Services de paie mondiaux en Arabie saoudite :Gestion automatisée et conforme du WPS
La paie en Arabie saoudite est un flux de travail de fichiers de salaires et de plateformes gouvernementales
La paie en Arabie saoudite ne se limite pas à un simple transfert de salaire mensuel. Un processus de paie conforme doit relier le contrat de travail, la structure salariale, le fichier de salaire WPS, le statut de conformité Mudad, l’assiette de cotisation GOSI, les données de contrat et de permis de travail Qiwa, le statut de l’assurance maladie, l’impact de la saoudisation et la provision pour indemnités de fin de service.
NNRoad propose des services de paie en Arabie saoudite pour les entreprises qui disposent déjà d’une structure d’employeur locale en Arabie saoudite, telle qu’une société saoudienne, une succursale, une filiale ou un arrangement d’employeur local enregistré. Votre entreprise reste l’employeur légal, tandis que NNRoad prend en charge le calcul de la paie mensuelle, le reporting salarial prêt pour le WPS, le calcul de la GOSI, les rapports de paie, les fiches de paie et la documentation de conformité.
Quand ce service de paie en Arabie saoudite est la solution idéale
- Votre entreprise possède déjà une entité saoudienne et a besoin d’un support d’externalisation de la paie mensuelle.
- Vous embauchez des employés à Riyad, Djeddah, Dammam, Khobar, Dhahran, NEOM, La Mecque, Médine ou dans une autre zone d’emploi en Arabie saoudite.
- Votre équipe RH ou financière est située en dehors de l’Arabie saoudite et a besoin de rapports de paie clairs indiquant le salaire brut, la GOSI, les valeurs du fichier de salaire WPS, le salaire net et le coût pour l’employeur.
- Vous avez besoin d’un accompagnement pour les employés saoudiens, les employés non saoudiens, les ressortissants du CCG, les données Qiwa, le reporting Mudad/WPS, l’assurance maladie, la paie liée au permis de travail et les règlements finaux.
- Vous passez d’une paie basée sur des feuilles de calcul à un processus mensuel structuré avec approbation, rapprochement et vérifications de cohérence avec les plateformes gouvernementales.
- Vous avez besoin de registres de paie capables de supporter la revue financière, la conformité du travail, la revue GOSI, le suivi WPS et les questions des employés.
Quand l’externalisation de la paie ne suffit pas
L’externalisation de la paie est conçue pour les entreprises qui ont déjà un employeur saoudien conforme. Si votre entreprise n’a pas d’entité saoudienne mais souhaite embaucher un employé localement, l’externalisation de la paie seule peut ne pas résoudre le problème de l’employeur légal. Dans ce cas, examinez le service d’employeur de référence en Arabie saoudite de NNRoad.
Si le cas concerne un ressortissant étranger travaillant en Arabie saoudite, la paie doit également être alignée sur le visa de travail, l’Iqama, le permis de travail Qiwa, l’assurance médicale, la couverture des risques professionnels de la GOSI, la durée du contrat et les données du fichier de salaire WPS. Pour le support à l’emploi des ressortissants étrangers, consultez les services d’emploi pour expatriés en Arabie saoudite. Pour les entreprises gérant la paie dans plusieurs pays, la paie en Arabie saoudite peut également être connectée au service de paie mondiale de NNRoad.
Ce que NNRoad gère dans un cycle de paie saoudien
Un prestataire de services de paie saoudien doit faire plus que calculer le salaire net. Le prestataire doit aider l’employeur à gérer un flux de travail de conformité mensuel : collecter les données de paie, valider le statut des employés, calculer la GOSI, préparer les valeurs de paie alignées sur le WPS, examiner les dépendances Qiwa et les permis de travail, émettre les bulletins de paie et tenir les registres pour l’examen par l’employé et les autorités.
Calcul du salaire mensuel
NNRoad prend en charge le calcul de la paie mensuelle basé sur les données de paie approuvées, y compris le salaire de base, l’indemnité de logement, l’indemnité de transport, les indemnités fixes, les indemnités variables, les heures supplémentaires, le travail les jours fériés, les primes, les commissions, les congés non payés, les congés payés, les déductions, les avances sur salaire, les nouvelles embauches, les départs et les éléments de règlement final.
Calcul de la GOSI et examen de l’assiette de cotisation
La paie saoudienne nécessite un traitement GOSI différent pour les ressortissants saoudiens, les nouveaux contributeurs saoudiens du nouveau système, les expatriés non saoudiens et certains ressortissants du CCG. NNRoad aide à calculer la déduction applicable à l’employé, la contribution de l’employeur, la contribution aux risques professionnels et l’assiette de cotisation, y compris le traitement du salaire de base et de l’indemnité de logement.
Support des données de paie WPS et Mudad
Le paiement des salaires en Arabie saoudite doit être aligné sur les règles de protection des salaires. NNRoad aide à préparer les rapports de paie et les données du fichier de salaire afin que l’employeur puisse traiter le salaire via les canaux bancaires approuvés et rapprocher les valeurs salariales avec le contrat de travail et les registres de paie.
Préparation des bulletins de paie et des relevés de paie
Les employés doivent être en mesure de comprendre comment leur salaire a été calculé. NNRoad peut prendre en charge la préparation des bulletins de paie indiquant le salaire de base, les indemnités, les ajouts, les déductions, la déduction GOSI de l’employé le cas échéant, le salaire net et les éléments de paie exceptionnels.
Reporting des coûts employeur
Le coût employeur en Arabie saoudite ne se limite pas au salaire brut. La part employeur de la GOSI, la couverture des risques professionnels, l’assurance médicale, les coûts liés au permis de travail et à l’Iqama, les prélèvements pour les travailleurs étrangers le cas échéant, les frais de prestataire de paie, les provisions pour indemnités de fin de service (EOSB) et l’exposition aux règlements finaux peuvent tous affecter le coût total de l’emploi. NNRoad aide à présenter ces éléments clairement pour les équipes financières.
Support de la paie pour le cycle de vie de l’employé
Les nouvelles recrues, la période d’essai, les changements de salaire, les mises à jour des salaires GOSI, les modifications de contrat Qiwa, les renouvellements de permis de travail, les renouvellements d’Iqama, les congés sans solde, les démissions, les licenciements et les règlements de fin de service peuvent tous affecter la paie. NNRoad aide à refléter ces événements dans le cycle de paie mensuel avant le versement du salaire.
