丹麦薪资管理服务：
符合 eIndkomst 标准与税务会计要求

NNRoad 是为已在丹麦雇佣员工并需要准确、合规且记录完备的薪资执行服务的公司提供服务的丹麦薪资服务商。我们的丹麦薪资外包服务支持周期性薪资处理、从总额到净额的薪资计算、A-tax 预扣、AM-bidrag 计算、数字税卡处理、ATP 缴费支持、eIndkomst 报告工作流支持、员工工资单、薪资登记册、养老金数据协调、带薪假期追踪、FerieKonto 和 Feriepengeinfo 意识、Samlet Betaling 雇主缴费可见性以及最终薪资结算。

以丹麦克朗支付员工的薪资处理
支持 eIndkomst、A-tax、AM-bidrag、skattekort、CPR、ATP、带薪假期、养老金扣除以及雇主报告
处理月薪、时薪、奖金、佣金、养老金、feriepenge、带薪假期、病假、产假、报销、福利及最终薪资的薪资处理
与名义雇主、移民及承包商聘用服务明确区分

本页面面向已拥有丹麦雇佣结构并需要薪资执行服务的公司。如果您希望在没有本地雇主实体的情况下在丹麦聘请员工，请访问我们的丹麦名义雇主服务。对于多国薪资业务，请参阅我们的全球薪资服务.

面向符合 eIndkomst 标准雇主的丹麦薪资外包

为寻找丹麦薪资服务商的雇主提供的直接答案

丹麦薪资服务商可帮助雇主为在丹麦工作的员工计算、处理、记录并报告薪资。这包括从总额到净额的薪资计算、A-tax 预扣、AM-bidrag、ATP、适用的员工养老金扣除、雇主缴费报告、工资单、符合 eIndkomst 标准的薪资数据、带薪假期追踪、FerieKonto 和 Feriepengeinfo 工作流、薪资登记册以及最终薪资支持。

丹麦薪资管理具有高度数字化和高度本土化的特点。雇主必须通过丹麦的系统和规则来管理薪资，例如 CVR / SE 注册、eIndkomst、TastSelv Erhverv、Digital Post、税卡、CPR 号码、ATP、带薪假期报告、Samlet Betaling、Barsel.dk、养老金提供商、集体协议要求以及《丹麦假期法》。

NNRoad 的丹麦薪资外包服务专为已拥有丹麦雇主结构、并需要可靠运营合作伙伴来确保每个周期都能正确运行薪资发放的公司而设计。

何时适合选择丹麦薪资外包

您的公司已经拥有丹麦实体、分支机构或经批准的当地雇主结构。
您已经在丹麦雇佣员工，并需要定期的薪资执行支持。
您正在从手动薪资、电子表格薪资或碎片化的薪资流程转型。
您在 eIndkomst、A-tax、AM-bidrag、ATP、带薪假期、养老金、员工税卡以及雇主报告方面需要支持。
您希望拥有一位了解丹麦特定薪资要求的全球薪资合作伙伴。

何时其他 NNRoad 服务更合适

如果您想在丹麦雇佣员工而不设立自己的丹麦雇主实体，请使用丹麦名义雇主 (Denmark Employer of Record).
如果员工是外国籍且工作许可是核心问题，请使用在丹麦雇佣外国人 (Hire Foreigner in Denmark).
如果您需要的是基于项目的顾问、独立承包商或灵活人才，而非员工薪资发放，请使用丹麦按需人才 (Denmark On-Demand Talent).

丹麦薪资服务商的工作内容

首次发薪前的薪资设置

在丹麦，准确的薪资发放始于正确的设置。NNRoad 通过协助审核雇主注册状态、CVR / SE 数据、员工身份数据、CPR 号码或税号准备情况、数字税卡可用性、雇佣合同条款、薪资结构、养老金安排、ATP 状态、假期工资模式、FerieKonto 或带薪假处理方式、银行详情、成本中心、员工扣除额、福利政策以及报告责任，来支持薪资准备工作。

薪资设置还应确认雇主是否已准备好通过 eIndkomst 报告薪资、缴纳 A-tax 和 AM-bidrag、协调 ATP 缴款、维护员工记录、正确处理假期工资，并将薪资与会计报告进行核对。

定期薪资处理

丹麦工资发放通常按月处理，尽管工资输入可能包括月薪、时薪、浮动薪酬、奖金、佣金、加班费、带薪假、无薪假、病假、育儿假、养老金缴款、假期工资、福利、报销以及最终结算项目。NNRoad 通过收集经批准的工资输入、计算从总额到净额的薪资、准备供雇主审核的工资输出、支持薪资支付协调以及为人力资源和财务团队生成工资报告，来支持循环工资周期。

从总额到净额的薪资计算

丹麦的从总额到净额的工资发放可能包括基本工资、员工 ATP 缴款、员工养老金缴款、AM-bidrag、A-tax、通过员工税卡计算的市政税和教会税、员工授权扣除、应税福利、假期补贴、feriepenge 以及净薪资支付。

