 수당이 없고, 퇴직연금이 없으며, 추가 공제 항목이 없고, 2026~2028년 상한액에 따라 사회보장기금(SSO) 기여금이 월 THB 875로 제한되는 표준 태국 직원이 월 THB 80,000을 받는 경우를 가정합니다. 실제 급여는 직원의 수당, 세금 공제, 보너스, 급여 지급 시기, 퇴직연금, 근무지, 외국인 직원 상태 및 현재 법규 업데이트에 따라 달라질 수 있습니다.
| 급여 항목 | 예시 금액 | 설명 |
|---|---|---|
| 월 총급여 | THB 80,000 | 직원 공제 및 세금 원천징수 전 급여. |
| 직원 SSO | THB 875 | 2026~2028년 임금 상한액인 THB 17,500까지 5% 적용. |
| 예상 월 PIT 원천징수액 | 약 THB 6,075 | 표준 고용 비용 공제, 개인 공제 및 PIT 세율 구간을 사용한 단순화된 연간 계산 방식. |
| 예상 직원 실수령액 | 약 THB 73,050 | 총급여에서 직원 SSO 및 예상 PIT 원천징수액을 차감한 금액. |
| 고용주 SSO | THB 875 | 동일한 상한액이 적용되는 고용주 측 사회보장기금 기여금. |
| 기타 항목 전 예상 고용주 비용 | THB 80,875 | 총급여에 고용주 SSO를 더한 금액(WCF, 퇴직연금, EWF, 복리후생, 급여 대행 수수료, 휴가 또는 퇴직금 부채 제외). |
실제 급여에서 예시가 달라질 수 있는 이유
- 퇴직연금 기여금은 과세 대상 소득을 줄여 실수령액을 변경할 수 있습니다.
- 보너스 또는 커미션 지급은 연간 PIT 원천징수액을 변경할 수 있습니다.
- 외국인 직원은 해외 보상, 세무 거주지 또는 워크 퍼밋 관련 급여 고려 사항이 있을 수 있습니다.
- 고용주가 면제 대상이 아닌 경우 2026년 10월부터 근로자 복지 기금(EWF) 기여금이 적용될 수 있습니다.
- 산재 보상 기금(WCF) 기여금은 고용주만 부담하며 위험 등급에 따라 달라집니다.
- 수당 및 복리후생은 구조에 따라 과세 대상이 될 수도, 면제될 수도 있으며 다르게 처리될 수도 있습니다.
급여 보고서를 사용하여 채용 제안에 대한 오해를 방지하세요
고용 제안이 실수령액(net salary) 기준으로 논의되는 경우, 고용주는 채용 제안서에 서명하기 전에 연간 급여 결과를 모델링해야 합니다. 태국의 개인소득세(PIT) 원천징수액은 연간 환산, 공제, 수당, 퇴직연금, 보너스 및 과세 대상 복리후생에 의해 영향을 받을 수 있습니다. 실수령액 기반의 총급여(net-to-gross) 모델링은 첫 급여 명세서에 대한 분쟁이 발생한 후가 아니라, 직원이 업무를 시작하기 전에 완료되어야 합니다.
2026년 10월 직원 복지 기금 관련 질문
태국의 직원 복지 기금(Employee Welfare Fund)은 고용주에게 실질적인 급여 계획 이슈가 되고 있습니다. 2026년 10월 1일부터 10명 이상의 직원을 고용하는 일부 고용주는 적격 퇴직연금 또는 그에 상응하는 지원 제도를 제공하지 않는 경우, 직원을 등록하고 기금에 분담금을 납부해야 할 수도 있습니다.