Rapports de réconciliation mensuels
Un rapport de paie saoudien utile doit réconcilier le salaire net de l’employé, les valeurs GOSI, les valeurs du fichier de salaire WPS, le salaire du contrat Qiwa, les centres de coûts comptables, le fichier de paiement des salaires et le coût employeur. Cela réduit le travail de correction lors de l’examen des données par la finance, les RH, les employés ou les autorités.
La GOSI est le coût principal de la paie : cas saoudiens, nouveaux entrants, expatriés et CCG
L’Arabie saoudite n’utilise pas de système classique de retenue à la source de l’impôt sur le revenu des particuliers pour les salaires d’emploi. Le principal calcul réglementaire récurrent de la paie est généralement la GOSI. La configuration correcte de la GOSI dépend de la nationalité de l’employé, de l’historique des cotisations, de la catégorie de couverture et de savoir si l’employé relève de l’ancien ou du nouveau cadre d’assurance sociale.
Carte de paie GOSI pour la planification 2026 en Arabie saoudite
| Catégorie d’employé | Déduction de paie de l’employé | Coût de paie de l’employeur | Point de contrôle de la paie |
|---|---|---|---|
| National saoudien sous l’ancien système | 9 % rentes + 0,75 % SANED = 9,75 % | 9 % rentes + 2 % risques professionnels + 0,75 % SANED = 11,75 % | Confirmez que l’employé a un historique de cotisations GOSI antérieur avant d’appliquer les taux de l’ancien système. |
| National saoudien sous le nouveau système, planification janv.–juin 2026 | 9,5 % rentes + 0,75 % SANED = 10,25 % | 9,5 % rentes + 2 % risques professionnels + 0,75 % SANED = 12,25 % | S’applique lorsque l’employé est soumis au nouveau régime de la loi sur l’assurance sociale ; à confirmer dans la GOSI avant la clôture de la paie. |
| National saoudien sous le nouveau système, planification à partir de juil. 2026 | 10 % rentes + 0,75 % SANED = 10,75 % | 10 % rentes + 2 % risques professionnels + 0,75 % SANED = 12,75 % | Les systèmes de paie doivent être prêts pour le changement de taux de juillet 2026 là où le nouveau régime s’applique. |
| Employé non saoudien | Aucune déduction GOSI pour un employé ordinaire | Contribution de 2 % aux risques professionnels | Ne déduisez pas la pension saoudienne ou le SANED d’un employé non saoudien standard, sauf si une règle spéciale s’applique. |
| National du CCG travaillant en Arabie saoudite | Peut nécessiter un examen selon les règles d’extension d’assurance du CCG | Peut nécessiter une contribution de l’employeur basée sur les règles d’assurance sociale applicables du CCG | Ne traitez pas automatiquement les ressortissants du CCG comme des expatriés non saoudiens standards. |
Examen de l’assiette de cotisation
Les cotisations GOSI sont couramment calculées sur le salaire de base plus le logement, qu’il soit payé en espèces ou fourni en nature, sous réserve du plafond mensuel applicable. La paie doit donc maintenir les composantes salariales séparément au lieu d’enregistrer un montant de salaire brut non différencié.
Données de configuration GOSI à valider
- Nationalité et statut CCG.
- Historique des cotisants GOSI et savoir si l’employé relève de l’ancien ou du nouveau système.
- Salaire de base et indemnité de logement.
- Savoir si le logement est une indemnité en espèces, un logement en nature ou inclus dans le salaire brut.
- Assiette de cotisation GOSI et traitement du plafond.
- Dates d’immatriculation et de radiation de l’employé.
- Calendrier de mise à jour des salaires dans la GOSI.
- Couverture des risques professionnels pour les employés saoudiens et non saoudiens.
- Éligibilité SANED pour les employés saoudiens.
- Paiement mensuel GOSI et rapprochement comptable.
Pourquoi la GOSI doit être séparée du langage relatif à l’impôt sur la paie
Parce que le salaire d’emploi saoudien n’est pas soumis à la retenue à la source de l’impôt sur le revenu des particuliers, les équipes financières à l’étranger sousestiment parfois la conformité de la paie. La GOSI n’est pas un substitut fiscal ; c’est un cadre d’assurance sociale et de risques professionnels avec des règles distinctes pour l’employé, l’employeur, la nationalité et l’assiette de cotisation.
Liens de référence officiels utiles
Les employeurs peuvent consulter la General Organization for Social Insurance, la FAQ employeur de la GOSI employeur, et la référence officielle en anglais de la Social Insurance Law lors de la gestion des paramètres de paie GOSI.
WPS et Mudad : Conformité salariale avant que la paie ne soit « terminée »
La paie saoudienne n’est pas terminée lorsque la feuille de calcul de la paie est approuvée. Le salaire doit être versé via le canal bancaire requis, les données de paiement des salaires doivent être alignées avec le Wage Protection System (WPS), et les écarts entre la paie, les contrats, les données bancaires et les dossiers des plateformes gouvernementales doivent être résolus rapidement.
Points de contrôle de la paie WPS
| Élément WPS | Ce que la paie doit contrôler | Risque courant |
|---|---|---|
| Canal de paiement du salaire | Le salaire doit être transféré en SAR via des banques approuvées ou des méthodes de paiement de salaires approuvées. | Les paiements en espèces ou les paiements non tracés peuvent créer un risque de conformité au WPS et au droit du travail. |
| Coordonnées bancaires de l’employé | Le nom de l’employé, l’Iqama ou la carte d’identité nationale, le compte bancaire et les données du fichier de salaire doivent être exacts. | Des données bancaires erronées peuvent entraîner le rejet des transferts de salaires ou des enregistrements WPS non correspondants. |
| Correspondance du salaire contractuel | Les valeurs de la paie doivent être cohérentes avec les conditions contractuelles de Qiwa et les augmentations de salaire approuvées. | Les valeurs du fichier de salaire qui ne correspondent pas aux données du contrat peuvent susciter des questions de la part des employés ou un examen de conformité. |
| Calendrier du paiement des salaires | Les employés payés mensuellement doivent être payés une fois par mois, et les retards de salaire peuvent créer un risque lié au WPS. | Les retards de paiement des salaires peuvent entraîner des rappels, des plaintes d’employés ou des mesures d’exécution. |
| Déductions | Les déductions GOSI, les prêts aux employés, les avances sur salaire, les déductions pour absence et autres déductions doivent être documentées. | Les déductions inexpliquées ou excessives peuvent être considérées comme des violations salariales. |
| Rapprochement mensuel | Le rapport de paie, le fichier bancaire, le fichier WPS, le registre GOSI et le journal comptable doivent être rapprochés. | Une incohérence entre les systèmes peut entraîner des travaux de correction répétés. |
Pourquoi Mudad est important pour les opérations de paie
Mudad et le WPS rendent les données de paie visibles. Les employeurs ne doivent pas traiter le paiement des salaires uniquement comme un processus interne privé. Les valeurs de la paie, le calendrier de paiement et les registres de salaires des employés doivent être cohérents entre les registres de l’entreprise, les fichiers bancaires, Mudad, GOSI et Qiwa.