法定扣除额和雇主缴款

丹麦的工资发放服务提供商必须了解员工扣除额和雇主缴款之间的相互作用。典型的工资项目包括 AM-bidrag、A-tax、ATP、合同约定或集体协议要求的雇主 ATP 缴款、养老金缴款、Barsel.dk 缴款、AUB、AES、融资缴款、适用的 FerieKonto 管理缴款，以及其他 Samlet Betaling 项目。

工资文档与报告

工资外包应产生的不只是净支付金额。NNRoad 支持工资单、工资登记簿、雇主成本报告、员工扣除摘要、可用于 eIndkomst 的工资数据、ATP 缴款摘要、养老金报告、假期工资余额、FerieKonto 和 Feriepengeinfo 数据支持、会计报告、年初至今的余额，以及审计所需的工资文档。

工资领域	NNRoad 的支持范围	雇主成果
工资设置	雇主数据、CVR / SE 就绪状态、CPR 或税号检查、数字税卡数据、薪资结构、养老金设置、ATP 状态、假期模式、银行详情和工资日历	更清爽的首次丹麦工资发放
工资处理	从总额到净额的计算、工资单、工资登记簿、雇主审批工作流以及支付协调支持	更准确的循环工资执行
代扣税	A-tax、AM-bidrag、税卡数据、通过 skattekort 计算的市政税和教会税，以及 eIndkomst 工作流支持	降低工资税计算和报告风险
缴款	ATP、养老金、Barsel.dk、AUB、AES、FerieKonto 管理以及 Samlet Betaling 可视化	更好地控制雇主工资成本
假期工资与休假	Feriepenge、带薪假期、假期补贴、FerieKonto、Feriepengeinfo、病假、产假以及最终假期结算支持	更强有力地遵守丹麦假期工资管理规定

丹麦工资合规：eIndkomst、A-Tax、AM-bidrag 和 ATP

工资发放与多个丹麦政府机构及系统相连

在丹麦发放工资需要协调税务、养老金、假期、雇主缴款和就业系统。雇主应了解丹麦税务局 (Danish Tax Agency)、eIndkomst、TastSelv Erhverv、Business in Denmark / Virk、ATP、FerieKonto、Feriepengeinfo、Samlet Betaling、Barsel.dk、养老金提供商以及 Digital Post 的职责。

注册为雇主

在运行工资发放之前，雇主应确认其已正确注册为雇主。丹麦税务局解释说，当您雇用第一名员工时，第一步是在 Virk 注册为雇主，工资可以通过 eIndkomst 报告，或通过会计师或工资服务机构处理。

官方参考资料： SKAT – 雇用您的第一名员工.

eIndkomst 报告

eIndkomst 是丹麦中央工资报告工作流。雇主通过丹麦报告基础设施报告薪资、代扣 A-tax、AM-bidrag、ATP 及其他工资信息。工资计算、员工工资单、雇主报告和会计记录应与 eIndkomst 数据保持一致。

官方参考资料： Business in Denmark – 在 E-income 中报告薪资.

A-tax 和 AM-bidrag 代扣

雇主必须从员工薪资中代扣 A-tax 和 AM-bidrag，并根据丹麦税务局的规定报告并缴纳这些金额。AM-bidrag 是 8% 的劳动力市场缴款，在其他税款之前代扣。A-tax 取决于员工的税卡、个人扣除额、市政税、相关的教会税以及整体税务概况。

官方参考资料： SKAT – 劳动力市场缴款以及 SKAT – 缴纳 A-tax 和劳动力市场缴款.

数字税卡和 CPR 号码就绪状态

员工的税卡（skattekort）对于代扣代缴工资至关重要。对于非丹麦员工，SKAT 规定员工需要一张数字税卡和一个个人税务编号；如果没有税卡，员工可能会被征收 55% 的预扣税。因此，工资发放实施应将 CPR / 税务编号和税卡就绪情况视为发薪前的必要条件。

官方参考资料： SKAT – 非丹麦员工如何获取税卡.

ATP 缴款处理

ATP 是丹麦法定的养老金缴款。雇主支付三分之二的缴款，并从员工工资中扣除三分之一。适用税率取决于工作时长和发薪频率。工资发放系统应验证员工是全职、兼职、周薪、双周薪、月薪还是临时工。

官方参考资料： Business in Denmark – ATP 雇主以及 Life in Denmark – 私营部门的 ATP 缴款率.

每月截止日期和工资单控制

丹麦的工资单日历应包括薪资截止日期、雇主审批、员工税卡验证、银行付款时间、eIndkomst 报告、A-tax 和 AM-bidrag 支付、ATP、假期工资报告以及雇主缴款发票。SKAT 的电子工资指南指出，对于中小企业，最终截止日期通常是每月第 10 天。

官方参考资料： SKAT – 向 E-payroll 报告的截止日期.

