Globale Lohnbuchhaltung-Dienstleistungen im Vereinigten Königreich:
Automatisierte & konforme HMRC RTI-Verwaltung
Die UK-Lohnbuchhaltung ist ein PAYE-gesteuerter Betriebsprozess
Die Durchführung der Lohnbuchhaltung im Vereinigten Königreich ist nicht nur eine monatliche Gehaltsberechnung. Ein britischer Arbeitgeber muss PAYE betreiben, die National Insurance der Arbeitnehmer abziehen, die National Insurance des Arbeitgebers berechnen, Real Time Information-Meldungen verwalten, Gehaltsabrechnungen ausstellen, Aufgaben zur betrieblichen Altersvorsorge übernehmen, gesetzliche Zahlungsregeln anwenden, Mitarbeiterdaten pflegen und Aufgaben für die Jahresendabrechnung abschließen.
NNRoad bietet UK-Lohnbuchhaltung-Dienstleistungen für Unternehmen, die bereits eine lokale Arbeitgeberstruktur im Vereinigten Königreich haben, wie z. B. eine britische Limited Company, eine Zweigstelle, eine Tochtergesellschaft oder eine andere Einheit, die zur direkten Einstellung von Personal registriert ist. Ihr Unternehmen bleibt der rechtliche Arbeitgeber, während NNRoad die Lohnabrechnung, den Reporting-Workflow, die Lohnabrechnungsdokumentation und die Compliance-Kontrollen unterstützt, die für den Betrieb in UK erforderlich sind.
Für wen dieser UK-Lohnbuchhaltungsservice konzipiert ist
- Ausländische Unternehmen mit einer britischen Einheit, die externe Unterstützung bei der Lohnbuchhaltung benötigen.
- UK-Tochtergesellschaften, die ihre ersten lokalen Mitarbeiter einstellen und eine PAYE-Lohnbuchhaltung einrichten.
- Regionale HR- oder Finanzteams, die UK-Mitarbeiter von außerhalb des Vereinigten Königreichs aus verwalten.
- Arbeitgeber, die Hilfe bei PAYE, National Insurance, RTI, Rentenabzügen, Gehaltsabrechnungen und der Lohnabrechnungsberichterstattung benötigen.
- Unternehmen, die manuelle Lohnabrechnungs-Tabellen durch einen strukturierteren monatlichen Lohnabrechnungsprozess ersetzen.
- Arbeitgeber mit Mitarbeitern in England, Schottland, Wales oder Nordirland, die eine korrekte lokale steuerliche Behandlung benötigen.
Wenn Outsourcing der Lohnbuchhaltung nicht der richtige Ausgangspunkt ist
Das Outsourcing der Lohnbuchhaltung ist geeignet, wenn bereits ein britischer Arbeitgeber vorhanden ist. Wenn Ihr Unternehmen keine britische Einheit hat, aber einen Mitarbeiter im Vereinigten Königreich einstellen möchte, löst ein eigenständiges Outsourcing der Lohnbuchhaltung das Problem der Beschäftigungsstruktur möglicherweise nicht. In diesem Fall sollten Sie NNRoads UK Employer of Record Serviceprüfen, bei dem die Einstellung und die Lohnbuchhaltung durch ein lokales Beschäftigungsmodell unterstützt werden können.
Wenn der Fall einen ausländischen Staatsangehörigen betrifft, der im Vereinigten Königreich arbeitet, sollte die Lohnbuchhaltung auf die Arbeitserlaubnis, das Sponsoring, das Visum und die Onboarding-Anforderungen abgestimmt sein. Für diese Situationen sollten Sie UK Hire Foreigner Servicesprüfen. Wenn Ihr Unternehmen die Lohnbuchhaltung über mehrere Länder hinweg verwaltet, kann die UK-Lohnbuchhaltung auch mit NNRoads Global Payroll Service.
Was ein UK-Lohnbuchhaltung-Dienstleister in jedem Gehaltszyklus bearbeiten sollte
Ein starker britischer Lohnabrechnungsanbieter sollte nicht nur das Nettogehalt berechnen. Er sollte den Arbeitgeber dabei unterstützen, einen kontrollierten Abrechnungszyklus durchzuführen, Mitarbeiterdaten zu validieren, PAYE- und National Insurance-Abzüge zu verwalten, RTI-bereite Abrechnungsergebnisse vorzubereiten, die Erstellung von Gehaltsabrechnungen zu unterstützen und klare Berichte für die interne Genehmigung bereitzustellen.
Mitarbeiter-Setup und Validierung der Lohnabrechnungsdaten
NNRoad hilft dabei, den Prozess der Mitarbeiteranlage vor der ersten Lohnabrechnung zu strukturieren. Dies kann Informationen zu Neueinstellungen, Details zum Steuerschlüssel, National Insurance Number, Status von Studienkrediten oder Postgraduate-Darlehen, Rentenberechtigung, Gehalt, Arbeitszeitmodell, Zahlungsintervall, Bankverbindung und Kostenstellenzuordnung umfassen.
Brutto-Netto-Lohnabrechnung
Die britische Lohnabrechnung wird normalerweise vom Bruttogehalt oder dem Brutto-Stundenlohn berechnet. NNRoad unterstützt Brutto-Netto-Lohnabrechnungen, die die PAYE-Einkommensteuer, die National Insurance des Arbeitnehmers, Rentenabzüge, Studienkredit- oder Postgraduate-Darlehensabzüge (falls zutreffend), gesetzliche Zahlungen, steuerpflichtige Sachbezüge, sofern eine Lohnabrechnungsbehandlung anwendbar ist, und das Nettogehalt abdecken.
Berechnung der Arbeitgeberkosten
Lohnabrechnungsberichte sollten mehr als nur das Nettogehalt der Mitarbeiter ausweisen. NNRoad hilft bei der Berechnung der Kosten auf Arbeitgeberseite, wie z. B. der National Insurance des Arbeitgebers, der Arbeitgeberanteile zur Rente, der Apprenticeship Levy (falls relevant) und anderer lohnabrechnungsbezogener Arbeitgeberkosten, die das Budgetierung der Belegschaft beeinflussen.
Unterstützung bei der Real Time Information Berichterstattung
Die britische Lohnabrechnung muss mit den Anforderungen der HMRC Real Time Information abgestimmt sein. Die Full Payment Submission wird normalerweise am oder vor dem Zahltag übermittelt. NNRoad hilft bei der Vorbereitung der Abrechnungsdaten, sodass Gehalt, Abzüge, National Insurance-Informationen und Mitarbeiteränderungen durch den korrekten Lohnabrechnungs-Reporting-Workflow abgebildet werden können.
Gehaltsabrechnungen und Kommunikation mit den Mitarbeitern
Mitarbeiter sollten Gehaltsabrechnungen erhalten, die das Gehalt, die Abzüge und das Nettogehalt ausweisen. NNRoad kann die Erstellung von Gehaltsabrechnungen unterstützen, damit die Mitarbeiter ihre PAYE-Steuer, National Insurance, Rentenabzüge, gesetzliche Zahlungen und andere Lohnabrechnungsanpassungen nachvollziehen können.
