スイスにおけるグローバル給与計算サービス：
自動化されたコンプライアンス重視の州税管理

スイスの給与計算は単一の給与税ではなく、連邦と州の併用システムです

スイスの給与計算は、連邦と地方の両方の性質を同時に持つため、他の多くの欧州市場の給与計算とは異なります。連邦規則は、AHV/AVS、IV/AI、EO/APG、ALV/AC、事故保険、および職業年金の原則を規定しています。州は、源泉徴収税、家族手当基金、最低賃金規則、祝日、給与明細フォーム、および当局との関係に影響を与えます。その結果、同じ総支給額であっても、州、従業員のステータス、年金プラン、および保険設定によって、雇用主側のワークフローが異なる給与計算システムとなっています。

NNRoadが提供するのは スイスの給与計算サービス スイスの会社、支店、子会社、または直接雇用が許可されているその他の現地法人など、すでにスイスに雇用形態を持つ企業向けです。貴社が法的雇用主であり続け、NNRoadは月次の給与計算、社会保険料の調整、源泉徴収税のワークフロー、給与明細の作成、および年次の給与書類作成をサポートします。

このスイス給与計算サービスが適している場合

貴社がすでにスイスに法人を持っており、アウトソーシングによる給与計算サポートを必要としている場合。
チューリッヒ、ジュネーブ、バーゼル、ツーク、ローザンヌ、ベルン、ルツェルン、ルガーノ、またはその他のスイス国内にスタッフを雇用している場合。
人事または財務チームがスイス国外にあり、英語での明確な給与レポートが必要な場合。
AHV/IV/EO、ALV、BVG/LPP、UVG/LAA、家族手当、源泉徴収税、および給与証明書に関するサポートが必要な場合。
スイス人従業員、外国人従業員、国境を越えて通勤する従業員、パートタイムスタッフ、ボーナス比率の高い従業員、または複数の州にまたがって勤務する従業員がいる場合。
手動の給与計算から、明確な承認および照合ステップを備えた、管理されたスイスの給与実行プロセスへ移行したい場合。

給与計算のアウトソーシングだけでは不十分な場合

給与計算のアウトソーシングは、既存のスイス雇用主向けに設計されています。貴社がスイスに法人を持っていない場合、スイスで従業員を雇用したいと考えていても、給与計算だけでは法的雇用主の問題は解決しません。その場合は、NNRoadのスイスEmployer of Recordサービス.

スイスで働く外国人が関わる場合、給与計算は労働許可、居住ステータス、源泉徴収税、社会保障の適用範囲、および雇用書類とも整合させる必要があります。外国人雇用に関するサポートについては、以下をご確認ください。スイス駐在員向け雇用サービス. 多国籍の給与計算業務において、スイスの給与計算はNNRoadのグローバル給与計算サービスに接続することも可能です.

スイスの給与計算「スタック」：手取り給与の前に計算すべき事項

スイスの給与計算サービスプロバイダーは、単に手取り給与を計算するだけでは不十分です。総支給額、社会保険、失業保険、職業年金、事故保険、源泉徴収税、福利厚生、手当、雇用主負担分、および年次証明書データといった、各給与レイヤーを可視化する必要があります。スイスには普遍的な単一の給与税計算式が存在しないため、これは特に海外の本社にとって重要です。