2026 年丹麦工资发放概况

丹麦工资规划的关键参考点

以下参考点对 2026 年的工资规划很有用。丹麦的工资数值可能会发生变化，因为税收门槛、税卡、ATP 税率、Samlet Betaling 税率、假期规则、养老金条款、集体协议要求和雇主报告截止日期可能会更新。雇主在运行工资发放前应验证适用的发薪月份。

工资项目	2026 年参考点	工资影响
工资货币	丹麦克朗	丹麦是欧盟成员国，但在当地工资发放中不使用欧元。员工薪资支付和法定工资报告通常以 DKK（丹麦克朗）处理。
国家最低工资	没有统一的法定最低工资	薪资水平通常由集体协议、雇佣合同、行业惯例和特定职位的条款决定。请参阅 Workplace Denmark – 薪资与工作时间.
AM-bidrag	8% 劳动力市场缴款	在其他所得税之前由雇主代扣。请参阅 SKAT – 劳动力市场缴款.
A-tax	通过员工的数字税卡计算	工资发放应获取当前的 skattekort，并在相关情况下应用员工的扣缴税率、扣除额、市政税和教会税。
无税卡	SKAT 指南指出，缺少税卡的处理可能会导致 55% 的税收扣缴	在首次发薪前应检查 CPR / 税号及税卡准备情况。
国家税率档次	底层税率 12.01%；在扣除 AM-bidrag 后超过 DKK 641,200 的中档税率 7.5%；在扣除 AM-bidrag 后超过 DKK 777,900 的顶层税率 7.5%；在扣除 AM-bidrag 后超过 DKK 2,592,700 的额外顶层税率 5%	雇主通常依赖员工税卡，但工资发放团队应了解高收入者和外派人员案例的 2026 年税收结构。参见 SKAT – 2026 年国家税率档次.
ATP 私营部门每月全职费率	员工 DKK 99；雇主 DKK 198；每月至少 117 小时共计 DKK 297	ATP 取决于工作时间和发薪频率。参见 2026 年 ATP 缴款率.
假期权利	每月 2.08 天带薪假，相当于每年五周	应全年追踪假期的累积和使用情况。参见 Workplace Denmark – 假期规则.
假期工资模型	受薪员工通常在假期期间领取工资外，还额外领取 1% 的假期补贴；其他工人通常领取 12.5% 的假期津贴	工资发放设置必须选择并管理正确的假期模型。
Samlet Betaling	针对数项法定雇主计划的季度雇主缴款征收	工资发放应在报告中显示雇主缴款成本。参见 Business in Denmark – Samlet Betaling.
Samlet Betaling 2026 示例	AUB 每名全职员工每季度 DKK 705.25；ATP 每名全职员工每季度总缴款 DKK 891；Barsel.dk 每季度 DKK 550；FerieKonto 管理费每名员工每月 DKK 4；融资缴款 DKK 82；Lønmodtagernes Feriemidler 管理费 DKK 5；AES 另计	雇主缴款报告应区分固定、变动、每月和季度项目。参见 2026 年 Samlet Betaling 缴款率.
Barsel.dk	2026 年全职月薪员工每年 DKK 2,200，按每季度 DKK 550 收取	适用于私营部门育儿假平准缴款和报销规划。参见 Business in Denmark – Barsel.dk.
eIndkomst 截止日期	对于使用 E-payroll 的中小企业，SKAT 表示最终到期日通常为每月第 10 天	工资单日历应包含申报、付款和直接扣款的时间安排。请参阅 SKAT – 电子工资申报截止日期.
研究人员 / 高薪员工税务方案	符合条件的员工可以按特殊方案申报，包含 8% 的 AM-bidrag、ATP 和 27% 的 A-tax	工资单应协调资格、雇佣代码和申报。请参阅 SKAT – 研究人员和高素质员工的税务方案.

丹麦工资单应在每个工资周期进行审核

由于税卡、A-tax、AM-bidrag 处理方式、ATP 税率、Samlet Betaling 税率、假期工资、养老金缴款、集体协议条款以及雇主申报截止日期可能会发生变化，雇主不应依赖静态的工资文件。NNRoad 帮助雇主维护受控的工资日历，并在每个工资周期前验证相关规则。

丹麦从总额到净额的工资单：税卡、AM-bidrag、A-Tax、ATP 和养老金

员工扣款

丹麦的员工工资扣款通常包括 AM-bidrag、A-tax、员工 ATP 缴款、适用的员工养老金缴款以及员工授权扣款。员工的净工资取决于准确的总薪资、税卡数据、养老金设置、雇佣类别、所在市镇、相关的教会税状态，以及对福利、奖金、假期工资和报销的正确处理。