Lohnabrechnungsberichte für HR und Finanzen
Wir bieten Lohnabrechnungsberichte an, die HR, Finanzen und dem Management helfen, die Lohnabrechnung vor der endgültigen Genehmigung zu überprüfen. Berichte können Bruttogehalt, steuerpflichtiges Gehalt, Abzüge, Nettogehalt, National Insurance des Arbeitgebers, Rentenkosten des Arbeitgebers, Abteilungszuordnung und Lohnabrechnungs-Ausnahmen, die Aufmerksamkeit erfordern, anzeigen.
Lohnabrechnungsunterstützung über den gesamten Mitarbeiterlebenszyklus
Neueinstellungen, Austritte, Gehaltsänderungen, Boni, Provisionszahlungen, unbezahlter Urlaub, gesetzliche Entgeltfortzahlung im Krankheitsfall, Mutterschutz- oder Vaterschaftsgeld, Abmeldungen von der Altersvorsorge, Änderungen des Steuerschlüssels und Mitteilungen zu Studienkrediten können alle die Lohnabrechnung beeinflussen. NNRoad hilft Arbeitgebern, diese Änderungen im korrekten Abrechnungszyklus abzubilden.
UK-Lohnabrechnungs-Compliance-Map für 2026/2027
Die Einhaltung der UK-Lohnabrechnung basiert auf PAYE, National Insurance, RTI-Berichterstattung, betrieblicher Altersvorsorge, gesetzlichen Zahlungen und Mitarbeiterdokumentation. Für ausländische Arbeitgeber ist der wichtigste praktische Punkt, dass die UK-Lohnabrechnung nicht nur ein Zahlungsprozess ist. Es ist ein Berichterstattungsprozess, der an HMRC-Fristen und Daten auf Mitarbeiterebene gebunden ist.
| Lohnabrechnungsbereich | Betriebspunkt 2026/2027 | Warum es für Arbeitgeber wichtig ist |
|---|---|---|
| Steuerjahr | Das britische Steuerjahr läuft vom 6. April bis zum 5. April. | Lohnabrechnungseinrichtung, P60s, Änderungen des Steuerschlüssels, RTI-Berichterstattung und Aufgaben zum Jahresabschluss folgen dem britischen Steuerjahrzyklus statt dem Kalenderjahr. |
| PAYE-Einkommensteuer | Arbeitgeber nutzen PAYE, um die Einkommensteuer über die Lohnabrechnung von den Mitarbeitern einzuzieigen. | Falsche Steuerschlüssel oder eine verspätete Mitarbeiteranlage können zu falschen Abzügen und Mitarbeiterbeschwerden führen. |
| National Insurance | NIC für Arbeitnehmer und Arbeitgeber muss basierend auf dem Buchstaben der Mitarbeiterkategorie, den Schwellenwerten und dem Abrechnungszeitraum berechnet werden. | Die Arbeitgeber-NIC ist ein wesentlicher Beschäftigungskostenfaktor und sollte separat von den Abzügen der Arbeitnehmer ausgewiesen werden. |
| RTI-Berichterstattung | Die vollständige Zahlungsübermittlung (Full Payment Submission) sollte normalerweise am oder vor dem Gehaltstag gesendet werden. | Die Genehmigung der Lohnabrechnung sollte früh genug erfolgen, um eine fristgerechte RTI-Übermittlung zu unterstützen, nicht nur die Gehaltszahlung. |
| PAYE- und NIC-Zahlung | Bei der HMRC fällige Beträge werden im Allgemeinen bis zum 22. des nächsten Steuermonats gezahlt, wenn sie elektronisch gezahlt werden, oder bis zum 19., wenn sie per Post gezahlt werden. | Verspätete Zahlungen können Zinsen, Strafen und Abstimmungsprobleme verurssachen. |
| Betriebliche Altersvorsorge | Berechtigte Arbeitnehmer müssen auf automatische Anmeldung, Rentenabzüge, Arbeitgeberbeiträge, Anmeldung (Opt-in), Abmeldung (Opt-out) und Wiedereinstufungspflichten geprüft werden. | Fehler bei der Altersvorsorge können die Leistungen der Arbeitnehmer, die Kosten des Arbeitgebers und die Einhaltung gesetzlicher Vorschriften beeinflussen. |
| Nationaler Mindestlohn | Ab April 2026 beträgt der National Living Wage £12,71 pro Stunde für Arbeitnehmer im Alter von 21 Jahren und älter. | Stundenlöhner, Gehaltsempfänger mit festen Stunden, Abzüge, unbezahlte Zeit und die Behandlung von Unterkunftsvergütungen können alle die Einhaltung des Mindestlohns beeinflussen. |
| Leistungen und Spesen | Leistungen können über die Lohnabrechnung abgerechnet, über P11D gemeldet oder über eine PAYE-Settlement-Vereinbarung abgewickelt werden, abhängig von der Leistung und der Einrichtung des Arbeitgebers. | Leistungen und Spesen müssen mit der Lohnabrechnung und dem Jahresabschluss verbunden sein und dürfen nicht nur als HR-Administration behandelt werden. |
| Aufgaben zum Jahresabschluss der Lohnabrechnung | Arbeitgeber müssen die abschließende Lohnabrechnung fertigstellen und die entsprechenden P60-Bescheinigungen bis zur vorgeschriebenen Frist an die relevanten Mitarbeiter ausstellen. | Die Genauigkeit der Lohnabrechnung zum Jahresende wirkt sich auf die Steuerunterlagen der Mitarbeiter und den HMRC-Abgleich aus. |
PAYE und Einkommensteuer im gesamten Vereinigten Königreich
PAYE ist der Kern der britischen Lohnabrechnung. Arbeitgeber verwenden HMRC-Steuercodes und Lohnabrechnungssoftware, um die einzubehaltende Einkommensteuer vom Gehalt der Mitarbeiter zu berechnen. Die britische Lohnabrechnung muss jedoch auch regionale Steuerunterschiede berücksichtigen, insbesondere für schottische Steuerzahler.