スイス給与計算の主要レイヤー

給与レイヤー	対象範囲	重要性
総支給額および賃金構成要素	月給、時給、契約で合意されている場合は第13月給、ボーナス、歩合、残業代、現物給付、および手当。	これらの項目は、AHV関連給与、年金給与、源泉徴収税、給与証明書報告、および最終的な手取り額を決定します。
AHV/IV/EO	老齢・遺族保険、障害保険、および所得補償。	これらは第1柱の主要な拠出金であり、一般的に雇用主と従業員の間で均等に分割されます。
ALV	法定の給与上限額までの失業保険拠出金。	給与計算では、年間の上限額を正しく適用し、古い連帯貢献金の設定を避ける必要があります。
BVG/LPP	従業員が加入基準およびプランの条件を満たす場合の義務的な職業年金。	拠出額は、給与、年齢、年金プランの規則、調整控除、および雇用主と従業員の分割比率によって決まります。
UVG/LAA	業務上および業務外の事故保険。	雇用主と従業員の保険料負担は異なり、業務外の補償は労働時間の上限に依存します。
FAK/FamZ	家族手当基金への拠出金、および児童手当・教育手当の管理。	州の規則が拠出率および手当の額に影響します。
源泉徴収税	該当する外国人居住者および特定の非居住労働者に対する源泉徴収税。	税率は州、従業員の状況、および労働者のステータスによって異なります。
手取り給与および報告	控除後の最終給与、給与明細、給与証明書、当局への報告、および会計仕訳。	スイスの給与計算では、月次の支払額を年次報告書および雇用主の申告内容と照合する必要があります。

各給与サイクルにおいてNNRoadがサポートする内容

CHF（スイス・フラン）による月次の総支給から手取りまでの給与計算。
従業員および雇用主の社会保険料の計算。
プランの規則に基づくBVG/LPP年金拠出の調整。
該当する場合の源泉徴収税計算サポート。
傷害保険および家族手当の給与計算処理。
給与明細の作成および雇用主向け給与レポート。
新規採用、退職、昇給、ボーナス、手当、13ヶ月給与、残業、および最終精算の処理。
年次給与証明書および年末給与データの作成。

なぜスイスの給与計算にはローカル設定が必要なのか

他国からコピーした給与計算テンプレートは、スイスでは簡単に失敗する可能性があります。源泉徴収税の無視、誤った州の適用、BVG調整控除の欠落、誤った傷害保険料の分割、家族手当基金への拠出の見落とし、あるいは外国人従業員を通常のスイス納税者と同じように扱うといった問題が発生する可能性があります。スイスの給与計算は、雇用主の所在する州、従業員の構成、年金基金、保険契約、および当局への登録に基づいて設定される必要があります。

雇用主のための2026年スイス給与計算リファレンスポイント

スイスでの給与計算の開始または移行の前に、雇用主は有効な拠出率、閾値、給与上限、および州固有の規則を確認する必要があります。一部の率は連邦政府によるものですが、その他は州、保険会社、年金基金、または雇用主の分類によって異なります。

2026年給与計算のコア・リファレンス

給与項目	2026年運用リファレンス	給与用途
AHV/IV/EO 合計拠出額	該当する給与の10.6%（一般的に従業員5.3%、雇用主5.3%に分割）。	コアとなる第1ピラーの給与控除および雇用主拠出。
ALV（失業保険）拠出金	年収148,200スイスフランまで2.2%（従業員1.1%、雇用主1.1%に分割）。	給与計算では給与上限を適用し、上限を超えた古い連帯拠出金を適用しないようにする必要があります。
BVG/LPP 加入閾値	年収22,680スイスフラン。	義務的な職業年金への加入が適用されるかどうかを判断するために使用されます。
BVG/LPP 調整控除	年間26,460スイスフラン。	プランがより手厚い補償を提供していない限り、義務的な職業年金目的の調整済み給与を計算するために使用されます。
BVG/LPP 上限義務給与制限	年間90,720スイスフラン。	年金プランがそれ以上の保険を提供していない限り、義務的な補償は法定の上限給与制限までのみ適用されます。
義務的BVG/LPPに基づく最大調整給与	年間64,260スイスフラン。	義務的な年金拠出の計画に使用されます。
UVG/LAA 被保険給与上限	年間148,200スイスフラン。	傷害保険の給与キャップの確認に使用されます。
連邦家族手当の最低額	月額215スイスフランの児童手当、および月額268スイスフランの教育手当。	州によっては、より高い手当額や異なる基金拠出率を設定する場合があります。