数字化税卡处理

员工的 skattekort 是工资单的关键数据源。工资单应使用当前的税卡，并应检查员工使用的是主卡、次卡还是免税卡。对于外籍员工，如果缺少 CPR / 税号和税卡数据，工资单实施不应盲目进行。

AM-bidrag 在其他税种之前被预扣

AM-bidrag 是在其他税种之前从薪资收入中预扣的 8% 劳动力市场缴款。工资单应按正确的顺序计算 AM-bidrag，将其与 A-tax 进行核对，并通过 eIndkomst 进行申报。

A-tax 取决于员工的税卡

A-tax 并非单一固定的国家百分比。金额取决于员工的预扣率、税收抵免额、市政税、相关的教会税以及个人税务概况。工资单团队应避免硬编码简化的税率，除非该员工属于特定的核准税务方案。

ATP 缴款取决于工时和发薪频率

ATP 缴款是根据员工的工作时长和薪资发放频率计算的。全职月薪制私营部门员工的申报模式与周薪制、双周薪制、兼职或临时工员工不同。薪资设置应正确映射每位员工。

职业养老金通常基于合同或集体协议

丹麦并不像许多其他欧洲薪资系统那样依赖单一的广泛雇主社会保障百分比。然而，养老金缴款很常见，并可能由雇佣合同、集体协议、公司政策或市场惯例要求。薪资核算应将法定 ATP 与职业养老金缴款区分开来。

福利、报销和应税津贴

薪资核算应审查公司用车、电话、互联网、医疗保险、搬迁支持、差旅报销、里程补贴、每日津贴、午餐安排、居家办公支持、员工贷款及其他福利。每项内容都应为了税务、养老金、申报和工资单之目的进行分类。

薪资核算概念	为什么它很重要	典型的薪资核算审查
税前工资	核心合同薪酬	雇佣合同、薪资发放频率、集体协议、养老金、税卡和工资单处理
Skattekort	决定 A-tax 预扣和扣除	主税卡、次税卡、豁免卡、员工税号、CPR、外籍员工准备情况
AM-bidrag	在其他税种之前预扣的 8% 劳动力市场缴款	应税薪资基数、计算顺序、eIndkomst 申报
A-tax	通过薪资核算进行的所得税预扣	税卡税率、扣除额、市政税、教会税、高收入阶梯、申报
ATP	法定养老金缴款	工作时长、薪资发放频率、员工部分、雇主部分、eIndkomst 申报
职业养老金	即使不是普遍法定的，也是常见的薪资项目	合同、集体协议、员工部分、雇主部分、养老金提供商申报
福利与津贴	可能会影响应税收入和薪资申报	分类、估值、记录、eIndkomst 字段、员工沟通
带薪假期工资	丹麦薪资合规的核心领域	Feriepenge、带薪假期、假期补贴、FerieKonto、员工离职结算
最终薪资	高风险薪资事件	未付薪资、未使用假期、feriepenge、养老金、福利、税收、扣除、最终工资单

丹麦假期工资：FerieKonto、Feriepengeinfo 以及并发假期

在丹麦薪资核算中，假期工资并非可有可无的琐事

假期工资管理是丹麦薪资结算中最重要的部分之一。雇主必须追踪带薪假期的累积、假期津贴、假期补贴、休假期间、员工离职、FerieKonto 报告、Feriepengeinfo 可见性，以及支持员工咨询的薪资记录。

同期假期累积

丹麦的员工通常每个月的雇佣期可累积 2.08 天带薪假期，相当于每年五周。该累积模型是围绕同期假期设计的，这意味着假期可以在相关的假期系统中赚取并使用。

官方参考： Workplace Denmark – 假期法规.

带薪假期及假期补贴

在公共假期和病假期间有权获得全额工资的月薪员工，通常在年度假期期间领取正常工资加上假期补贴。Workplace Denmark 指出，假期奖金是累积年度内所获薪资的 1%。

12.5% 的假期津贴

其他类型的员工通常累积相当于累积年度内所获薪资 12.5% 的假期津贴。该模型对于按小时计酬的员工、不属于带薪假期模型的员工以及某些离职情况尤为适用。

官方参考： Life in Denmark – 假期津贴.

FerieKonto 和 Feriepengeinfo 工作流

假期工资可以通过 FerieKonto 进行报告和支付，通过经批准的假期基金处理，或者根据员工类别、雇主设置和适用协议直接管理。雇主应在员工开始休假前，使薪资结算与 FerieKonto 和 Feriepengeinfo 的报告逻辑保持一致。

官方参考： Business in Denmark – 假期工资.