Ce qu’il faut vérifier avant de télécharger ou de traiter les données salariales
- Statut actif de l’employé.
- Validité du compte bancaire.
- Structure du salaire de base et des indemnités.
- Congés non payés et base de déduction.
- Valeurs de la déduction GOSI et de la contribution de l’employeur.
- Salaire net payable.
- Tout arriéré, correction, bonus ou paiement de solde de tout compte.
- Si l’employé est inclus dans le bon mois de paie.
Liens de référence officiels
Les employeurs peuvent consulter le aperçu du Programme de protection des salaires (WPS) du MHRSD et le service de la plateforme nationale pour le téléchargement du fichier de protection des salaires.
L'absence d'impôt sur le revenu des particuliers ne signifie pas l'absence de contrôles de paie
La paie en Arabie saoudite peut sembler légère en fiscalité car le salaire d’emploi n’est généralement pas soumis à l’impôt sur le revenu des particuliers. Cependant, la paie nécessite toujours des contrôles statutaires et contractuels précis. L’employeur doit gérer la GOSI, le WPS, les composantes salariales, les indemnités, l’assurance maladie, les permis de travail, les indemnités de fin de service et les dossiers des employés.
Domaines de la paie nécessitant toujours une révision mensuelle
| Domaine de la paie | Pourquoi c’est important même sans prélèvement à la source | Action de l’employeur |
|---|---|---|
| Salaire de base | Le salaire de base peut affecter la GOSI, l’indemnité de fin de service (EOSB), la base des heures supplémentaires, la conformité contractuelle et la cohérence du fichier de salaire. | Maintenir le salaire de base séparément des indemnités. |
| Indemnité de logement | L’indemnité de logement est pertinente pour la base de cotisation GOSI et le rapport de rémunération totale. | Classer clairement le logement en espèces, le logement en nature et le logement inclus. |
| Indemnité de transport | Le transport est souvent une composante salariale distincte et doit correspondre aux registres du contrat et de la paie. | Ne fusionnez pas les indemnités récurrentes dans le salaire brut non classifié. |
| Assurance médicale | Les obligations d’assurance de l’employeur affectent le coût de l’emploi et l’administration du travail/de la résidence. | Suivez la date de début d’assurance, le renouvellement, la couverture des personnes à charge et l’annulation lors du départ. |
| Coûts du permis de travail et de l’Iqama | Le coût de la paie des employés étrangers inclut les coûts de l’employeur liés à l’immigration au-delà du salaire. | Budgétez ceux-ci séparément du salaire de l’employé et des déductions de paie internes. |
| Provision pour l’indemnité de fin de service (EOSB) | L’indemnité de fin de service peut devenir un passif important lors de la rupture du contrat. | Provisionnez et prévoyez l’EOSB dès le début de l’emploi. |
| Preuve de paiement du salaire | Le WPS et les litiges relatifs aux employés dépendent de preuves de paiement claires. | Conservez les preuves bancaires, les fichiers de salaire, les fiches de paie et les registres d’approbation. |
Pourquoi les indemnités doivent être codifiées avec soin
Les packages salariaux saoudiens incluent souvent le salaire de base, le logement, le transport, l’indemnité de téléphonie mobile, l’indemnité de nourriture, l’indemnité de scolarité, la réinstallation, les bonus et d’autres avantages. La paie doit classer chaque élément avant le premier cycle de paie car l’élément peut affecter la GOSI, l’EOSB, les heures supplémentaires, le WPS, le reporting des coûts de l’employeur ou le règlement final.
Le salaire n’est pas la même chose que le coût de l’emploi
Pour les employés saoudiens, la GOSI de l’employeur peut augmenter considérablement le coût total. Pour les employés expatriés, l’assurance médicale, les éléments liés à l’Iqama/permis de travail, la politique de l’employeur relative aux personnes à charge, les coûts de recrutement et l’EOSB peuvent avoir plus d’importance que les déductions récurrentes de l’employé. Un rapport de paie saoudien devrait donc présenter le salaire net de l’employé et le coût total de l’employeur comme des vues distinctes.
Paie pour la saoudisation, le Nitaqat et les données contractuelles Qiwa
La paie saoudienne est directement liée à la conformité de la main-d’œuvre. Un employé saoudien peut être payé correctement mais ne pas contribuer aux calculs de saoudisation si le contrat, le salaire, le statut d’emploi ou les données de la plateforme ne sont pas alignés. Pour les employés étrangers, le statut Qiwa et le permis de travail peuvent déterminer si la paie doit être activée, renouvelée ou suspendue.