고용주가 2026년 10월 이전에 확인해야 할 사항
| 질문 | 급여 관리에 중요한 이유 |
|---|---|
| 회사의 직원 수가 10명 이상입니까? | 직원 복지 기금 요건은 면제 대상이 아닌 한, 직원 수 기준을 충족하는 고용주에게 적용될 것으로 예상됩니다. |
| 회사가 이미 등록된 퇴직연금을 제공하고 있습니까? | 적격 퇴직연금이 관련 직원들을 적절히 보장하는 경우, 직원 복지 기금(EWF) 참여 면제가 가능할 수 있습니다. |
| 모든 직원이 퇴직연금에 참여합니까? | 수습 직원이나 특정 직원 그룹이 제외되는 경우, 해당 직원에 대해 별도의 검토가 필요할 수 있습니다. |
| 회사가 그에 상응하는 지원을 제공합니까? | 인정된 상응 지원 제도는 EWF 등록 필요 여부에 영향을 미칠 수 있습니다. |
| 급여 설정이 직원 및 고용주 분담금을 지원하도록 구성되어 있습니까? | EWF가 적용되는 경우, 직원 공제액과 고용주 분담금 모두 계산 및 납부가 이루어져야 합니다. |
예상 분담금 로직
대상 직원의 경우, 2026년 10월 1일부터 2031년 9월 30일까지의 예상 분담률은 임금의 0.25%는 직원 부담, 0.25%는 고용주 부담입니다. 2031년 10월 1일부터는 양측 모두 0.50%로 인상될 것으로 예상됩니다. 고용주는 첫 EWF 급여 주기가 시작되기 전에 최종 시행 지침을 지속적으로 모니터링해야 합니다.
급여 준비 체크리스트
- 직원 수 및 대상 직원 범주를 검토하십시오.
- 회사가 퇴직연금 또는 그에 상응하는 제도를 보유하고 있는지 검토하십시오.
- 수습 직원, 계약직 직원 및 외국인 직원이 대상에 포함되는지 확인하십시오.
- 직원 공제 및 고용주 분담금 항목을 지원하도록 급여 템플릿을 업데이트하십시오.
- 공제가 시작되기 전에 직원 안내를 준비하십시오.
- EWF 처리를 퇴직금, 해고 및 복리후생 정책과 일치시키십시오.
EWF를 총 보상(total rewards)과 함께 계획해야 하는 이유
EWF는 단순한 급여 공제 항목이 아닙니다. 이는 회사의 퇴직연금 가입 구조, 직원 유지 복리후생, 해고 지원 및 급여 비용 예측 방식에 영향을 미칠 수 있습니다. 이미 퇴직연금을 운영 중인 기업은 해당 연금 설계가 실제로 모든 관련 직원에게 면제 혜택을 제공하는지 검토해야 합니다.
급여 관련 휴가, 시간 외 근무 및 퇴직금 항목
태국의 많은 급여 오류는 기본 급여 항목 외에서 발생합니다. 시간 외 근무, 공휴일 근무, 연차 휴가, 출산 휴가, 배우자 출산 휴가, 병가, 공무 휴가, 무급 휴가, 퇴직금 및 해고 예고 수당은 모두 세심한 급여 처리가 필요합니다.
노동법과 연계된 일반적인 급여 항목
| 급여 항목 | 확인해야 할 급여 관련 질문 | 중요성 |
|---|---|---|
| 평일 시간 외 근무 | 시간 외 근무가 승인되었으며, 기록되었고, 올바른 시간당 기준으로 계산되었습니까? | 시간 외 근무는 일반적으로 할증 임금을 필요로 하며 PIT(개인소득세), SSO(사회보장기금) 임금 기준 및 급여 명세서 투명성에 영향을 미칩니다. |
| 공휴일 근무 및 공휴일 시간 외 근무 | 업무가 일반 공휴일 근무 시간 중에 수행되었습니까, 아니면 공휴일의 시간 외 근무 시간에 수행되었습니까? | 근무 상황에 따라 서로 다른 할증 임금 처리가 적용될 수 있습니다. |
| 연차 휴가 | 휴가 권한, 사용, 이월 및 퇴직 시 미사용 휴가가 추적되었습니까? | 휴가 잔액은 월 급여 및 최종 정산에 영향을 미칩니다. |
| 출산 휴가 | 120일 휴가 및 고용주 부담분에 대한 급여 설정이 업데이트되었습니까? | 최근 노동법 개정에 따라 고용주 부담 출산 휴가 부분이 증가하여 급여 비용 및 휴가 추적에 영향을 미칩니다. |