员工离职与假期结算

当员工辞职或被解雇时，假期工资结算成为薪资控制的关键。Business in Denmark 指南指出，当被解雇或辞职的月薪员工需要结算假期工资时，雇主必须通知薪资服务机构，并且即使使用薪资服务机构，雇主仍需负责及时报告和支付。

假期薪资项目	常规处理	薪资控制
假期累积	每月 2.08 天，相当于每年五周	每月累积、假期余额、兼职追踪、员工记录
带薪假期	适用于带薪假期模型的月薪员工	假期期间的工资、假期补贴、缺勤记录、工资单处理
假期补贴	对于符合条件的带薪假期员工，通常为 1%	计提基础、支付时间、员工沟通
假期津贴	对于采用假期津贴模式的员工，通常为 12.5%	计提基础、FerieKonto、Feriepengeinfo、工资单报告
按小时计薪的员工	假期工资的报告和支付可能是循环进行的	工资期结束日期、报告截止日期、eIndkomst 与 FerieKonto 的一致性
月薪员工离职	雇佣关系结束时需要结算假期工资	离职月份、未使用的假期、FerieKonto 支付、最终工资单文件

丹麦雇主缴纳部分：ATP、Samlet Betaling、Barsel.dk 以及保险

雇主成本不仅仅是毛薪

丹麦并不像许多大型欧洲薪资系统那样拥有相同的雇主社会保障结构，但当计入假期工资、职业养老金、ATP、Samlet Betaling、Barsel.dk、AUB、AES、保险、报销以及集体协议要求时，雇主成本仍可能非常高昂。

ATP 雇主缴纳部分

对于 ATP，雇主通常支付三分之二，员工通过工资单支付三分之一。对于 2026 年的一名全职月薪私营部门员工，每月 ATP A 缴款总额为 297 丹麦克朗，分为员工缴纳 99 丹麦克朗和雇主缴纳 198 丹麦克朗。

Samlet Betaling

Samlet Betaling 负责收取丹麦若干雇主计划的缴款。雇主每季度收到一次发票，通知通常通过 Virk 上的 Digital Post 发送。即使发票不在员工净薪计算范围内，工资单也应使这些成本可视化。

官方参考资料：丹麦商业 – Samlet Betaling.

Barsel.dk

Barsel.dk 是私营部门的产假和育儿假平准计划。2026 年，对于一名全职月薪员工，Barsel.dk 的缴款率为每年 2,200 丹麦克朗，或每季度 550 丹麦克朗。工资单应将 Barsel.dk 的可见性与 ATP 和 Samlet Betaling 的报告进行协调。

官方参考资料：丹麦商业 – Barsel.dk.

AUB、AES、融资缴款及其他雇主项目

AUB、AES、融资缴款、FerieKonto 管理、Lønmodtagernes Feriemidler 管理以及其他 Samlet Betaling 项目可能会影响雇主总薪资成本。部分费率是固定的，部分是按全职等值员工计算的，部分与 ATP 相关，而 AES 则取决于活动或风险。

工伤保险和特定行业义务

雇主还应审查工伤保险、集体协议缴款、养老金计划要求、工会或劳动力市场相关义务，以及特定行业的薪资要求。这对于建筑、制造、航运、物流、零售、酒店以及其他受监管或高度依赖集体协议的行业尤为重要。

养老金管理

职业养老金在丹麦很常见，可能由集体协议、雇佣合同或公司政策要求。薪资系统应支持员工和雇主的养老金缴款、养老金提供商报告、适用的薪资牺牲或可选缴款处理，以及工资单透明度。

使用 NNRoad 的丹麦薪资处理工作流程

1. 薪资范围界定

NNRoad 首先会审查您的丹麦薪资概况：员工人数、雇主实体状态、CVR / SE 详情、发薪频率、员工类别、薪资水平、养老金条款、带薪假期模式、当前薪资提供商、报告要求以及目标首次发薪日期。

2. 数据收集与薪资设置

我们协助整理员工数据，包括 CPR 或税号状态、税卡准备情况、雇佣合同条款、职位名称、薪资、工作地点、发薪频率、银行账户、成本中心、养老金设置、ATP 类别、假期模式、福利信息、扣除项、休假余额，以及如果您是从其他提供商迁移过来的话，还包括年初至今的薪资历史。

3. 薪资输入收集

在每个薪资周期，根据薪资截止日历收集经批准的薪资输入项。输入内容可能包括新入职人员、离职人员、薪资变更、时薪、加班费、佣金、奖金、养老金变更、假期、病假、产假、无薪假、福利、报销、员工扣除项以及追溯调整。

4. 总额至净额计算

使用丹麦特定的扣除和缴款逻辑，将薪资输入项转换为总额至净额的薪资结果，包括税卡数据、AM-bidrag、A-tax、ATP、养老金、假期工资、应税福利以及适用的薪资调整。

5. 雇主审查与批准

您的团队在薪资定稿前会收到薪资输出结果进行审查。这有助于确认人数、员工薪资、A-tax、AM-bidrag、ATP、养老金、雇主成本、假期工资、付款资金、薪资异常和报告数据。