Lohnsteuer-Einkommensklassen für England, Nordirland und Wales
Für das Steuerjahr 2026/2027 beträgt der Standard-Personal Allowance £12.570. Für Mitarbeiter, die nach den Steuerklassen für England, Nordirland oder Wales besteuert werden, wird das steuerpflichtige Einkommen oberhalb des Personal Allowance in der Regel mit 20 %, 40 % und 45 % besteuert, abhängig von der Einkommensklasse.
| Klasse | Steuerpflichtiges Einkommen nach Abzug des Personal Allowance | PAYE-Steuersatz | Hinweis zur Lohnabrechnung |
|---|---|---|---|
| Basissatz | Bis zu £37.700 | 20 % | Gängiger Satz für Mitarbeiter, deren steuerpflichtiges Einkommen innerhalb der Basissatz-Klasse bleibt. |
| Höherer Satz | £37.701 bis £125.140 | 40 % | Gilt, sobald das steuerpflichtige Einkommen die Basissatz-Klasse überschreitet. |
| Zusatzsatz | Über £125.140 | 45 % | Gutverdiener können je nach Einkommenshöhe auch den Personal Allowance verlieren. |
Schottische Lohnabrechnungs-Steuerbehandlung
Mitarbeiter, die schottische Steuerzahler sind, haben andere Einkommensteuerklassen für nicht-sparenbezogene, nicht-dividendenbezogene Einkünfte wie z. B. Arbeitseinkommen. Die Lohnabrechnung muss schottische Steuercodes korrekt identifizieren und die relevante schottische PAYE-Behandlung anwenden.
| Schottische Klasse | Steuerpflichtiger Einkommensbereich | Schottischer Steuersatz |
|---|---|---|
| Starter-Satz | £12.571 bis £16.537 | 19 % |
| Basissatz | £16.538 bis £29.526 | 20 % |
| Zwischensatz | £29.527 bis £43.662 | 21 % |
| Höherer Satz | £43.663 bis £75.000 | 42 % |
| Erweiterter Satz | £75.001 bis £125.140 | 45 % |
| Höchster Satz | Über £125.140 | 48 % |
Steuercodes und Genauigkeit bei Neueintritten
Informationen zu Neueintritten sind wichtig. Ein fehlendes P45, eine unvollständige Starter-Checkliste, ein falscher Studienkreditplan oder eine falsche Adresse können zu einer falschen Behandlung der Steuercodes führen. Ein kontrolliertes UK-Lohnabrechnungssystem sollte die Mitarbeiterdetails vor der ersten Gehaltsabrechnung erfassen und den Mitarbeiterstatus bestätigen, bevor die Full Payment Submission gesendet wird.
Hilfreiche offizielle Referenzen
Arbeitgeber können die HMRC-Richtlinien zu Arbeitgeber-Sätzen und Schwellenwerten 2026/2027, Schottische Einkommensteuer, und Starter-Checklisten-Informationen. NNRoad hilft dabei, diese Regeln in eine praktische Lohnabrechnungseinstellung und einen wiederkehrenden Lohnabrechnungs-Workflow umzuwandeln.
National Insurance, Arbeitgeberkosten und Lohnabrechnungs-Budgetierung
Die National Insurance (Sozialversicherung) ist einer der wichtigsten Unterschiede zwischen dem Nettoverdienst eines Arbeitnehmers und den Lohnnebenkosten eines Arbeitgebers im Vereinigten Königreich. Arbeitnehmer sehen möglicherweise Abzüge für die National Insurance auf ihrer Gehaltsabrechnung, während Arbeitgeber zusätzlich zum Bruttogehalt auch die Arbeitgeberanteile zur National Insurance zahlen.
Standardmäßige Behandlung der National Insurance für Arbeitnehmer der Kategorie A
| Lohnabrechnungsart | Standardmäßige Behandlung der Kategorie A für 2026/2027 | Bedeutung für die Lohnabrechnung |
|---|---|---|
| Arbeitnehmer-NIC | 0 % vom unteren Einkommensniveau bis zur primären Schwelle, 8 % von der primären Schwelle bis zur oberen Einkommensgrenze und 2 % oberhalb der oberen Einkommensgrenze. | Wird vom Gehalt des Arbeitnehmers abgezogen und auf der Gehaltsabrechnung ausgewiesen. |
| Arbeitgeber-NIC | 15 % oberhalb der sekundären Schwelle für die Standard-Lohnabrechnung der Kategorie A. | Kosten auf Arbeitgeberseite, die zusätzlich zum Bruttogehalt gezahlt werden. |
| Class 1A und Class 1B NIC | 15 % für 2026/2027. | Relevant für steuerpflichtige Sachbezüge, Auslagen, PAYE Settlement Agreements und bestimmte andere Zahlungen. |
| Employment Allowance | Berechtigte Arbeitgeber können ihre jährliche NIC-Verbindlichkeit als Arbeitgeber um bis zu £10.500 reduzieren. | Die Berechtigung sollte geprüft werden, bevor die Allowance in der Lohnabrechnung angewendet wird. |
| Apprenticeship Levy (Ausbildungsabgabe) | Arbeitgeber mit einer gesamten jährlichen Lohnsumme von über £3 Millionen können mit 0,5 % belastet werden, mit einem jährlichen Freibetrag von £15.000. | Große Arbeitgeber und verbundene Unternehmen sollten dies in der Lohnkostenplanung berücksichtigen. |
Verschiedene Arbeitnehmerkategorien können die Arbeitgeber-NIC verändern
Nicht jeder Arbeitnehmer verwendet denselben National Insurance Kategorie-Buchstaben. Arbeitnehmer unter 21, Auszubildende unter 25, Veteranen, Freeport-Mitarbeiter, Mitarbeiter in Investitionszonen, verheiratete Frauen oder Witwen mit reduziertem Steuersatz und Arbeitnehmer im Rentenalter können eine andere Kategorienbehandlung erfordern. Die Lohnabrechnung sollte die Kategorie-Buchstaben vor der Berechnung und immer dann validieren, wenn sich die Umstände des Arbeitnehmers ändern.
Warum die Berichterstattung über Arbeitgeberkosten wichtig ist
Wenn ein Unternehmen ein UK-Gehalt anbietet, sollte sich das interne Budget nicht nur auf das Bruttogehalt beschränken. Arbeitgeber-NIC, Rentenbeiträge, Sozialleistungen, Gebühren des Lohnabrechnungsdienstleisters, Apprenticeship Levy (falls zutreffend), gesetzliche Zahlungsverpflichtungen und endgültige Abrechnungskosten können alle die tatsächlichen Beschäftigungskosten beeinflussen.
Illustrative Ansicht der Arbeitgeberkosten
Das folgende Beispiel ist vereinfacht und geht von einem Standard-Arbeitnehmer der Kategorie A in England mit einem monatlichen Bruttogehalt von £5.000 aus. Die tatsächlichen Ergebnisse können sich je nach Steuerschlüssel, Rentengrundlage, Status des Studienkredits, Gehaltsumwandlung, Sozialleistungen, Zeitpunkt der Bonuszahlung, schottischem Steuerstatus, NIC-Kategorie oder anderen Lohnabrechnungsfaktoren ändern.
| Lohnabrechnungsart | Illustrativer monatlicher Betrag | Erklärung |
|---|---|---|
| Monatliches Bruttogehalt | £5.000,00 | Bruttogehalt des Arbeitnehmers vor PAYE, Arbeitnehmer-NIC und anderen Abzügen. |
| Geschätzte PAYE-Einkommensteuer | £952,67 | Vereinfachte jährliche Berechnung unter Verwendung der Steuerklassen für England, Wales und Nordirland für 2026/2027. |
| Geschätzte Arbeitnehmer-NIC | £267,50 | Ungefähre Arbeitnehmer-NIC der Kategorie A basierend auf monatlichen Schwellenwerten. |
| Geschätzter Nettolohn des Arbeitnehmers vor Rentenabzug | £3.779,83 | Bruttogehalt abzüglich PAYE und Arbeitnehmer-NIC nur. |
| Geschätzte Arbeitgeber-NIC | £687,45 | Ungefähre Arbeitgeber-NIC bei 15 % oberhalb des monatlichen sekundären Schwellenwerts. |
| Geschätzte Arbeitgeberkosten vor Renten und Sozialleistungen | £5.687,45 | Bruttogehalt plus Arbeitgeber-NIC, exklusive Rente, Sozialleistungen, Abgaben, Lohnabrechnungsgebühren und sonstige Kosten. |
RTI, FPS, EPS und HMRC-Zahlungszeitpunkt
Die britische Lohnabrechnung basiert auf der Echtzeitberichterstattung. Arbeitgeber berechnen nicht einfach nur die Lohnabrechnung und zahlen die Mitarbeiter aus. Sie melden Gehalt und Abzüge auch an das HMRC über Real Time Information, in der Regel vor oder am Tag der Gehaltszahlung.