| 배우자 출산 휴가 | 직원이 출산과 관련된 유급 배우자 휴가 자격이 있습니까? | 새로운 가족 휴가 규정은 급여 및 근태 기록에 영향을 미칩니다. |
| 무급 휴가 | 얼마나 많은 급여 지급일과 SSO 보고일이 영향을 받습니까? | 잘못된 무급 휴가 처리는 급여, SSO 및 원천징수 세액을 변경할 수 있습니다. |
| 퇴직금 | 해고 사유와 근속 기간이 법정 퇴직금 자격을 생성합니까? | 퇴직금은 급여와 연계된 고용주 부채 중 가장 큰 항목 중 하나가 될 수 있습니다. |
급여 계획을 위한 퇴직금 표
| 근속 기간 | 일반적인 법정 퇴직금 참조 | 급여 계획 참고 사항 |
|---|---|---|
| 120일 이상 ~ 1년 미만 | 30일분 임금 | 단기 근속 직원이라도 해고 자격이 충족되면 퇴직금 부채가 발생할 수 있습니다. |
| 1년 이상 ~ 3년 미만 | 90일분 임금 | 만 1년이 경과한 직원에게 해당됩니다. |
| 3년 이상 ~ 6년 미만 | 180일분 임금 | 이 구간에서는 해고 비용이 더 실질적으로 증가합니다. |
| 6년 이상 10년 미만 | 240일 치 임금 | 고용주는 장기 근속 직원에 대한 퇴직금 노출액을 예측해야 합니다. |
| 10년 이상 20년 미만 | 300일 치 임금 | 고위직 및 장기 근속 직원은 상당한 해고 부채를 부담할 수 있습니다. |
| 20년 이상 | 400일 치 임금 | 현행 노동법 관행에 따른 최고 법정 퇴직금 단계. |
최종 정산 체크리스트
- 마지막 근무일까지의 최종 급여.
- 해당하는 경우 미사용 연차 수당.
- 해고 요건을 충족하는 경우의 퇴직금.
- 해당하는 경우 해고 예고 수당.
- 미지급된 보너스, 수수료, 수당 또는 승인된 인센티브 지급액.
- 직원 대출, 급여 가불 또는 법적 공제 항목.
- 최종 사회보장기금(SSO) 및 원천징수 세무 처리.
- 원천징수 영수증 및 퇴사자 급여 기록.
급여 담당자는 인사(HR) 데이터 없이는 퇴사자 급여를 계산해서는 안 됩니다.
사직, 일반 해고, 징계 해고, 은퇴, 정리 해고, 사업장 이전 또는 계약 기간 만료에 따라 급여 결과가 달라질 수 있습니다. 최종 급여를 승인하기 전에 인사팀과 급여팀은 해고 사유, 마지막 근무일, 통지 기간, 무급 휴가, 미사용 휴가 및 모든 퇴직금 권리에 대해 합의해야 합니다.
태국의 외국인 직원: 급여는 워크 퍼밋 실태와 일치해야 함
태국 내 외국인 직원 급여는 첫 급여 지급 전에 검토되어야 합니다. 급여 처리는 워크 퍼밋 상태, 비자 유형, 현지 고용 계약, 급여 지급 위치, 사회보장기금 가입 자격, 세무 거주지 및 보상의 일부가 해외에서 지급되는지 여부에 따라 영향을 받을 수 있습니다.
온보딩 전 해결해야 할 외국인 직원 급여 관련 질문
- 직원이 태국에서 해당 직무를 수행하기 위한 적절한 비자와 워크 퍼밋을 보유하고 있습니까?
- 워크 퍼밋이 올바른 고용주, 직함, 작업장 및 승인된 활동과 연결되어 있습니까?
- 급여가 태국 급여 시스템을 통해 전액 지급됩니까, 아니면 일부는 해외 급여를 통해 지급됩니까?
- 직원이 주거비, 이사비, 학비, 본국 휴가, 세금 보전 또는 기타 주재원 혜택을 받고 있습니까?
- 직원을 태국 사회보장기금 납부 대상자로 등록해야 합니까?
- 직원이 태국 세무 거주자인가요, 비거주자인가요, 파견직인가요, 아니면 단기 근로자인가요?
- 태국 업무와 관련된 해외 소득에 대해 급여 또는 세무 검토가 필요합니까?
- 직원이 태국을 떠나기 전에 퇴사 급여 또는 최종 세무 검토가 필요합니까?
태국 워크 퍼밋 기록은 급여 기록과 일치해야 합니다
외국인 직원의 급여 명세에는 노동 허가 및 고용 서류와 상충되는 급여, 고용주, 직무 또는 근무지가 표시되어서는 안 됩니다. 직원의 직무, 고용주, 근무지 또는 급여가 변경되는 경우, HR은 노동 허가 및 급여 기록도 업데이트가 필요한지 검토해야 합니다.