Données de paie pouvant affecter le Nitaqat et la conformité de la main-d’œuvre
| Point de donnée | Pertinence de la paie | Point de contrôle |
|---|---|---|
| Salaire de l’employé saoudien | Le niveau de salaire peut affecter le décompte de la saoudisation et la planification interne de la main-d’œuvre. | Ne traitez pas le seuil salarial du Nitaqat uniquement comme une métrique RH ; il doit être visible dans les rapports de paie. |
| Contrat Qiwa | Le salaire contractuel, le lieu de travail, l’intitulé du poste et le statut de l’employé doivent correspondre à la paie. | Mettez à jour la paie lorsqu’un amendement au contrat Qiwa est approuvé. |
| Salaire de base et logement | Ces valeurs peuvent affecter la visibilité des salaires liée à la GOSI et au Nitaqat. | Conservez le salaire de base et l’indemnité de logement séparés dans les données de paie. |
| Statut à temps plein ou à temps partiel | Le statut d’emploi peut affecter le décompte, l’éligibilité et le traitement de la paie. | Confirmez l’arrangement de travail avant d’appliquer les paramètres de salaire standard. |
| Intitulé du poste de l’employé étranger | L’intitulé du poste doit être conforme au permis de travail et aux données de Qiwa. | Ne traitez pas la paie pour un rôle qui entre en conflit avec l’occupation autorisée de l’employé. |
| Statut du permis de travail | Le statut du permis de travail de l’employé étranger peut affecter l’activation de la paie et la planification du renouvellement. | Suivez les dates d’expiration avant que les opérations de paie et de RH ne soient perturbées. |
Le seuil salarial Nitaqat n’est pas le même que le salaire minimum universel
Le chiffre de 4 000 SAR couramment discuté dans la paie saoudienne est mieux traité comme un seuil de décompte de la saoudisation/Nitaqat pour les employés saoudiens, et non comme une règle salariale universelle pour chaque employé. Les salaires des employés étrangers sont généralement déterminés par le contrat, le niveau du marché, les conditions du permis de travail et le suivi du WPS plutôt que par le même seuil de saoudisation.
Pourquoi les données contractuelles de Qiwa doivent figurer dans la révision de la paie
La paie ne doit pas fonctionner séparément du contrat de travail. Si le salaire, l’intitulé du poste, le lieu ou le statut d’emploi du contrat Qiwa est obsolète, la paie peut être techniquement correcte en interne mais incohérente avec le dossier d’emploi officiel. Cela peut affecter le Nitaqat, le renouvellement du permis de travail, la révision du WPS et les litiges relatifs aux employés.
Liens de référence officiels
Les employeurs peuvent consulter les aperçus du Nitaqat, le calculateur Nitaqat, et l’annonce de l’agence de presse saoudienne sur l’augmentation du salaire minimum Nitaqat pour les ressortissants saoudiens à 4 000 SAR.
Heures supplémentaires, congés, assurance maladie et indemnités de fin de service : passifs de paie hors salaire net
De nombreuses erreurs de paie en Arabie saoudite surviennent en dehors du salaire fixe. Les heures supplémentaires, les congés annuels, les jours fériés de l’Aïd, les congés du Hajj, les congés de maternité, les congés sans solde, l’assurance maladie, les avances sur salaire et les calculs d’indemnités de fin de service peuvent tous affecter le coût de la paie et les droits des employés.
Éléments d’emploi sensibles à la paie
| Élément de paie | Problème de paie clé | Point de contrôle |
|---|---|---|
| Heures de travail | Le texte actuel du droit du travail fixe le temps de travail ordinaire maximum selon des critères quotidiens ou hebdomadaires et réduit le temps de travail pendant le Ramadan pour les employés musulmans. | La paie doit utiliser les registres de présence approuvés avant de calculer les heures supplémentaires ou les absences non rémunérées. |
| Heures supplémentaires | La compensation des heures supplémentaires est le salaire horaire plus 50 % du salaire de base ; les jours fériés et les vacances officielles sont traités comme des heures supplémentaires. | Séparez les heures supplémentaires des lignes de primes ou d’indemnités sur le bulletin de paie. |
| Congés annuels | Les congés annuels sont d’au moins 21 jours et passent à au moins 30 jours après cinq années consécutives auprès de l’employeur. | Suivez le solde de congés mensuellement et réconciliez les congés non utilisés avant la paie finale. |
| Assurance médicale | Les obligations d’assurance de l’employeur affectent les employés et leurs personnes à charge et peuvent affecter l’Iqama ou la préparation du renouvellement. | Suivez la date de début de la police, la date de renouvellement, la catégorie de l’employé, la couverture des personnes à charge et l’annulation lors du départ. |
| Déductions salariales | Les déductions non approuvées ou inexpliquées peuvent créer un risque de protection des salaires et de litige de travail. | Documentez le consentement de l’employé, l’accord de prêt, le relevé d’absence ou la base légale avant la déduction. |
| Indemnité de fin de service | L’indemnité de fin de service (EOSB) est généralement calculée sur le dernier salaire et la période de service, sous réserve des règles de démission et de licenciement. | Provisionnez l’EOSB et examinez la base de calcul avant le règlement final. |
Carte de calcul de l’indemnité de fin de service
| Période de service / situation de départ | Traitement général de la paie | Note de paie |
|---|---|---|
| Cinq premières années de service | Demi-mois de salaire pour chaque année. | Calculé sur le dernier salaire, sauf si un accord légal exclut certains composants de salaire variable. |
| Après cinq ans de service | Un mois de salaire pour chaque année supplémentaire. | Les employés de longue durée peuvent créer une exposition matérielle à l’EOSB. |
| Démission en dessous de deux ans | Généralement aucun droit à l’EOSB. | Confirmez le relevé de démission et le traitement légal avant le paiement final. |
| Démission de deux à cinq ans | Un tiers de la prime calculée. | Le calcul de la période de service doit être exact. |
| Démission entre cinq et dix ans | Deux tiers de la prime calculée. | Confirmez si une situation de prime complète spéciale s’applique. |
| Démission après dix ans ou exception éligible | La prime complète peut s’appliquer. | La force majeure et certains cas de femmes employées nécessitent un examen spécial. |
Liste de contrôle du règlement final
- Salaire final jusqu’au dernier jour travaillé.
- Salaire de base et indemnités non payés.
- Montants dus pour les heures supplémentaires, le travail les jours fériés, les primes, les commissions ou les incitations.
- Indemnité de congés annuels non utilisés.
- Calcul de l’EOSB et examen de la période de service.
- Avances sur salaire, prêts aux employés ou déductions légales.
- Désinscription de la GOSI et traitement final des cotisations.
- Annulation ou transfert de l’assurance santé et de la couverture des personnes à charge.
- Résiliation du contrat Qiwa et étapes de sortie du permis de travail/Iqama pour les non-Saoudiens.
- Fiche de paie finale, preuve de paiement et accusé de réception du règlement.