Full Payment Submission
Die Full Payment Submission, allgemein als FPS bezeichnet, meldet das Gehalt des Arbeitnehmers, Abzüge, Informationen zur National Insurance, Steueridentifikationsnummern, Details zu Neueintritten und Austritten sowie andere Lohnabrechnungsdaten an das HMRC. Die FPS wird normalerweise am oder vor dem Zahltag übermittelt.
Employer Payment Summary
Die Employer Payment Summary, allgemein als EPS bezeichnet, wird für bestimmte Anpassungen auf Arbeitgeberebene verwendet, wie z. B. die Rückforderung gesetzlicher Zahlungen, die Employment Allowance, keine Zahlung an Mitarbeiter in einem Steuermonat oder andere Kürzungen, die den an das HMRC zu zahlenden Betrag beeinflussen.
PAYE- und NIC-Zahlung an das HMRC
Nach der Lohnabrechnung müssen Arbeitgeber die PAYE-Steuer, die National Insurance, Studienkreditabzüge und andere fällige Beträge unter Berücksichtigung gültiger EPS-Kürzungen an das HMRC zahlen. Bei monatlichen Zahler ist die elektronische Zahlung in der Regel bis zum 22. des folgenden Steuermonats fällig. Bei Zahlung per Post muss die Zahlung bis zum 19. beim HMRC eingehen.
| Lohnabrechnungsereignis | Typischer Zeitplan | Praktische Kontrolle |
|---|---|---|
| Stichtag für Lohnabrechnungseingaben | Vor Beginn der Berechnung | Erfassen Sie genehmigte Gehaltsänderungen, Boni, Fehlzeiten, Sozialleistungen, Rentenänderungen und Austritsdaten. |
| Entwurf der Lohnabrechnung | Vor der Genehmigung der Lohnabrechnung | Überprüfen Sie PAYE, NIC, Rente, gesetzliche Zahlungen, Studienkredite und Nettolohn. |
| Genehmigung durch den Arbeitgeber | Vor der Zahlung und der RTI-Übermittlung | Bestätigen Sie den Lohnabrechnungsbericht, die Zahlungsliste und Ausnahmen. |
| FPS-Übermittlung | Am oder vor dem Zahltag | Melden Sie das Gehalt und die Abzüge des Arbeitnehmers über die Lohnabrechnungssoftware an das HMRC. |
| Gehaltszahlung | Gemäß dem vereinbarten Zahltag | Bezahlen Sie die Mitarbeiter in GBP unter Verwendung der genehmigten Zahlungsdatei oder der Lohnabrechnungsübersicht. |
| PAYE/NIC-Zahlung an das HMRC | Normalerweise bis zum 22. des nächsten Steuermonats bei elektronischer Zahlung | HMRC-Zahlung mit FPS- und EPS-Ausgaben abgleichen. |
Warum RTI-Disziplin wichtig ist
Wenn die RTI-Meldung verspätet erfolgt oder die Lohnabrechnungsinformationen falsch sind, können die Probleme die HMRC-Unterlagen, die Steueridentifikationsnummern der Mitarbeiter, Zahlungsverpflichtungen, Studienkreditabzüge, Jahresendunterlagen und das Vertrauen der Mitarbeiter beeinträchtigen. Ein guter britischer Lohnabrechnungsprozess sollte die RTI-Meldung daher als Teil des Lohnabrechnungsabschlusses behandeln und nicht als nachträgliches Extra.
Betriebliche Altersvorsorge (Auto-Enrolment) und Lohnabzüge
Die Pflichten zur betrieblichen Altersvorsorge sind ein zentraler Bestandteil der britischen Lohnabrechnung. Arbeitgeber müssen Arbeitnehmer bewerten, berechtigte Beschäftigte identifizieren, Rentenabzüge vornehmen, Arbeitgeberanteile berechnen, Ausstiege (Opt-outs) und Einstiege (Opt-ins) bearbeiten und rentenbezogene Lohnabrechnungsunterlagen führen.
Schwellenwerte für die automatische Anmeldung 2026/2027
| Renten-Schwellenwert | Jährlicher Betrag | Monatlicher Referenzwert | Verwendung in der Lohnabrechnung |
|---|---|---|---|
| Auslöser für die automatische Anmeldung nach Verdienst | £10.000 | £833 | Wird verwendet, um zu prüfen, ob ein berechtigter Arbeitnehmer automatisch angemeldet werden muss. |
| Untere Stufe der qualifizierenden Verdienste | £6.240 | £520 | Wird zur Berechnung der minimalen Rentenbeiträge verwendet, wenn die Basis der qualifizierenden Verdienste genutzt wird. |
| Obere Stufe der qualifizierenden Verdienste | £50.270 | £4.189 | Begrenzt die qualifizierenden Verdienste für die Berechnung der Mindestbeiträge auf Basis der qualifizierenden Verdienste. |
Logik der Mindestbeiträge
Für viele automatische Anmeldesysteme, die qualifizierende Verdienste nutzen, beträgt der gesamte Mindestbeitrag 8 %, wobei mindestens 3 % vom Arbeitgeber und der Rest vom Arbeitnehmer stammen. Einige Arbeitgeber nutzen andere Rentenbasen, Gehaltsumwandlungen (Salary Sacrifice) oder großzügigere Beitragsregelungen, daher sollte die Lohnabrechnungseinstellung die tatsächlichen Systemregeln widerspiegeln.
Zu verfolgende Renten-Lohnabrechnungsereignisse
- Bewertung der automatischen Anmeldung für Neueinstellungen.
- Aufschubentscheidungen und Kommunikation.
- Ausstiegswünsche (Opt-outs), Einstiegswünsche (Opt-ins) und Beitrittsanträge von Mitarbeitern.
- Beitragssätze für Arbeitgeber und Arbeitnehmer.
- Gehaltsumwandlungsregelungen (Salary Sacrifice).
- Rückerstattungsabwicklung nach gültigen Ausstiegen.
- Pflichten zur Wiedereinstellung (Re-enrolment).
- Zeitpunkt der Übermittlung der Renten-Datei und Zahlung an den Rentenanbieter.