급여 및 노동 허가는 상호 조율되어야 합니다
태국 고용부는 다음을 운영합니다 e-Work Permit 시스템. 귀사가 외국인을 태국으로 채용하거나 이주시켜야 하는 경우, 다음을 검토하십시오: 태국 외국인 고용 서비스. 귀사에 태국 법인이 없는 경우, 다음을 검토하십시오: 태국 EOR(Employer of Record) 서비스 단독 급여 아웃소싱을 선택하기 전에.
태국 급여 캘린더: 두 번의 월간 마감 및 한 번의 연말 결산
강력한 태국 급여 프로세스는 월간 운영 캘린더를 중심으로 구축되어야 합니다. 급여 지급이 완료되었다고 해서 급여 업무가 끝난 것은 아닙니다. 고용주는 또한 PND.1 원천징수 세금 신고, SSO(사회보장기금) 분담금 보고서, 급여 명세서, 지급 기록, 회계 분개, 연말 급여 요약본을 준비해야 합니다.
권장되는 월간 급여 워크플로우
| 급여 단계 | 수행 내용 | 고용주 조치 |
|---|---|---|
| 급여 마감 | 신규 채용자, 퇴사자, 급여 변동, 초과 근무, 수당, 보너스, 휴가, 무급 결근, 공제 및 은행 정보 변경 사항을 수집합니다. | 합의된 마감일 전에 승인된 급여 입력 데이터를 제출합니다. |
| 직원 기록 검증 | 세금 ID, SSO 번호, 노동 허가 상태, 직원 카테고리, 근무지 및 급여 시작 또는 종료일을 확인합니다. | 급여 계산이 시작되기 전에 누락된 직원 기록을 해결합니다. |
| 계산 초안 작성 | 총 급여, PIT(개인소득세) 원천징수액, 직원 SSO 분담금, 고용주 SSO 분담금, 해당 시 퇴직연금 또는 EWF 항목 및 순 급여를 계산합니다. | 급여 초안 보고서를 검토하고 특이한 변경 사항을 식별합니다. |
| 고용주 승인 | 최종 급여 보고서, 순 급여 목록, 공제 요약 및 고용주 비용 보고서를 준비합니다. | 지급 및 법정 신고 준비 전에 급여를 승인합니다. |
| 급여 지급 지원 | THB(태국 바트)로 지급 요약 또는 은행 파일을 준비합니다. | 합의된 지급 프로세스를 통해 급여 자금을 조달하고 급여 지급을 실행합니다. |
| 급여 명세서 발행 | 수입, 공제, PIT, SSO 및 순 급여가 표시된 직원 급여 명세서를 준비합니다. | 급여 명세서를 배포하고 급여 기록을 사용하여 직원의 문의에 응답합니다. |
| PND.1 및 SSO 대조 | 월간 세금 원천징수 및 사회보장 분담금 워크플로우를 위한 급여 데이터를 준비합니다. | 급여 보고서, 신고 데이터 및 지급 증빙을 대조합니다. |
| 월말 결산 | 회계 전표, 코스트 센터 할당 및 급여 변동 검토를 완료합니다. | 재무 검토, 감사 및 연말 급여 신고를 위해 보고서를 보관하십시오. |
신고 일정이 중요한 이유
월간 PND.1 신고와 SSO 분담금 납부는 별개의 워크플로우입니다. 급여 팀은 급여 지급을 완료했다고 해서 법적 준수가 완료되었다고 간주해서는 안 됩니다. 체계적인 일정 관리는 고용주가 막바지 수정 없이 세금 및 사회 보장 의무를 이행할 수 있도록 도와줍니다.
연말 급여 결산
연말에는 고용주가 월간 PND.1 신고, 연간 PND.1 Gor 데이터, 직원 원천징수 영수증, SSO 임금 보고서, 퇴사자 기록, 직원 복리후생 및 연간 누적 급여 총액을 대조해야 합니다. 깔끔한 월간 급여 프로세스는 연말 업무를 용이하게 하고, 직원이 이미 세금 신고를 마친 후 영수증을 수정해야 하는 리스크를 줄여줍니다.
현지 법인을 위한 태국 급여 설정 패키지
성공적인 태국 급여 시스템 시작은 정확한 설정 데이터에 달려 있습니다. 누락된 세금 ID, 불완전한 SSO 등록, 업데이트되지 않은 최저 임금 설정, 불분명한 수당 처리 또는 누락된 연간 누적 급여 데이터는 첫 급여 실행 시 오류를 발생시킬 수 있습니다.