雇用主負担額は固定のパーセンテージではありません

スイスの雇用主負担額は、BVG/LPPプランの設計、事故保険料、家族手当基金の料率、管理負担金、疾病日額保険、州、および従業員のプロフィールによって結果が変わるため、一定ではありません。例えば、チューリッヒの事務職員、ジュネーブの国境を越えて働く従業員、バーゼルのシフト勤務者は、総給与が同程度であっても、異なる給与設定が必要になる場合があります。

給与設定のための公式リファレンスリンク

雇用主は、法定給与パラメータを維持する際に、 OASI/DI情報センター、連邦社会保険局の職業給付ページ、 SMEポータルの失業保険ページ、および家族手当ページを確認できます。

AHV, ALV, BVG, UVG, FAK：スイスの給与社会保険料の仕組み

スイスの給与社会保険料は、単一の社会保障項目ではありません。各構成要素には、異なる法的目的、資金負担の分割、計算基準、上限、および報告関係があります。管理された給与プロセスでは、従業員と財務チームが控除額と雇用主負担のロジックを理解できるように、各項目を個別に表示する必要があります。

給与確認用の拠出マップ

拠出エリア	従業員の給与処理	雇用主の給与処理	給与確定前に確認すべき事項
AHV/AVS	給与から控除される従業員負担分。	雇用主は同額の負担分を支払い、両方の負担分を補償局に送金します。	該当する給与、拠出開始日、退職年齢手当、および年収申告。
IV/AI および EO/APG	通常、AHV/AVSの給与拠出金と一緒に計算されます。	雇用主の同額負担が適用されます。	給与計算において、これらを第1柱の拠出基準から誤って分離してはいけません。
ALV/AC	年収上限額まで給与から控除される従業員負担分。	雇用主は、同じ上限額まで同額の負担分を支払います。	年収上限額、上限を超えた場合の連帯貢献金なし、および退職年齢の取り扱い。
BVG/LPP	年金プランの規則に基づいて控除される従業員の年金拠出金。	雇用主は、プランに基づき、従業員の合計拠出額と同額以上の金額を拠出しなければなりません。	加入基準額、年齢グループ、調整済み給与、プラン設計、パートタイムの取り扱い、および給与変更。
UVG/LAA 職業上の事故	通常、従業員の控除対象ではありません。	雇用主が職業上の事故保険料を支払います。	保険会社、リスクカテゴリー、保険料率、および給与上限額。
UVG/LAA 非職業上の事故	該当する場合、通常は従業員の給与から控除されます。	雇用主は保険者に対して保険料全額の支払責任を負い、従業員負担分を差し引きます。	非業務上の補償を受けるために、従業員が週に少なくとも8時間働いているかどうか。
FAK/FamZ 家族手当基金	ヴァレー州のような特定の州による取り扱いを除き、通常は従業員負担はありません。	雇用主は、州および基金の規定に従って家族手当基金への拠出金を支払います。	州、基金の料率、家族手当の申請、および児童手当や教育手当の受給資格。
KTG/IJM 傷病手当保険	保険内容や契約に応じて、従業員と折半する場合もあります。	雇用主が全額を支払うか、従業員と折半する場合があります。	保険条件、待機期間、保険料の分割負担、傷病手当のプロセス、および給与明細への表示。

なぜ年金プランが一般的なパーセンテージよりも重要なのか

BVG/LPPの拠出金は、単純な全国一律の料率ではありません。義務的な最低基準は存在しますが、各年金基金がプランの設計、被保険給与の取り扱い、拠出率、リスク保険料、積立金、雇用主負担分、および義務的最低限を超える補償範囲を定義できます。したがって、給与計算プロバイダーは、一般的なオンラインの表からではなく、雇用主の実際の年金基金の設定に基づいて年金拠出金を計算する必要があります。

なぜ労災保険を労働時間と紐付ける必要があるのか

同一の雇用主の下で週に少なくとも8時間働く従業員は、一般的に非業務上の事故に対して補償されます。その労働時間の閾値に満たない従業員は、業務上の事故および業務上の疾病に対してのみ補償される場合があります。そのため、給与計算では労働時間データと労災保険の控除ロジックを連携させる必要があります。