Lohnabrechnung und Rentendaten sollten übereinstimmen
Rentenabzüge sollten mit den Lohnabrechnungsunterlagen, den Gehaltsabrechnungen der Mitarbeiter, den Dateien des Rentenanbieters und den Kostenberichten des Arbeitgebers übereinstimmen. Fehler können zu Problemen bei den Leistungen der Mitarbeiter, Abstimmungsproblemen mit dem Rentenanbieter und zusätzlichem administrativem Aufwand während der Prüfung oder der Jahresendprüfung führen.
Mindestlohn, Urlaubsbezahlung und gesetzliche Zahlungen in der britischen Lohnabrechnung
Die britische Lohnabrechnung wird sowohl durch das Arbeitsrecht als auch durch Steuerregeln beeinflusst. Mindestlohn, Urlaubsbezüge, gesetzliche Entgeltfortzahlung im Krankheitsfall, gesetzliche Familienbezüge und die abschließende Urlaubsabgeltung können alle die Lohnberechnung verändern, selbst wenn das Grundgehalt des Mitarbeiters unkompliziert erscheint.
National Living Wage und National Minimum Wage ab April 2026
| Arbeitnehmerkategorie | Stundensatz ab April 2026 | Relevanz für die Lohnabrechnung |
|---|---|---|
| National Living Wage, ab 21 Jahren | £12,71 | Gilt für berechtigte Arbeitnehmer ab 21 Jahren. |
| Satz für 18- bis 20-Jährige | £10,85 | Relevant für jüngere Arbeitnehmer und Teilzeitbeschäftigte. |
| Satz für 16- bis 17-Jährige | £8,00 | Relevant für junge Arbeitnehmer über dem schulpflichtigen Alter. |
| Auszubildenden-Satz | £8,00 | Gilt für Auszubildende, die die relevanten Alters- und Ausbildungsjahresbedingungen erfüllen. |
| Unterkunftsausgleich | £11,10 pro Tag | Wichtig, wenn eine Unterkunft gestellt wird und die Einhaltung des Mindestlohns geprüft wird. |
Urlaubsbezüge und abschließende Urlaubsabgeltung
Die meisten Arbeitnehmer haben Anspruch auf 5,6 Wochen bezahlten Jahresurlaub, vorbehaltlich der gesetzlichen Höchstgrenzen. Die Lohnabrechnung muss Urlaubsbezüge, den Urlaubsanspruch und die Auszahlung für nicht genutzten Urlaub korrekt berechnen, wenn ein Mitarbeiter das Unternehmen verlässt. Bei Arbeitnehmern mit unregelmäßigen Arbeitszeiten oder Teilzeitbeschäftigten erfordern Urlaubsbezüge und -ansprüche eine sorgfältige Abstimmung zwischen Lohnabrechnung und Personalakten.
Gesetzliche Entgeltfortzahlung im Krankheitsfall (SSP) ab April 2026
Ab dem 6. April 2026 steht SSP berechtigten Mitarbeitern unabhängig von ihrem Verdienst zur Verfügung, zahlbar ab dem ersten vollen Tag der krankheitsbedingten Abwesenheit, und wird mit 80 % des durchschnittlichen Wochenverdienstes oder dem Pauschalwochensatz von £123,25 gezahlt, je nachdem, welcher Betrag niedriger ist. Dies macht Aufzeichnungen über krankheitsbedingte Abwesenheiten und Berechnungen des durchschnittlichen Wochenverdienstes besonders wichtig für die Lohnabrechnung.
Gesetzliche Familienbezüge
Gesetzliche Mutterschaftsleistung, Vaterschaftsleistung, Adoptionsleistung, gemeinschaftliche Elternzeitleistung, Entschädigung bei Tod eines Elternteils und Neugeborenen-Pflegeleistung können alle die Lohnabrechnung beeinflussen. Für 2026/2027 verwenden viele Berechnungen für gesetzliche Familienbezüge £194,32 pro Woche oder 90 % des durchschnittlichen Wochenverdienstes, je nachdem, welcher Betrag niedriger ist, nach Ablauf jeglicher relevanter anfänglicher Höchstsatz-Zeiträume.
Warum gesetzliche Leistungen vor Abschluss der Lohnabrechnung überprüft werden sollten
Gesetzliche Leistungen hängen von der Berechtigung, dem durchschnittlichen Wochenverdienst, den qualifizierenden Wochen, den Urlaubsdaten und der Beschäftigungshistorie ab. Die Lohnabrechnung sollte diese Leistungen nicht von einer allgemeinen Vorlage übernehmen. Jeder Fall von gesetzlichen Leistungen sollte validiert werden, bevor die Lohnläufe genehmigt werden.
Leistungen, Spesen, P11D und Payrolling Benefits
Sachbezüge und Auslagen sind oft der Punkt, an dem die britische Lohnabrechnung für internationale Arbeitgeber komplexer wird. Firmenwagen, private Krankenversicherung, Umzugshilfe, Unterbringung, zinsgünstige Darlehen, Reisekosten und einmalige Arbeitnehmerleistungen können alle eine Prüfung hinsichtlich Steuern und National Insurance erfordern.
P11D- und P11D(b)-Berichterstattung
Wenn Sachbezüge und Auslagen nicht über die Lohnabrechnung oder ein anderes korrektes Verfahren abgewickelt werden, müssen Arbeitgeber diese möglicherweise nach dem Steuerjahr mittels P11D und P11D(b) melden. Die übliche Frist für die Meldung von Auslagen und Sachbezügen nach dem Steuerjahr ist der 6. Juli, und die Arbeitnehmer sollten die erforderlichen Informationen über Sachbezüge ebenfalls bis zum 6. Juli erhalten.
Class 1A National Insurance
Class 1A National Insurance gilt für viele steuerpflichtige Sachbezüge und bestimmte andere Zahlungen. Für 2026/2027 beträgt der Class 1A-Satz 15 %. Arbeitgeber sollten die reguläre Lohnabrechnungs-NIC, die Class 1A NIC und die Class 1B NIC, sofern relevant, trennen, damit die Berichte übersichtlich bleiben.
Lohnabrechnung von Sachbezügen
Einige Sachbezüge können über die Lohnabrechnung versteuert werden. Ab April 2027 stellt das Vereinigte Königreich auf eine obligatorische Lohnabrechnung der meisten Sachbezüge über die Lohnsoftware um, mit Ausnahmen und speziellen Registrierungsregeln für Darlehen und Unterbringung. Arbeitgeber sollten die Lohnabrechnungsdaten, die Aufzeichnungen über Sachbezüge und die Mitarbeiterkommunikation vorbereiten, bevor dieser Übergang ihren Berichterstattungsprozess beeinflusst.
PAYE Settlement Agreements
Ein PAYE Settlement Agreement kann für bestimmte geringfügige, unregelmäßige oder unpraktikabel abzuwickelnde Auslagen und Sachbezüge relevant sein. Wenn ein PSA Anwendung findet, hat es eigene Fristen und einen eigenen Zahlungsprozess. Lohnabrechnungs- und Finanzteams sollten diese Posten vor dem Jahresende identifizieren und nicht erst, nachdem die Mitarbeiter die Leistungen bereits erhalten haben.