Liens de référence officiels
Les employeurs peuvent consulter les Réglementations sur l’indemnité de fin de service et le PDF en anglais du droit du travail saoudien pour les règles relatives au salaire, aux heures de travail, aux congés, aux heures supplémentaires et au règlement final.
Paie des employés étrangers : l'Iqama, le permis de travail, l'assurance et les registres de salaire doivent correspondre
La paie des employés étrangers en Arabie saoudite doit être examinée avant le premier versement de salaire. Le dossier de paie d’un employé non saoudien doit correspondre au visa de travail, à l’Iqama, au permis de travail Qiwa, au contrat de travail, à l’intitulé du poste, à la structure salariale, à l’assurance médicale, au compte bancaire et à l’enregistrement des risques professionnels auprès de la GOSI.
Questions relatives à la paie des employés étrangers à résoudre avant l’intégration
- L’employé est-il entré en Arabie saoudite avec le bon visa de travail ou le bon mode d’emploi ?
- L’employeur a-t-il délivré ou prévu le permis de travail dans le délai requis après l’entrée ?
- L’Iqama, le permis de travail, le contrat Qiwa et l’employeur de la paie de l’employé sont-ils la même entité ?
- L’intitulé du poste dans la paie correspond-il au permis de travail et au dossier Qiwa ?
- Le salaire est-il payé en SAR via le compte bancaire approuvé et le processus WPS ?
- L’employé est-il inscrit à la couverture des risques professionnels payée par l’employeur auprès de la GOSI ?
- L’assurance santé a-t-elle été organisée pour l’employé et ses personnes à charge éligibles ?
- Les avantages liés au logement, au transport, à la scolarité, à la réinstallation ou aux vols sont-ils inclus dans le package salarial ?
- L’employé a-t-il besoin d’un contrat à durée déterminée aligné sur la durée du permis de travail ?
- Les dates de renouvellement du permis de travail, de l’Iqama et de l’assurance sont-elles suivies avant qu’une interruption de la paie ne survienne ?
Le coût de la paie d’un employé étranger ne se limite pas au salaire
Pour les employés non saoudiens, il peut n’y avoir aucune déduction GOSI de l’employé et aucune retenue d’impôt sur le revenu saoudien, mais l’employeur doit tout de même budgétiser la couverture des risques professionnels, l’assurance maladie, les coûts du permis de travail et de l’Iqama, les coûts des polices liés aux personnes à charge le cas échéant, les frais de recrutement, le traitement WPS et la provision pour indemnités de fin de service.
La paie ne doit pas entrer en conflit avec le permis de travail
Les registres de paie ne doivent pas présenter un rôle, un salaire, un employeur ou un lieu de travail qui entre en conflit avec les données officielles du permis de travail ou de Qiwa. Une incohérence peut créer des problèmes lors du renouvellement, du transfert de main-d’œuvre, d’une inspection, d’un litige avec l’employé ou du processus de sortie définitive.
Liens de référence officiels
Les employeurs peuvent consulter les aperçus des services de permis de travail de Qiwa, de service de délivrance et de renouvellement des licences de travail du MHRSD, et de l’avis d’obligation d’assurance maladie de l’employeur du CCHI.
Exemple de paie saoudienne : trois employés, trois résultats de coûts employeur différents
Les exemples ci-dessous sont simplifiés à des fins d’explication uniquement. Ils supposent une base de cotisation GOSI mensuelle de 10 000 SAR, sans problème de plafond GOSI, sans bonus, sans congé non payé, sans déduction privée et sans traitement d’assurance spécial du CCG. La paie réelle doit être calculée sur la base du dossier GOSI de l’employé, de sa nationalité, des composantes de son salaire, de sa base de cotisation et du statut actuel du système.
Comparaison illustrative
| Cas de l’employé | Déduction de l’employé | Coût GOSI de l’employeur | Salaire net estimé avant autres déductions | Coût employeur estimé avant assurance, permis de travail et indemnités de fin de service (EOSB) |
|---|---|---|---|---|
| Nationalité saoudienne, système actuel | 975,00 SAR | 1 175,00 SAR | 9 025,00 SAR | 11 175,00 SAR |
| Nationalité saoudienne, nouveau système après planification de juillet 2026 | 1 075,00 SAR | 1 275,00 SAR | 8 925,00 SAR | 11 275,00 SAR |
| Employé non saoudien standard | 0,00 SAR | 200,00 SAR | 10 000,00 SAR | 10 200,00 SAR |
Pourquoi l’exemple peut changer dans la paie réelle
- La base de cotisation GOSI de l’employé peut inclure le salaire de base et le logement, mais pas toutes les primes.
- Le plafond de cotisation de 45 000 SAR peut s’appliquer aux employés les mieux rémunérés.
- Un employé saoudien peut être soumis aux règles de l’ancien système ou du nouveau système selon son historique de cotisation.
- Un ressortissant du CCG peut nécessiter un traitement d’extension d’assurance distinct.
- Le coût de l’employeur non saoudien peut inclure l’assurance maladie, le permis de travail, l’Iqama, la taxe, le recrutement et la provision pour indemnités de fin de service (EOSB).
- Les congés non payés, une nouvelle embauche en milieu de mois, une résiliation ou un changement de salaire peuvent modifier le calcul.
- L’EOSB n’est pas une déduction mensuelle de l’employé mais doit tout de même être provisionné en interne.
Utilisez les rapports de paie pour afficher à la fois le salaire net et le coût total
La paie saoudienne doit afficher séparément le salaire net de l’employé et le coût total de l’employeur. Pour les employés saoudiens, la différence est souvent due au GOSI. Pour les employés non saoudiens, la différence est souvent due à des coûts uniquement à la charge de l’employeur qui peuvent ne pas apparaître comme des déductions de l’employé.
Pack de configuration de la paie en Arabie saoudite pour les entités locales
Un lancement réussi de la paie en Arabie saoudite dépend de la précision de la configuration de l’employeur, de l’enregistrement sur les plateformes, des données de base des employés, des composantes salariales, de la catégorie GOSI et des informations bancaires. L’absence de l’un de ces éléments peut entraîner un rejet du fichier de paie, des erreurs GOSI, une discordance WPS ou des litiges avec les employés.
Informations de configuration au niveau de l’entreprise
- Nom légal de l’entité saoudienne et détails d’enregistrement.