회사 수준 설정 정보
- 태국 법인의 법적 명칭 및 등록 세부 정보.
- 납세자 번호 및 국세청 신고 설정.
- 사회보장국(SSO) 고용주 등록 정보.
- 산재보상기금(Workmen’s Compensation Fund) 정보 및 가능한 경우 사업 위험 분류.
- 급여 담당자 및 승인 워크플로우.
- 급여 주기, 급여 지급일 및 월간 마감일.
- 은행 지급 프로세스 및 급여 지급 파일 요구 사항.
- 퇴직연금(Provident fund) 마련 또는 직원 복지 기금(EWF) 계획 상태.
- 회계 코드, 부서, 코스트 센터 및 경영 보고 형식.
- 현재 급여 대행사 또는 해당되는 경우 내부 급여 인수인계 문서.
직원 수준 설정 정보
- 직원의 전체 법적 성명 및 신원 세부 정보.
- 태국 세금 ID 및 가능한 경우 SSO 등록 번호.
- 고용 계약, 입사일, 직함, 근무지 및 직원 카테고리.
- 총 급여, 예상 순 급여, 수당, 보너스 계획, 커미션 계획 및 복리후생.
- 급여 지급을 위한 은행 정보.
- 외국인 직원을 위한 워크 퍼밋, 비자 및 이민국 서류.
- 퇴직연금 가입 또는 EWF 적용 상태.
- 휴가 잔여 일수, 무급 휴가 기록 및 관련 있는 경우 이전 급여 이력.
- 해당되는 최저 임금 지역 및 산업 분류.
월간 급여 입력 체크리스트
- 신규 입사자 및 퇴사자.
- 급여 변동 및 승진 조정.
- 수당, 보너스, 커미션 및 인센티브 지급액.
- 시간 외 근무, 공휴일 근무, 교대 근무 및 주말 근무.
- 유급 휴가, 무급 휴가, 병가, 출산 휴가, 배우자 휴가 및 결근 기록.
- 승인된 공제 항목, 급여 가불금, 직원 대출 또는 비용 상환.
- 외국인 직원의 워크 퍼밋 또는 비자 변경.
- 코스트 센터, 부서 또는 프로젝트 코딩 변경.
- 퇴사 또는 해지된 직원을 위한 최종 정산 데이터.
타사로부터의 마이그레이션 검토
귀사가 다른 급여 서비스 제공업체나 수동 급여 방식에서 전환하는 경우, NNRoad는 이전 급여 보고서, 직원 급여 명세서, PND.1 기록, SSO 기여 이력, 연간 원천징수 영수증, PND.1 Gor 기록, 퇴직 연금 기록, 휴가 잔액, 복리후생 목록 및 미결 급여 이슈를 요청할 수 있습니다. 이는 첫 실무 급여 실행 전 전환 리스크를 줄이는 데 도움이 됩니다.
태국에서의 급여 아웃소싱, EOR, 외국인 고용 또는 온디맨드 인재가 필요하십니까?
기업들은 근로자를 어떤 방식으로 고용할지 결정하지 못한 상태에서 태국 급여 서비스 제공업체를 찾는 경우가 많습니다. 적절한 경로는 귀사가 태국 법인을 보유하고 있는지, 해당 인원이 정규직이어야 하는지, 근로자가 외국인인지, 그리고 고용 형태가 장기 고용인지 유연한 프로젝트 지원인지에 따라 달라집니다.