Warum Sachbezüge eine Prüfung durch die Lohnabrechnung erfordern
Ein Sachbezug mag wie ein HR- oder Finanzthema erscheinen, aber er kann die Lohnsteuer, die National Insurance, die Steuercodes der Mitarbeiter, die P11D-Berichterstattung, die Class 1A NIC und den Jahresabschluss beeinflussen. Ein kontrollierter Lohnabrechnungsprozess sollte eine Prüfung der Sachbezüge und Auslagen vor dem Ende des Steuerjahres beinhalten.
Neueinstellungen, Austritte, P45, P60 und Aufgaben zum Jahresabschluss der Lohnabrechnung
Die britische Lohnabrechnung hängt stark von genauen Daten zu Neueintritten und Austritten ab. Wenn die Mitarbeiterinformationen unvollständig sind, wendet die Lohnabrechnung möglicherweise den falschen Steuercode an, übersieht Studiengebührenabzüge, verzögert die Rentenbewertung oder erstellt fehlerhafte HMRC-Datensätze.
Lohnabrechnungs-Setup für Neueinstellungen
Vor der ersten Lohnabrechnung sollten Arbeitgeber das P45 des Mitarbeiters (sofern verfügbar), Informationen aus der Starter-Checkliste (falls erforderlich), die Adresse, das Geburtsdatum, das Startdatum, die National Insurance-Nummer, den Status von Studienkrediten oder Postgraduate-Krediten, Renteninformationen, Bankdaten, den Arbeitserlaubnis-Status, das Gehalt und das Arbeitszeitmodell erfassen.
Ausscheiden aus der Lohnabrechnung
Wenn ein Mitarbeiter das Unternehmen verlässt, muss die Lohnabrechnung das Endgehalt, nicht genutzten Urlaubsabgeltung, steuerpflichtige Sachbezüge, Abzüge, ausstehende Kredite oder Vorschüsse (sofern gesetzlich zulässig), abschließende Rentenbeiträge, abschließende RTI-Daten und P45-Informationen bearbeiten. Die abschließende Lohnabrechnung sollte sorgfältig geprüft werden, da Fehler beim Ausscheiden später nur schwer zu korrigieren sind.
P60-Jahresendaufgaben
Mitarbeiter, die am letzten Tag des Steuerjahres in der Lohnabrechnung geführt werden, sollten ein P60 erhalten, das die Entgelte und Abzüge für dieses Steuerjahr zusammenfasst. P60s müssen innerhalb der vorgeschriebenen Frist nach Ende des Steuerjahres ausgestellt werden.
P11D- und Sachbezug-Jahresendaufgaben
Wenn Sachbezüge und Spesen nicht vollständig über die Lohnabrechnung oder über ein korrektes alternatives Verfahren abgerechnet werden, müssen Arbeitgeber möglicherweise eine P11D- und P11D(b)-Berichterstattung durchführen. Die Lohnabrechnung und die Finanzabteilung sollten vor dem Jahresende klären, wer für die Sachbezugsdaten verantwortlich ist, damit die Berichterstattung nicht verzögert wird.
Risiko bei der Lohnabrechnungs-Migration
Wenn Ihr Unternehmen von einer internen Lohnabrechnung oder einem anderen Anbieter wechselt, sollten die bisherigen Lohnabrechnungsunterlagen vor dem ersten NNRoad-Lauf geprüft werden. Dies umfasst die bisherigen Zahlungen, Steuern, National Insurance, Studienkredite, Rentenabzüge, Sachbezüge, gesetzliche Zahlungen, Steuercodes, Datensätze von ausgeschiedenen Mitarbeitern und den HMRC-Abgleichstatus.
Lohnabrechnung für ausländische Mitarbeiter und grenzüberschreitende Vergütung
Die Lohnabrechnung für ausländische Mitarbeiter im Vereinigten Königreich erfordert mehr als eine Standard-PAYE-Einrichtung. Die steuerliche Behandlung kann vom Arbeitserlaubnis-Status, dem steuerlichen Wohnsitz im Vereinigten Königreich, der Entsendestruktur, lokalen Vertragsbedingungen, ausländischen Arbeitstagen, geteilter Lohnabrechnung, Sachbezügen und der Frage, ob der Mitarbeiter teilweise außerhalb des Vereinigten Königreichs bezahlt wird, abhängen.
Zu prüfende Posten der Lohnabrechnung für ausländische Mitarbeiter
- Arbeitserlaubnisprüfung und Visum- oder Einwanderungsweg, sofern relevant.
- Ob der Mitarbeiter von einer britischen Einheit eingestellt wurde, aus dem Ausland entsandt wurde oder über eine andere Struktur beschäftigt wird.
- Steuerlicher Wohnsitz und Position der Arbeitstage im Vereinigten Königreich.
- Ob das Gehalt vollständig im Vereinigten Königreich oder aufgeteilt zwischen britischer und ausländischer Lohnabrechnung gezahlt wird.
- Ob der Mitarbeiter über eine Bescheinigung über die soziale Sicherheit (Certificate of Coverage) verfügt oder eine Position zur Koordinierung der Sozialversicherung innehat, die die National Insurance beeinflusst.
- Steuerliche Behandlung von Wohnungs-, Umzugs-, Reise-, Schul-, Tagegeld- oder Expatriate-Zuschüssen.
- Ob kurzfristige Geschäftsbesuche oder Appendix-Vereinbarungen relevant sind.
- Ob eine Austrittsabrechnung, eine abschließende Steuerabstimmung oder eine Überprüfung der Folgezahlungen erforderlich ist.
Split-Payroll erfordert eine klare Dokumentation
Einige international mobile Mitarbeiter erhalten einen Teil ihrer Vergütung über eine britische Lohnabrechnung und einen Teil über eine ausländische Lohnabrechnung. Diese Vereinbarungen erfordern eine sorgfältige Dokumentation, da die Lohnabrechnung das im Vereinigten Königreich steuerpflichtige Einkommen, die National Insurance-Verpflichtungen, Meldepflichten, Fremdwährungswerte und die Zuweisung der Arbeitgeberkosten identifizieren muss.
Die Lohnabrechnung sollte mit der Einwanderungsplanung verknüpft sein
Wenn der Mitarbeiter ein ausländischer Staatsangehöriger ist, sollte die Lohnabrechnung nicht separat von der Arbeitserlaubnis- und Sponsoring-Analyse eingerichtet werden. Bei Einstellungen aus dem Ausland prüfen Sie UK Hire Foreigner Dienstleistungen. Wenn Ihr Unternehmen keine britische Einheit hat, prüfen Sie UK Employer of Record Dienstleistungen bevor Sie eine eigenständige Lohnabrechnungs-Outsourcing-Lösung wählen.
Lohnabrechnungs-Outsourcing, EOR, Hire Foreigner oder On-Demand Talent im Vereinigten Königreich?