- Registre du commerce et numéro unifié le cas échéant.
- Accès ou configuration du représentant autorisé pour le MHRSD, Qiwa, Mudad et GOSI.
- Banque de paie et processus de paiement des salaires approuvé.
- Politique de l’entreprise sur la date de paiement des salaires, les indemnités, les déductions, les heures supplémentaires et le règlement final.
- Prestataire d’assurance maladie et calendrier de renouvellement des polices.
- Processus d’administration des permis de travail et de l’Iqama pour les employés non saoudiens.
- Personnes de contact pour la paie et flux de travail d’approbation.
- Codes comptables, départements, centres de coûts, projets et format de reporting de gestion.
- Prestataire de paie actuel ou dossiers de passation de service de la paie interne, le cas échéant.
Informations de configuration au niveau de l’employé
- Nom complet légal de l’employé en anglais et en arabe lorsque disponible.
- ID national, numéro d’Iqama, numéro de frontière, numéro de passeport ou identification du CCGC si pertinent.
- Nationalité et statut de l’employé (saoudien, non saoudien ou ressortissant du CCGC).
- Contrat de travail, statut du contrat Qiwa, date de début, intitulé du poste, lieu de travail et durée du contrat.
- Salaire de base, indemnité de logement, indemnité de transport, indemnités fixes, indemnités variables et avantages.
- Coordonnées bancaires pour le paiement du salaire en SAR.
- Historique des cotisations GOSI et catégorie de cotisation applicable.
- Assiette de cotisation GOSI, incluant le salaire de base et le traitement du logement.
- Documents de permis de travail, d’Iqama, de visa et d’assurance maladie pour les employés étrangers.
- Solde de congés, relevés d’heures supplémentaires, relevés de congés sans solde et historique de paie antérieur si pertinent.
Liste de contrôle des données de paie mensuelle
- Nouvelles embauches et départs.
- Changements de salaire et modifications de contrat Qiwa.
- Changements de salaire de base, de logement, de transport et d’indemnités.
- Heures supplémentaires, travail les jours fériés, travail posté et heures de travail exceptionnelles.
- Primes, commissions, incitations et paiements uniques.
- Congés payés, congés sans solde, congés annuels, congés maladie, congé maternité, congé pour le Hajj et relevés d’absence.
- Mises à jour des salaires GOSI et changements de catégorie de cotisation.
- Changements d’assurance maladie et mises à jour de la couverture des personnes à charge.
- Changements de permis de travail, d’Iqama, de Qiwa ou de statut de transfert pour les employés non saoudiens.
- Avances sur salaire, prêts aux employés, déductions légales ou remboursements.
- Données de règlement final pour les employés démissionnaires ou licenciés.
Examen de la migration depuis un autre prestataire
Si votre entreprise passe d’un autre prestataire de paie ou d’une paie manuelle, NNRoad peut demander les rapports de paie précédents, les dossiers GOSI, les dossiers WPS/Mudad, les fichiers de salaire, les bulletins de paie, les données de contrat Qiwa, les listes d’assurance, les données bancaires des employés, les soldes de congés, les provisions pour indemnités de fin de service (EOSB), les relevés de règlement final et les problèmes de paie non résolus. Cela aide à réduire le risque de transition avant le premier cycle de paie réel.
Calendrier mensuel de la paie saoudienne : déclencheurs WPS, GOSI, assurance et règlement final
Un processus de paie saoudien doit être structuré autour d’un calendrier mensuel. Le paiement des salaires, la soumission au WPS, l’examen Mudad, le paiement de la GOSI, les mises à jour Qiwa, le renouvellement de l’assurance et le règlement final nécessitent tous des contrôles différents mais interconnectés.
Flux de travail de paie mensuel recommandé
| Étape de la paie | Ce qui se passe | Action de l’employeur |
|---|---|---|
| Clôture de la paie | Collecter les nouvelles embauches, les départs, les changements de salaire, les indemnités, les heures supplémentaires, les primes, les congés non payés, les déductions et les mises à jour bancaires. | Soumettre les éléments de paie approuvés avant la date de clôture convenue. |
| Validation du statut de l’employé | Vérifier le contrat Qiwa, le statut GOSI, le permis de travail, l’Iqama, l’assurance médicale, les coordonnées bancaires et le statut d’emploi actif. | Résoudre les données manquantes ou incohérentes des employés avant le début du calcul. |
| Ébauche du calcul de la paie | Calculer le salaire brut, les indemnités, les déductions GOSI de l’employé, la part GOSI de l’employeur, le salaire net et les éléments de paie exceptionnels. | Examiner le projet de rapport de paie et les changements inhabituels. |
| Examen de la cohérence du WPS et du contrat | Comparer les valeurs du fichier de salaire avec le salaire contractuel, le registre de paie, le salaire GOSI et les données du compte bancaire. | Confirmer l’exactitude du fichier de salaire avant le traitement du paiement. |
| Approbation de l’employeur | Préparer le rapport de paie final, la liste des salaires nets, le rapport GOSI, le résumé du fichier de salaire WPS et les notes d’exception. | Approuver la paie avant le paiement des salaires et le traitement du WPS. |
| Support au paiement des salaires | Préparer le fichier de paiement des salaires en SAR via le processus bancaire approuvé. | Financer la paie et libérer le paiement des salaires selon la date de paie approuvée. |
| Émission des bulletins de paie | Préparer les bulletins de paie indiquant les composantes du salaire, les ajouts, les déductions, la GOSI et le salaire net. | Délivrer les bulletins de paie et répondre aux questions des employés avec les documents justificatifs. |
| Rapprochement GOSI et de fin de mois | Rapprocher le rapport de paie, les valeurs GOSI, la preuve de paiement des salaires, les données WPS et les écritures comptables. | Confirmer les paiements statutaires et conserver les dossiers pour examen. |
Déclencheurs de paie basés sur des événements
| Déclencheur | Impact sur la paie | Action de contrôle |
|---|---|---|
| Arrivée d’un employé saoudien | Le suivi GOSI et l’impact Nitaqat doivent être vérifiés. | Confirmer l’historique des cotisations et le seuil salarial avant la première paie. |
| Arrivée d’un employé non saoudien en Arabie saoudite | Le permis de travail, l’Iqama, l’assurance et le calendrier d’activation de la paie doivent être alignés. | Ne pas traiter la paie ordinaire sans la préparation légale du travail et de la résidence. |
| Changement de taux GOSI | La déduction de l’employé et le coût de l’employeur peuvent changer. | Mettre à jour la configuration de la paie avant le mois d’effet. |
| Changement de salaire | La base GOSI, les données WPS, le contrat Qiwa et le calcul Nitaqat peuvent changer. | Mettre à jour toutes les plateformes et les rapports de paie de manière cohérente. |
| Démission ou licenciement de l’employé | Le salaire final, les congés non utilisés, l’indemnité de fin de service (EOSB), la radiation de la GOSI et le statut du permis de travail doivent être examinés. | Préparez le règlement final avant de libérer le paiement final. |
Examen des écarts mensuels
Chaque cycle de paie doit comparer la paie actuelle par rapport au mois précédent. L’examen doit signaler les nouveaux arrivants, les départs, les changements GOSI, les ajustements de salaire, les changements de permis de travail, les déductions inhabituelles, les congés non payés, les pics d’heures supplémentaires, les incohérences WPS et les mouvements de salaire net inattendus.