| 비즈니스 요구사항 | 최적의 NNRoad 경로 | 급여와의 연계 방식 |
|---|---|---|
| 이미 태국 법인을 보유하고 있으며 PIT 원천징수, SSO, PND.1, 급여 명세서, 연간 요약 및 월간 급여 보고 지원이 필요한 경우. | 태국 급여 서비스 | 귀사의 법인이 법적 고용주로 남으며, NNRoad는 급여 계산, 보고 및 컴플라이언스 워크플로우를 지원합니다. |
| 태국에서 직원을 채용하고 싶지만 현지 법인이 없는 경우. | 태국 EOR (Employer of Record) | EOR 모델은 현지 고용 경로를 제공하며 현지 고용 구조를 통한 급여 관리를 포함합니다. |
| 태국에서 근무할 외국인을 채용하거나 이주시켜야 하는 경우. | 태국 외국인 고용 | 급여는 워크 퍼밋, 비자, 세금, SSO, 계약 및 보상 구조와 일치해야 합니다. |
| 표준 고용 관계보다는 유연한 프로젝트 기반 지원이 필요한 경우. | 태국 온디맨드 인재 | 지급 및 컴플라이언스 모델이 직원 급여와 다를 수 있으므로 계약 전에 검토해야 합니다. |
| 여러 국가에서 급여를 관리하며 통합 보고서가 필요한 경우. | 글로벌 급여 | 태국 급여는 더 넓은 범위의 다국적 급여 보고 및 승인 프로세스와 연결될 수 있습니다. |
법인 문제를 해결하기 위해 급여 아웃소싱을 사용하지 마십시오
귀사의 태국 내 고용 구조가 없는 경우, 급여 아웃소싱만으로는 대개 충분하지 않습니다. 가장 먼저 법인 설립, EOR 이용, 계약자 고용 또는 기타 규정 준수 인력 운용 방식 중 무엇을 선택할지 결정해야 합니다.
검토 없이 계약자를 직원으로 처리하지 마십시오
직원, 독립 계약자, 컨설턴트, 프리랜서 및 아웃소싱 서비스 제공업체는 세금, 사회보장, 노동법 및 문서화 결과에 서로 다른 영향을 미칠 수 있습니다. 근로자가 법적으로 직원으로 간주되어야 하는 경우, 태국 급여, 개인소득세(PIT) 원천징수, 사회보장기금(SSO), 노동 보호, 휴가 및 퇴직금 의무가 적용될 수 있습니다.
규제 변화에 대응할 수 있는 태국 급여 프로세스 구축
직원이 한두 명뿐인 경우 태국 급여 관리는 간단해 보일 수 있습니다. 하지만 외국인 직원이 추가되거나, 여러 주에 걸친 채용, 보너스, 퇴직연금, EWF 계획, 시간 외 근무, 서비스 또는 엔터테인먼트 부문의 최저 임금, 출산 휴가, 퇴직금 및 연말 원천징수 영수증 등이 포함되면 복잡성이 증가합니다.
NNRoad는 고용주가 급여 관리를 체계적인 월간 프로세스로 전환할 수 있도록 지원합니다. 강력한 프로세스에는 급여 마감, 직원 기록 검증, 총급여 대비 순급여(gross-to-net) 계산, PIT 원천징수 검토, SSO 상한액 검토, 고용주 비용 보고, 급여 명세서 전달, PND.1 준비, SSO 정산 및 기록 보관이 포함됩니다.
강력한 태국 급여 프로세스가 팀에 제공하는 이점
- 더 명확한 총급여 대비 순급여 및 고용주 비용 보고.
- PIT 원천징수, SSO, PND.1 및 연간 PND.1 Gor 데이터에 대한 더 나은 통제력.
- 2026년 SSO 임금 상한액 변경에 대한 더욱 신뢰할 수 있는 처리.
- 순급여 변경 시 더욱 원활한 직원 커뮤니케이션.
- 지역 및 부문별 최저 임금의 더 나은 관리.
- 외국인 직원 및 워크 퍼밋 연계 급여에 대한 개선된 조율.
- 직원 복지 기금(EWF) 또는 퇴직연금 결정에 대한 조기 준비.
- 태국 전역의 인원 증가를 지원할 수 있는 급여 구조.
급여 범위 검토부터 시작하십시오
태국 급여 요구 사항을 평가하려면 태국 법인 상태, 직원 수, 직원 국적, 근무지, 급여 구조, 급여 주기, SSO 등록 상태, 퇴직연금 또는 EWF 입장, 현재 급여 프로세스 및 목표 급여 시작일을 준비하십시오. 그 후 NNRoad는 귀사의 사례가 급여 아웃소싱, EOR, 외국인 고용, 온디맨드 인력 또는 결합된 인력 솔루션 중 어디에 적합한지 확인하는 데 도움을 줄 수 있습니다.
더 광범위한 태국 인력 계획을 위해 다음도 검토할 수 있습니다. 태국 국가 허브 또는 다음을 통해 고용 비용을 추산하십시오: 태국 인건비 계산기.
자주 묻는 질문(FAQ)
태국 급여 서비스 제공업체는 어떤 일을 하나요?