6. 薪资定稿与工资支付协调

批准后，NNRoad 将根据约定的服务范围提供工资结算、付款文件协调、工资单生成、工资报告和工资文档支持。

7. eIndkomst 及法定报告支持

工资批准后，NNRoad 支持 eIndkomst 和法定工资报告工作流的数据准备与协调流程。这有助于使工资、税收、ATP、养老金、假期工资、雇主缴款和会计记录保持一致。

8. 每月工资结账

工资处理完成后，NNRoad 提供工资登记册、扣除摘要、雇主成本报告、假期工资报告、会计集中化、eIndkomst 就绪数据、ATP 摘要、养老金数据以及月度差异审查支持。

9. 年度及基于事件的工资准备工作

在全年期间，工资数据的维护应能够支持税卡变更、假期年度结转、FerieKonto 结算、养老金报告、员工离职工资、病假或育儿假报销以及员工咨询。

我们在每个丹麦工资周期中处理的内容

循环工资输入

新员工工资设置
薪资变更和合同更新
月薪、时薪、加班费、佣金、奖金和浮动薪酬
员工税卡更新和预扣数据变更
AM-bidrag、A-tax、ATP、养老金和员工扣除额
假期工资、带薪假期、假期补贴、FerieKonto 以及与 Feriepengeinfo 相关的数据
病假、育儿假、无薪假、带薪假和缺勤调整
应税福利、报销、津贴、里程费、差旅费、电话费、网络费和公司用车项目
员工扣除额和授权工资扣除
银行变更和直接存款支持
离职工资和最终薪资输入

工资输出

从总额到净额的工资计算
员工工资单
工资登记册
雇主缴款报告
员工扣除摘要
A-tax 和 AM-bidrag 对账支持
eIndkomst 就绪工资数据支持
ATP 缴款摘要
养老金缴款报告
假期工资和假期余额报告
FerieKonto 和 Feriepengeinfo 支持数据
会计集中化报告
年初至今的工资余额

合规检查点

雇主注册和工资报告设置已就绪
员工 CPR / 税号和税卡数据已完整
工资使用当前的税卡数据并进行正确的 AM-bidrag 处理
ATP 已根据员工工作时间和发薪频率正确映射
养老金扣除额符合合同、公司政策或集体协议
每种员工类别的假期工资模型均正确
eIndkomst 数据与工资单和会计记录一致
报告中可见与 Samlet Betaling 相关的雇主成本
病假、产假、报销和缺勤数据已记录在案
在员工离职前审核最终薪资项目

我们支持的常见薪资场景

场景	薪资风险	NNRoad 支持
在丹麦的首份员工薪资	雇主注册、CPR、税卡、eIndkomst、ATP 或假期工资设置错误	薪资准备情况审查和首个周期设置支持
更换薪资服务商	缺失年初至今的数据、错误的假期余额、养老金不匹配或 eIndkomst 报告缺口	迁移清单、并行审查和薪资过渡支持
在当地雇佣的外籍员工	缺失 CPR / 税号、无税卡、预扣税错误或特殊税务方案混淆	薪资数据准备检查和税卡工作流支持
高变动薪酬	奖金、佣金、应税福利、养老金、假期工资、A-tax 和 AM-bidrag 中的错误	结构化输入审批和总额至净额验证
按小时计薪的员工	错误的假期津贴、工时记录、ATP 类别或 FerieKonto 报告	按小时计薪的薪资设置和假期工资工作流支持
员工离职	未付工资、未使用假期、feriepenge、养老金、福利、扣除额或最终工资单中的错误	最终薪资和离职结算支持

需要额外关注的丹麦本地薪资场景

丹麦不是基于省份的薪资系统，但本地事实仍然很重要

丹麦的运作方式不同于基于州或省的薪资税收系统。然而，本地事实仍然很重要，因为市政税、教会税、工作地点、集体协议风险、员工类别、行业惯例和外籍员工身份可能会影响薪资计算。

哥本哈根的技术、金融科技和生命科学团队

许多国际公司最初在哥本哈根雇佣企业、技术、SaaS、金融科技、生命科学和区域总部员工。这些员工的薪资通常侧重于月薪、税卡、高收入者预扣税、养老金、福利、假期工资、研究人员税务方案问题以及总部报告。

奥胡斯、奥尔堡和欧登塞的工程及大学相关招聘

工程、研究及与大学相关的专业人才薪资可能涉及外籍员工、研究人员税务方案审核、搬迁福利、养老金、CPR（个人身份识别号）和税卡设置，以及特殊报告字段。在从国外招聘员工时，薪资管理应与移民部门和人力资源部门进行仔细协调。

制造、物流和工业类员工

制造和物流薪资可能包括时薪、轮班工作、加班、公共假期工作、集体协议下的养老金、工伤保险、差旅报销以及缺勤处理。薪资管理应得到准确的时间记录和明确的审批截止时间的支持。