Unternehmen suchen oft nach einem britischen Lohnabrechnungsdienstleister, wenn sie noch entscheiden müssen, wie der Mitarbeiter beschäftigt werden soll. Der richtige Weg hängt davon ab, ob Ihr Unternehmen eine britische Einheit hat, ob die Person ein Angestellter sein soll, ob der Mitarbeiter ein ausländischer Staatsangehöriger ist und ob es sich um eine langfristige Beschäftigung oder um projektbasierte Arbeit handelt.
| Geschäftlicher Bedarf | Best-fit NNRoad-Route | Wie es mit der Lohnabrechnung zusammenhängt |
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| Sie haben bereits eine britische Einheit und benötigen Unterstützung bei der Lohnabrechnung, PAYE, NIC, RTI, Renten, Gehaltsabrechnungen und Berichterstattung. | UK Lohnabrechnungs-Service | Ihre Einheit bleibt der rechtliche Arbeitgeber; NNRoad unterstützt den Lohnabrechnungsprozess und den Compliance-Workflow. |
| Sie möchten einen Mitarbeiter im Vereinigten Königreich einstellen, haben aber keine lokale Einheit. | UK Employer of Record | Die EOR-Struktur bietet einen lokalen Beschäftigungsweg und umfasst die Lohnabrechnungsverwaltung durch das lokale Arbeitgebermodell. |
| Sie müssen einen ausländischen Staatsangehörigen einstellen oder versetzen, damit dieser im Vereinigten Königreich arbeiten kann. | UK Hire Foreigner | Die Lohnabrechnung muss auf die Arbeitserlaubnisprüfungen, das Sponsoring, die steuerliche Ansässigkeit und die Vergütungsstruktur abgestimmt sein. |
| Sie benötigen flexible Projektunterstützung anstelle eines Standard-Beschäftigungsverhältnisses. | UK On-Demand Talent | Das Zahlungs- und Compliance-Modell kann von der Mitarbeiter-Lohnabrechnung abweichen und sollte vor der Beauftragung überprüft werden. |
| Sie verwalten die Lohnabrechnung in mehreren Ländern und benötigen eine konsistente Berichterstattung über die Märkte hinweg. | Globale Lohnabrechnung | Die britische Lohnabrechnung kann in einen umfassenderen länderübergreifenden Lohnabrechnungs-Berichts- und Genehmigungsprozess integriert werden. |
Nutzen Sie Lohnabrechnungs-Outsourcing nicht, um ein Problem mit einer Unternehmensgesellschaft zu lösen
Wenn Ihr Unternehmen über keine UK-Arbeitgeberstruktur verfügt, reicht eine reine Lohnbuchhaltung-Outsourcing-Lösung in der Regel nicht aus. Sie sollten zuerst entscheiden, ob Sie eine UK-Einheit gründen, einen EOR nutzen, einen Auftragnehmer beauftragen oder einen anderen gesetzeskonformen Weg für Ihre Belegschaft wählen möchten.
Verarbeiten Sie Auftragnehmer nicht ohne Prüfung als Arbeitnehmer
Das Vereinigte Königreich weist deutliche Unterschiede zwischen Arbeitnehmern (employees), Arbeitern (workers), Auftragnehmern (contractors) und Unternehmensdienstleistern auf. Wenn jemand wie ein Arbeitnehmer behandelt werden soll, kann eine PAYE-Lohnabrechnung erforderlich sein. Wenn sie tatsächlich selbstständig sind oder über eine Business-to-Business-Vereinbarung beschäftigt werden, können sich die Lohn- und Steuerprozesse unterscheiden. Die Einstufung sollte vor Beginn der Auszahlungen überprüft werden.
Checkliste zur UK-Lohnbuchhaltungseinrichtung für lokale Unternehmen
Ein reibungsloser Start der UK-Lohnbuchhaltung beginnt vor dem ersten Zahltag. Fehlende Steuercodes, falsche Buchstaben der National Insurance Kategorie, unvollständige Informationen zum Arbeitsbeginn, unklare Rentengrundlagen und verspätete Sozialversicherungsdaten können alle zu Fehlern in der Lohnabrechnung führen. Die folgende Checkliste hilft Arbeitgebern, sich auf eine kontrollierte Einrichtung vorzubereiten.
Einrichtungsinformationen auf Unternehmensebene
- Rechtlicher Name der UK-Einheit und Unternehmensdetails.
- PAYE-Referenz und Accounts Office Referenz, sofern verfügbar.
- PAYE Online-Zugang und Kontaktinformationen für die Lohnbuchhaltung.
- Häufigkeit der Lohnabrechnung, Zahltag und Zeitplan für die Genehmigung.
- Bankzahlungsverfahren und Vereinbarung zur Gehaltsfinanzierung.
- Informationen zur Übergabe an den bestehenden Lohnbuchhaltungsprovider oder die interne Lohnbuchhaltung.
- Details zum Rentenanbieter und Grundlage der Rentenbeiträge.
- Informationen zu Sozialleistungen, Spesen, Gehaltsverzicht (salary sacrifice) und Bonusrichtlinien.
Einrichtungsinformationen auf Mitarbeiterebene
- Vollständiger rechtlicher Name, Geburtsdatum, Adresse und Startdatum.
- National Insurance Nummer, sofern verfügbar.
- P45 oder Informationen aus der Starter-Checkliste.
- Steuercode und schottischer oder walisischer Steuer-Marker, falls zutreffend.
- National Insurance Kategorie-Buchstabe.
- Status des Studienkredits oder Postgraduierten-Kredits.
- Gehalt, Stundensatz, Arbeitsstunden, Abteilung und Kostenstelle.
- Details zur Rentenberechtigung, zum Opt-in, Opt-out oder zum Aufschub.
- Bankverbindung für die Gehaltszahlung.
- Arbeitserlaubnis-Status und Visuminformationen, falls relevant.
Monatliche Checkliste für die Lohnbuchhaltungseingabe
- Neueinstellungen und Austritte.
- Gehaltsänderungen, Boni, Provisionen und Zulagen.
- Überstunden, Abwesenheiten, unbezahlter Urlaub und Urlaubsbezüge.
- Fälle von gesetzlicher Entgeltfortzahlung im Krankheitsfall (SSP) und gesetzlicher Familienbezügen.
- Steuercode-Mitteilungen, Studienkredit-Mitteilungen und Änderungen der NIC-Kategorie.
- Renten-Opt-outs, Opt-ins, Beitragsänderungen und Aktualisierungen zum Gehaltsverzicht.
- Sozialleistungen, Spesen, Kilometerpauschalen, Änderungen beim Firmenwagen und P11D-relevante Posten.
- Änderungen bei Abteilung, Standort, Kostenstelle oder Projektcodierung.
Überprüfung der Lohnbuchhaltungsmigration
Wenn Ihr Unternehmen von einem anderen Lohnabrechnungsanbieter wechselt, kann NNRoad vorherige Lohnabrechnungsberichte, Jahreswerte, Steuer- und National Insurance-Historie, Rentendaten, RTI-Einreichungsstatus, Gehaltsabrechnungen der Mitarbeiter, P45/P60-Unterlagen, Sozialleistungen-Berichterstattung und alle ungelösten HMRC-Mitteilungen anfordern. Dies hilft, das Übergangsrisiko vor der ersten Live-Lohnabrechnung zu reduzieren.