Externalisation de la paie, EOR, emploi d'expatriés ou talents à la demande en Arabie saoudite ?
Les entreprises recherchent souvent un prestataire de services de paie en Arabie saoudite lorsqu’elles décident encore de la manière dont le travailleur doit être engagé. La bonne voie dépend de l’existence ou non d’une entité saoudienne pour votre entreprise, du fait que la personne doive être salariée, de la nationalité étrangère du travailleur et du fait que l’engagement soit un emploi standard ou un soutien de projet flexible.
| Besoin commercial | La solution NNRoad la plus adaptée | Comment cela se connecte avec la paie |
|---|---|---|
| Vous avez déjà une entité saoudienne et avez besoin d’un support pour le WPS, Mudad, GOSI, Qiwa, les fiches de paie, l’EOSB et le reporting mensuel de la paie. | Service de paie en Arabie saoudite | Votre entité reste l’employeur légal ; NNRoad assure le calcul de la paie, le flux de travail des fichiers de salaire et les données de reporting de conformité. |
| Vous souhaitez embaucher un employé en Arabie saoudite mais vous n’avez pas d’entité juridique locale. | Employeur de référence (EOR) en Arabie saoudite | Le modèle EOR offre une voie d’emploi locale et inclut l’administration de la paie via la structure de l’employeur local. |
| Vous devez embaucher ou relocaliser un ressortissant étranger pour travailler en Arabie saoudite. | Emploi d’expatriés en Arabie saoudite | La paie doit être alignée avec le visa de travail, l’Iqama, le permis de travail, l’assurance santé, la couverture des risques professionnels de la GOSI et la structure de rémunération. |
| Vous avez besoin d’un soutien flexible basé sur des projets plutôt que d’un emploi standard. | Talents à la demande en Arabie saoudite | Le modèle de paiement et de conformité peut différer de la paie des employés et doit être examiné avant l’engagement. |
| Vous gérez la paie dans plusieurs pays et avez besoin d’un reporting consolidé. | Paie mondiale | La paie en Arabie saoudite peut être connectée à un processus plus large de reporting et d’approbation de la paie multi-pays. |
N’utilisez pas l’externalisation de la paie pour résoudre un problème d’entité
Si votre entreprise n’a pas de structure d’employeur saoudienne, l’externalisation de la paie seule n’est généralement pas suffisante. La première décision doit être de savoir s’il faut constituer une société, utiliser un EOR, engager un contractuel ou choisir une autre voie de main-d’œuvre conforme.
Ne traitez pas les contractuels comme des employés sans examen
Les employés, les consultants, les travailleurs externalisés, les contractuels, les détachés et les spécialistes de projet peuvent générer différents résultats en matière de travail, de visas, de GOSI, de WPS, de fiscalité et de documentation. Si le travailleur est légalement un employé en Arabie saoudite, les règles relatives à la paie, à la GOSI, au WPS, à la documentation contractuelle, aux congés et aux indemnités de fin de service peuvent s’appliquer.
Construisez un fichier de paie saoudien capable de résister aux audits WPS, GOSI et Qiwa
La paie en Arabie saoudite peut sembler simple car le salaire d’emploi n’est pas soumis à une retenue mensuelle sur le revenu personnel. En pratique, la complexité augmente lorsque l’entreprise ajoute des catégories d’employés saoudiens et non saoudiens, les taux de la GOSI (ancien système et nouveau système), les fichiers de salaire WPS, les données contractuelles Qiwa, les objectifs de saoudisation, les permis de travail, l’assurance maladie, les heures supplémentaires, les congés annuels et les provisions pour indemnités de fin de service (EOSB).
NNRoad aide les employeurs à transformer la paie saoudienne en un processus mensuel structuré. Un processus plus robuste inclut la clôture de la paie, la validation du statut des employés, le calcul de la GOSI, la révision des composantes salariales, la préparation du fichier WPS, l’approbation de l’employeur, le support au paiement des salaires, la distribution des bulletins de paie, le rapprochement GOSI, les vérifications de cohérence Qiwa, le suivi de l’EOSB et la conservation des dossiers.
Ce qu’un processus de paie saoudien renforcé apporte à votre équipe
- Un reporting plus clair du salaire net des employés et du coût total pour l’employeur.
- Un meilleur contrôle sur la GOSI, le WPS, Mudad, Qiwa et les valeurs des fichiers de salaire.
- Une gestion plus fiable du traitement de la GOSI pour les employés saoudiens (ancien système et nouveau système).
- Une communication plus fluide avec les employés lors des déductions GOSI ou des changements de salaire net.
- Un meilleur traitement du salaire de base, du logement, du transport, des heures supplémentaires, des congés non payés et du règlement final.
- Une meilleure coordination pour les employés étrangers, l’Iqama, le permis de travail, l’assurance maladie et la couverture des risques professionnels.
- Des dossiers plus cohérents pour les RH, la finance, la GOSI, le MHRSD, Qiwa, Mudad, les banques et la direction.
- Une structure de paie capable de soutenir la croissance de l’effectif en Arabie saoudite sans dépendre de corrections manuelles.