建筑业及对派遣工人敏感的行业

建筑和安装工作通常会涉及集体协议预期、派遣工人规则、RUT 注册问题、小时薪资、假期工资、住宿相关问题以及工作时间控制。薪资管理不应脱离当地劳动合规性审查。

航运、能源及离岸相关薪资

航运、离岸、能源和海事相关的薪资可能涉及特殊的税务、社会保障、外派或注册问题。雇主在配置薪资之前，应确认工人是适用普通丹麦薪资规则还是特定行业的安排。

丹麦的远程和混合办公员工

远程办公可能不会产生基于省份的薪资税，但它可能会影响工作地点证明、居家办公福利、报销、设备、工作时间记录、市政数据和雇佣合同条款。薪资管理应与雇佣合同和公司政策保持一致。

在丹麦工作的外国公民

外籍员工可能需要在工作许可、CPR 或税号、税卡、银行设置、研究人员税务方案资格、养老金、eIndkomst 报告和薪资记录之间进行额外的协调。如果主要问题是工作许可，请审核在丹麦雇佣外国人.

独立承包商和服务提供商

在丹麦聘用独立承包商不应被视为员工薪资。服务合同、发票、税务处理、增值税 (VAT)、社会保障责任、分类错误风险和工作许可应分别进行审核。对于承包商式的聘用，请审核丹麦按需人才.

薪资外包 vs EOR、雇佣外国人以及丹麦按需人才

当您已经拥有雇主架构时，请选择丹麦薪资外包

当您的公司已经拥有丹麦雇主结构并需要薪资执行、薪资合规支持、工资单、eIndkomst 支持、A-tax 和 AM-bidrag 代扣支持、ATP 计算、假期工资跟踪、养老金协调以及运营管理时，丹麦薪资外包是理想的选择。

当您没有当地雇主实体时，请选择丹麦名义雇主 (Employer of Record)

如果您的公司想在丹麦招聘员工，但不想先开设丹麦实体，通常更好的途径是丹麦名义雇主。在这种模式下，雇佣结构是服务的一部分，而不仅仅是薪资计算。

当工作许可成为主要问题时，请选择在丹麦招聘外籍人士

如果该人员是外国籍，且主要问题在于移民、签证、居留身份、当地工作许可、欧盟/非欧盟身份或雇主端的移民支持，请查看在丹麦招聘外籍人士。当移民问题是案件的核心时，薪资发放不应与工作许可规划脱节。

针对承包商或基于项目的聘用，请选择按需人才

如果需求是基于项目、咨询、承包商式或临时人才支持，而非员工薪资发放，请访问丹麦按需人才。员工薪资发放和独立承包商聘用是不同的结构，不应视为可以互换。

需要	最适合的 NNRoad 服务	需要当地雇主实体吗？
您已在丹麦雇佣人员并需要薪资执行	丹麦薪资外包	是，通常情况下
您想在丹麦招聘员工，但不想开设自己的实体	丹麦名义雇主	否
您需要在丹麦部署或雇佣一名外国籍人士	在丹麦招聘外籍人士	取决于途径
您需要承包商、顾问或灵活的基于项目的 talent	丹麦按需人才	通常不

如何选择丹麦薪资服务提供商

寻找针对丹麦的专业薪资知识

丹麦薪资服务提供商应当具备超越通用薪资软件的理解能力。提供商应当能够讨论 eIndkomst、A-tax、AM-bidrag、skattekort、CPR、ATP、pension、FerieKonto、Feriepengeinfo、Samlet Betaling、Barsel.dk、AUB、AES、假期补贴、feriepenge、集体协议风险以及最终薪资结算。

确认 eIndkomst 和薪资结算支持

在选择供应商之前，请询问如何审核工资数据、如何准备符合 eIndkomst 标准的数据、如何处理税卡变更、如何管理更正、如何核对 A-tax 和 AM-bidrag，以及如何与会计进行每月工资结算的协调。

检查假期工资和 FerieKonto 功能

假期工资是丹麦工资核算中最重要的风险领域之一。优秀的供应商应当了解带薪假期、1% 假期补贴、12.5% 假期津贴、FerieKonto、Feriepengeinfo、受薪员工离职、小时工申报以及假期年度控制。

审查 ATP、养老金和雇主成本报告

工资核算应将法定 ATP 与职业养老金及雇主缴纳项目区分开来。请询问供应商是否能在雇主成本报告中显示雇主 ATP 部分、员工 ATP 部分、养老金、Samlet Betaling、Barsel.dk、AUB、AES 以及假期工资。

询问关于外籍员工和税卡处理的情况

外籍员工通常需要设置 CPR 或税号、准备税卡、设置银行信息、对齐工作许可、审查研究人员税务方案以及配置工资申报。丹麦工资服务供应商应当了解工资核算必须与人力资源、税务和移民流程进行哪些协调。