태국 급여 서비스 제공업체는 고용주가 급여, 개인 소득세 원천징수, 직원 사회보장기금(SSO), 고용주 SSO, 순지급액, 급여 명세서, 급여 보고서, PND.1 데이터, 연간 원천징수 요약 및 직원 급여 기록을 계산하도록 돕습니다. 태국 법인이 있는 기업의 경우, 급여 아웃소싱을 통해 회사가 법적 고용주 지위를 유지하면서 수동 작업을 줄일 수 있습니다.
태국에서 급여 아웃소싱을 이용하려면 현지 법인이 필요한가요?
대부분의 경우 그렇습니다. 태국 급여 아웃소싱은 태국 회사, 지사, 자회사 또는 등록된 고용인 배치와 같이 이미 규정을 준수하는 현지 고용 구조를 갖춘 기업을 위해 설계되었습니다. 귀사의 태국 법인이 없지만 태국에서 직원을 채용하고자 하는 경우, 단독 급여 아웃소싱보다 EOR(Employer of Record) 모델이 더 적합할 수 있습니다.
태국의 주요 급여 공제 항목은 무엇인가요?
태국의 주요 직원 측 급여 공제 항목은 개인 소득세 원천징수와 직원 사회보장기금(SSF) 기여금입니다. 기타 공제 항목에는 해당되는 경우 2026년 10월부터 적용되는 퇴직연금 기여금, 직원 복지 기금(EWF) 기여금, 급여 가불금, 직원 대출 또는 법적으로 합의된 공제 항목이 포함될 수 있습니다. 고용주 측 급여 비용에는 일반적으로 고용주 SSO, 산재 보상 기금(Workmen’s Compensation Fund), 그리고 해당되는 경우 퇴직연금 또는 EWF 기여금이 포함됩니다.
2026년 태국 사회보장세 기여율은 얼마인가요?
2026년부터 2028년까지 태국 사회보장기금 기여율은 고용주와 피고용인 모두 5%로 유지되지만, 월 급여 상한액은 2026년 1월 1일부터 17,500바트(THB)로 인상되었습니다. 이는 상한액 이상의 급여를 받는 직원의 경우 월 최대 기여금이 직원 875바트, 고용주 875바트임을 의미합니다.
태국의 최저 임금은 얼마인가요?
태국의 최저 임금은 단일 국가 월급이 아닙니다. 이는 주, 구, 그리고 때로는 산업 분야에 따라 달라지는 일당입니다. 2025년 7월 1일부터 시행되는 현재 일정에 따르면, 일당은 337바트에서 400바트 사이입니다. 방콕은 모든 업종에 대해 일당 400바트가 적용되며, 특정 호텔 사업 및 유흥 시설에도 전국적으로 400바트가 적용됩니다.
태국 급여 관리에서 PND.1란 무엇인가요?
PND.1은 근로 소득 및 특정 용역 임금 지급에 사용되는 월간 원천징수 세무 신고서입니다. 고용주는 이를 사용하여 직원으로부터 원천징수한 개인 소득세를 보고하고 납부합니다. 종이 신고는 일반적으로 익월 7일까지이며, 온라인 신고는 확장된 전자 신고 프레임워크에 따라 일반적으로 15일까지입니다.
태국 급여 관리에서 외국인 직원은 어떻게 처리되나요?
태국의 외국인 직원 급여는 워크 퍼밋, 비자, 현지 고용 계약, 급여 지급 위치, 세무 거주지, SSO 자격 및 기타 외국인 혜택과 함께 검토되어야 합니다. 태국 내에서 수행된 업무와 관련된 근로 소득은 태국 외부에서 지급되더라도 태국에서 과세될 수 있으므로, 첫 급여 지급 전에 분할 급여 및 역외 보상 체계를 검토해야 합니다.
언제 태국 급여 아웃소싱 대신 태국 EOR을 선택해야 하나요?
회사가 태국에서 직원을 채용하고자 하지만 현지 법인이나 규정을 준수하는 고용 구조가 없는 경우 태국 EOR(Employer of Record) 서비스를 선택해야 합니다. 급여 아웃소싱은 기존 고용주를 지원합니다. EOR은 EOR 제공업체가 법적 고용주 역할을 하는 현지 고용 경로를 제공하며, 고객은 직원의 일상 업무, 목표 및 성과를 관리합니다.