Commencez par une révision du périmètre de la paie
Pour évaluer vos besoins en paie en Arabie saoudite, préparez le statut de votre entité locale, le nombre d’employés, les nationalités des employés, les lieux de travail, la structure salariale, la fréquence de paie, la configuration GOSI, le statut d’accès à Qiwa/Mudad, l’organisation de l’assurance maladie, le processus de paie actuel et la date de lancement de la paie cible. NNRoad peut ensuite vous aider à confirmer si votre cas relève de l’externalisation de la paie en Arabie saoudite, de l’EOR, de l’emploi d’expatriés, du talent à la demande ou d’une solution de main-d’œuvre combinée.
Pour une planification plus large de la main-d’œuvre saoudienne, vous pouvez également consulter le Hub pays Arabie saoudite ou estimer le coût de l’emploi via le Calculateur du coût de la main-d’œuvre en Arabie saoudite.
FAQ RAPIDE
Pourquoi la paie en Arabie saoudite est-elle considérée comme exigeante en matière de conformité s'il n'y a pas d'impôt sur le revenu des salaires ?
La paie en Arabie saoudite est exigeante en matière de conformité car les employeurs doivent toujours gérer le paiement des salaires via le WPS, le suivi Mudad, les cotisations GOSI, les données contractuelles Qiwa, les permis de travail, le statut d’Iqama, l’assurance maladie, l’impact de la saoudisation, les fiches de paie et les passifs liés aux indemnités de fin de service. L’absence de retenue à la source pour l’impôt sur le revenu des particuliers n’élimine pas les obligations liées à la paie. Elle déplace simplement les principaux contrôles de paie vers l’assurance sociale, la protection des salaires, la cohérence avec les plateformes de travail et le calcul des droits des employés.
En quoi la GOSI diffère-t-elle pour les employés saoudiens et non saoudiens ?
Pour les employés saoudiens, la GOSI comprend généralement des rentes et le SANED, avec des parts employeur et employé. Les cotisants saoudiens actuels utilisent couramment le régime de cotisation classique, tandis que certains nouveaux cotisants sont soumis à des augmentations progressives du taux de rente en vertu de la nouvelle loi sur l’assurance sociale. Pour les employés non saoudiens standards, l’employeur paie généralement uniquement la cotisation de 2 % pour les risques professionnels, sans déduction GOSI ordinaire pour l’employé. Les ressortissants du CCG doivent être examinés séparément car les règles d’extension de l’assurance du CCG peuvent s’appliquer.
Que vérifient le WPS ou Mudad dans la paie saoudienne ?
Le Wage Protection System (WPS) surveille si les employés du secteur privé sont payés correctement, à temps et via des canaux bancaires approuvés. En pratique, les valeurs de la paie doivent correspondre aux contrats de travail, aux dossiers des employés, aux données de paiement bancaire et aux informations des plateformes gouvernementales. Mudad peut aider à identifier les salaires retardés, les enregistrements de salaires manquants, les entrées de salaires déraisonnables ou les déductions nécessitant une explication. C’est pourquoi le paiement des salaires, l’approbation de la paie et la réconciliation des fichiers WPS devraient faire partie du même flux de travail mensuel.
Le montant de 4 000 SAR est-il le salaire minimum universel en Arabie saoudite ?
4 000 SAR est couramment utilisé comme seuil de salaire mensuel pour qu’un employé saoudien soit pleinement pris en compte dans les calculs Nitaqat ou de saoudisation. Cela ne doit pas être considéré comme une règle salariale universelle pour chaque employé dans chaque catégorie. Pour les employés étrangers, le salaire est généralement basé sur le contrat de travail, le niveau du marché, les conditions du permis de travail et le suivi WPS. La paie doit distinguer un seuil de comptabilisation pour la saoudisation d’un plancher salarial général de paie.
Quelles composantes salariales affectent le calcul de la GOSI en Arabie saoudite ?
La GOSI est couramment calculée sur le salaire de base plus l’indemnité de logement, que le logement soit payé en espèces ou fourni en nature, sous réserve du plafond mensuel applicable. La paie doit donc conserver le salaire de base, le logement, le transport, les primes, les heures supplémentaires et les autres indemnités dans des éléments de paie distincts. Si tout est fusionné dans un seul champ de salaire brut, la réconciliation de la GOSI, du WPS, de l’EOSB et du reporting des coûts de l’employeur peut devenir plus difficile.
Comment la paie doit-elle gérer le permis de travail et le statut d'Iqama des employés non saoudiens ?
La paie ne doit être activée que lorsque le statut légal de travail et de résidence de l’employé non saoudien est aligné avec l’employeur de la paie. Le fichier de paie doit correspondre au permis de travail de l’employé, à son Iqama, à son contrat Qiwa, à son intitulé de poste, à son lieu de travail, à sa structure salariale, à son compte bancaire, à son assurance maladie et à son enregistrement aux risques professionnels de la GOSI. Si ces dossiers ne correspondent pas, l’employeur peut être confronté à des problèmes de renouvellement, de transfert, d’inspection ou de litiges avec l’employé ultérieurement.
Comment l'indemnité de fin de service est-elle calculée dans la paie en Arabie saoudite ?
En règle générale, l’indemnité de fin de service est calculée comme la moitié d’un mois de salaire pour chacune des cinq premières années de service et un mois de salaire pour chaque année suivante, sur la base du dernier salaire de l’employé. Les cas de démission peuvent réduire l’indemnité en fonction de la durée du service, tandis que certaines exceptions peuvent donner droit à l’employé à une indemnité complète. La paie doit examiner la période de service, le motif du départ, le dernier salaire, les composantes salariales variables, les congés non utilisés et les déductions finales avant de libérer le règlement final.
L'externalisation de la paie en Arabie saoudite est-elle possible si mon entreprise n'a pas d'entité saoudienne ?
Habituellement non. L’externalisation de la paie est conçue pour les entreprises qui disposent déjà d’une structure d’employeur saoudienne, telle qu’une société locale, une succursale, une filiale ou un arrangement d’employeur enregistré. Si votre entreprise n’a pas d’entité saoudienne mais souhaite embaucher un employé localement, les services d’Employer of Record en Arabie saoudite peuvent être plus appropriés qu’une externalisation de la paie autonome.