询问关于报告和会计输出的情况

工资核算应同时支持财务和人力资源。请询问供应商是否能生成会计汇总报告、雇主缴纳报告、员工扣除摘要、成本中心报告、养老金报告、假期工资报告、缺勤报告、eIndkomst 支持数据以及年初至今的余额。

将工资外包与雇佣结构区分开来

有些公司只需要工资核算。其他公司则需要 EOR（名义雇主）、移民或承包商管理支持。NNRoad 可以在实施前帮助明确正确的模式，使服务结构符合实际业务需求。

丹麦薪资设置清单

开始发放工资前需要准备的信息

顺利的薪资发放取决于完整的数据。在实施丹麦薪资外包之前，雇主应根据适用情况准备以下信息：

法定雇主名称、丹麦 CVR / SE 详情以及雇主注册状态
工资发放日历、工资发放频率以及预定的首次工资发放日期
员工姓名、CPR 号码或税务号码状态、地址、工作地点及银行详情
雇佣合同、职位名称、入职日期、试用期状态及合同类型
基本工资、时薪、工作时间表、加班规则以及浮动薪酬规则
数字税卡状态、主卡或副卡使用情况，以及适用的免税卡状态
ATP 类别、工作时长、发薪频率及养老金提供商详情
职业养老金比例、员工缴纳部分、雇主缴纳部分以及集体协议规定的养老金要求
假期工资模式、FerieKonto 状态、Feriepengeinfo 数据、带薪假期及假期补贴处理
奖金、佣金、福利、津贴、报销、差旅、电话、网络及公司用车政策
年假余额、病假案例、育儿假案例、无薪假及缺勤记录
如果是从其他供应商切换，则需要提供年初至今的工资数据
成本中心、部门、项目及会计报告要求
现有的 eIndkomst、养老金、FerieKonto、工资及会计工作流详情
待处理的员工离职或工资修正

工资迁移清单

如果您正从其他工资供应商迁移，NNRoad 可以协助审核年初至今的薪资数据、A-tax 和 AM-bidrag 历史记录、eIndkomst 提交记录、ATP 数据、养老金缴款、假期工资余额、FerieKonto 报告、员工扣除项、雇主缴款报告、工资单历史记录以及任何待处理的修正事项。

实施前需要回答的问题

谁是丹麦境内的法定雇主？
哪些员工处于在职、休假或离职状态？
哪些员工是全职、兼职、定期合同、按小时计薪、月薪制、季节性、远程办公或外籍人士？
哪些薪酬概念属于工资、应计养老金收入、应税福利、报销、假期工资、奖金、佣金或非应税项目？
哪些员工受集体协议或合同约定的养老金计划覆盖？
每位员工适用哪种假期工资模式？
谁在最终确定前审批工资单？
谁负责支付工资及法定缴款？
目前由哪个系统或供应商处理 eIndkomst、养老金、FerieKonto、工资及会计报告？
人力资源、财务和总部需要哪些工资报告？

我们在丹麦支持的行业和工资场景

有丹麦发薪需求的行业

NNRoad 为需要在丹麦进行结构化工资执行的国际和本土雇主提供支持，涵盖领域包括：技术、SaaS、金融科技、生命科学、制药、可再生能源、制造业、工程、航运、海事服务、物流、零售、酒店餐饮、专业服务、咨询、共享服务及市场扩张团队。

常见的丹麦工资场景

一家外国公司在丹麦成立了实体，需要进行首次本地薪资发放。
一个欧洲区域团队希望获得丹麦的标准薪资报告。
一家公司需要从手动薪资发放转向受控的每月流程方面的支持。
一家丹麦雇主希望在 eIndkomst、A-tax、AM-bidrag、ATP、养老金、带薪假期和会计对账方面实现更好的规范化。
一家公司正在增加员工，涉及奖金、佣金、福利、职业养老金或研究人员税务计划的考量。
财务团队需要更清晰的雇主成本报告，涵盖薪资、ATP、养老金、带薪假期、Samlet Betaling 以及各部门。
一家公司正在更换薪资服务商，需要平滑的迁移。
一家公司有员工离职，需要最终薪资结算、未使用假期和 feriepenge 支持。
按小时或轮班计酬的雇主需要具备清晰工时记录和假期津贴处理能力的薪资支持。

我们支持的地区

NNRoad 可以为在丹麦各地工作的员工提供薪资需求支持，包括哥本哈根、奥胡斯、奥登塞、奥尔堡、埃斯比约、兰德斯、科灵、霍恩斯、韦勒、罗斯基勒、赫宁、赫尔辛格以及其他丹麦地区。薪资处理应根据雇佣合同条款、税卡数据、市镇、工作地点、员工身份、集体协议覆盖范围和当地运营实况进行审核。如需更广泛的国家规划，请访问丹麦国家中心, 丹麦合规中心, 丹麦指南, 以及丹麦劳动力成本计算器.

丹麦薪资管理服务：符合 eIndkomst 标准与税务会计要求