Entwickeln Sie einen britischen Lohnabrechnungsprozess, den die Finanzabteilung abgleichen kann
Die britische Lohnabrechnung ist machbar, wenn der Prozess diszipliniert ist. Die Komplexität ergibt sich aus kleinen Details: Steuercodes, schottischer Steuerstatus, Buchstaben der National Insurance Kategorie, Rentengrundlage, Studienkreditpläne, gesetzliche Zahlungen, Sozialleistungen-Berichterstattung, Gehaltsverzicht (Salary Sacrifice) und Änderungen im Lebenszyklus der Mitarbeiter.
NNRoad hilft Unternehmen, die britische Lohnabrechnung in einen wiederholbaren Betriebsprozess zu verwandeln. Jeder Zyklus sollte einen klaren Abrechnungsstichtag, validierte Eingaben, eine Entwurfsberechnung, eine Überprüfung durch den Arbeitgeber, die endgültige Genehmigung, die Gehaltszahlung, die RTI-Berichterstattung, den HMRC-Zahlungsabgleich und die Aufbewahrung von Unterlagen beinhalten.
Was ein stärkerer britischer Lohnabrechnungsprozess Ihrem Team bietet
- Klarere Berichterstattung von Brutto zu Netto und den Arbeitgeberkosten.
- Bessere Kontrolle über PAYE, NIC, Rente und Studienkreditabzüge.
- Zuverlässigere Zeitpunkte für die RTI-Einreichung.
- Sauberere Kommunikation der Gehaltsabrechnungen für die Mitarbeiter.
- Verbesserte Handhabung von gesetzlichen Zahlungen, Sozialleistungen und Spesen.
- Bessere Vorbereitung auf das Jahresende für P60, P11D und Aufgaben der Arbeitgeberberichterstattung.
- Ein Lohnabrechnungsprozess, der das Wachstum der britischen Belegschaft unterstützen kann, ohne auf manuelle Korrekturen angewiesen zu sein.
Beginnen Sie mit einer Überprüfung des Lohnabrechnungsumfangs
Um Ihren britischen Lohnabrechnungsbedarf zu ermitteln, bereiten Sie den Status Ihrer britischen Einheit, die Mitarbeiteranzahl, die Standorte der Mitarbeiter, die Gehaltsstruktur, die Abrechnungsfrequenz, die Rentenregelung, die Einrichtung von Sozialleistungen, den aktuellen Lohnabrechnungsprozess und das geplante Startdatum der Lohnabrechnung vor. NNRoad kann dann helfen zu bestätigen, ob Ihr Fall in die britische Lohnabrechnungs-Outsourcing, EOR, Unterstützung bei der Einstellung von Ausländern, On-Demand-Talenten oder eine kombinierte Belegschaftslösung passt.
KURZE FAQs
Was macht ein britischer Lohnabrechnungsdienstleister?
Ein britischer Lohnabrechnungsdienstleister unterstützt Arbeitgeber bei der Berechnung des Brutto-Netto-Gehalts, der Abwicklung von PAYE, dem Abzug der Sozialversicherungsbeiträge der Arbeitnehmer, der Berechnung der Arbeitgeberanteile zur Sozialversicherung, der Unterstützung bei RTI-Meldungen, der Erstellung von Gehaltsabrechnungen, der Verwaltung von Rentenabrechnungsdaten, der Bearbeitung gesetzlicher Zahlungen und der Organisation von Lohnabrechnungsberichten. Für Unternehmen mit einer britischen Einheit kann ein Outsourcing der Lohnabrechnung den manuellen Arbeitsaufwand reduzieren, während das Unternehmen rechtlich der Arbeitgeber bleibt.
Benötigt mein Unternehmen eine britische Einheit, um Lohnabrechnungs-Outsourcing zu nutzen?
In den meisten Fällen, ja. Das Outsourcing der britischen Lohnabrechnung ist für Unternehmen konzipiert, die bereits eine lokale Arbeitgeberstruktur haben, wie z. B. ein britisches Unternehmen, eine Niederlassung oder eine registrierte Arbeitgeberregelung. Wenn Ihr Unternehmen keine britische Einheit hat, aber einen Mitarbeiter im Vereinigten Königreich einstellen möchte, ist ein Employer-of-Record-Modell möglicherweise besser geeignet als ein reines Outsourcing der Lohnabrechnung.
Was sind PAYE und RTI in der britischen Lohnabrechnung?
PAYE ist das System, mit dem Arbeitgeber die Einkommensteuer und die Sozialversicherungsbeiträge vom Gehalt der Arbeitnehmer abziehen. RTI (Real Time Information) ist der Berichtsrahmen, der verwendet wird, um Lohnabrechnungsinformationen an das HMRC zu senden, in der Regel durch eine Full Payment Submission am oder vor dem Zahltag. Ein britischer Lohnabrechnungsprozess sollte die Gehaltsberechnung, die Mitarbeiterzahlung und die HMRC-Berichterstattung im selben Abrechnungszeitraum abstimmen.
Was sind die wichtigsten Lohnabzüge im Vereinigten Königreich?
Die wichtigsten Abzüge bei der britischen Mitarbeiter-Lohnabrechnung umfassen in der Regel die PAYE-Einkommensteuer, die Sozialversicherungsbeiträge der Arbeitnehmer, betriebliche Rentenbeiträge, Studienkredit- oder Postgraduiertenkredit-Abzüge, sofern zutreffend, sowie alle gesetzlich vereinbarten Abzüge. Die Kosten auf Arbeitgeberseite umfassen in der Regel die Sozialversicherungsbeiträge des Arbeitgebers, die Arbeitgeberanteile zur Rentenversicherung und die Apprenticeship Levy, sofern zutreffend.
Wie oft wird die Lohnabrechnung im Vereinigten Königreich bearbeitet?
Britische Arbeitgeber können die Häufigkeit der Lohnabrechnung wählen, wobei eine monatliche Abrechnung für Gehaltsempfänger üblich ist. Wöchentliche, zweiwöchentliche und vierwöchentliche Abrechnungen werden ebenfalls verwendet, insbesondere für Stundenlöhner oder Schichtarbeiter. Unabhängig von der Häufigkeit muss der Arbeitgeber das Gehalt und die Abzüge korrekt berechnen, Gehaltsabrechnungen ausstellen, die Lohnabrechnung über RTI melden und die Zahlungen an das HMRC pünktlich leisten.
Verwendet Schottland die gleichen Lohnsteuersätze wie England?
Nein. Schottische Steuerzahler haben separate schottische Einkommensteuerklassen für Erwerbseinkommen, während die Regeln zur Sozialversicherung landesweit im Vereinigten Königreich gelten. Die Lohnabrechnung sollte die schottischen Steuercodes korrekt identifizieren und die schottische PAYE-Behandlung anwenden, wo dies relevant ist. Mitarbeiter in England, Wales und Nordirland verwenden im Allgemeinen die Standard-PAYE-Klassen des Vereinigten Königreichs für Erwerbseinkommen.