州のロジック：源泉徴収税、家族基金、祝日、および最低賃金

スイスの給与計算が複雑になるのは、州が実務上の給与計算ワークフローを決定することが多いためです。スイスの給与報告書には、従業員の給与だけでなく、税金、家族手当基金、祝日、および最低賃金の確認にどの州のロジックが使用されたかを表示する必要があります。

州レベルの給与項目

州に関連する項目	給与への影響	一般的なリスク
源泉徴収税率	源泉徴収税の対象となる外国人従業員には、州固有の税率表および従業員のステータスコードを通じて課税されます。	誤った州、婚姻状況、教会税のステータス、児童手当のステータス、または国境を越えた税率の使用。
家族手当基金	拠出率と手当の額は、州および基金によって異なります。	チューリッヒの拠出率を、ジュネーブまたはバーゼルの従業員グループに適用すること。
祝日	スイスの建国記念日のみが国の祝日であり、州によって追加の祝日がある場合があります。	州の祝日を無視すると、休日手当、欠勤、給与計算の締め日が誤る可能性があります。
最低賃金	スイスには全国一律の最低賃金はありませんが、一部の州や労働協約によって賃金の下限が設定されています。	スイスのどこにも最低賃金がないと想定しているか、あるいは誤った州やセクターの規則を適用している場合。
経費規定	承認された経費規定および給与証明書の報告は、州の慣行やSFTA（スイス連邦税務局）のガイダンスに依存する場合があります。	給与証明書における、車両手当、走行距離、贈答品、または従業員特典の不正確な報告。

源泉徴収税は、月次の管理項目として扱うべきです

源泉徴収税の対象となる従業員の場合、雇用主は給与から税金を差し引き、該当する州の税務当局に納付します。従業員の州、婚姻状況、配偶者の雇用状況、子供、教会の所属、許可証、または国境を越えたステータスが変化すると、税率が変わる可能性があります。給与計算は、給与計算の締め切り前にこれらの変更を反映させる必要があります。

最低賃金は、場所とセクターに関する問題です

スイスには単一の全国最低賃金はありません。雇用主は、従業員が法定最低賃金のある州で働いているか、労働協約が適用されているか、あるいは標準的な雇用契約がその職務やセクターに対して強制的な最低賃金を規定しているかを確認する必要があります。これは特に、低賃金の職種、ホスピタリティ、家事労働、小売、サービス業、インターン、および州をまたいで働く従業員層にとって重要です。

公式な州の参照ポイント

雇用主は以下を確認できますスイスの源泉徴収税の概要, 最低賃金と平均給与のページ, および家族手当の概要州レベルの給与管理をマッピングする場合。

スイスの給与証明書、ELM、および年度末の給与締め

スイスの給与計算プロセスは、年の最初の月から年度末の報告を念頭に置いて設計されるべきです。月次の給与計算、社会保険申告、源泉徴収税の納付、年金基金データ、現物給与、経費処理、および給与証明書の数値は、すべて一致している必要があります。月次の記録が不正確だと、年度末の給与証明書を正しく作成することが困難になります。

年度末の書類とレポート

年度末の項目	目的	給与管理
年次給与証明書	従業員の確定申告のために、給与、福利厚生、拠出金、手当、およびその他の報告対象項目を証明します。	月次の給与記録には、課税対象となる福利厚生、従業員負担金、経費、車両利用、および源泉徴収税を明確に特定する必要があります。
AHV 年収申告	最終的な拠出額を決定するために、関連する給与を補償機関に報告します。	年間の合計額は、月次の給与計算および従業員マスターデータと一致している必要があります。
源泉徴収税の年次照合	州の税務当局への報告および必要に応じた修正をサポートします。	月次の料率変更、退職者、および越境案件は記録される必要があります。
BVG/LPP 年金記録	年次の年金給与更新、拠出額の確認、および従業員の年金明細書の発行をサポートします。	給与変更、パートタイムへの変更、および入社・退社日は年金基金の記録と一致している必要があります。
保険給与申告	傷害保険、疾病保険、およびその他の保険に基づく年次申告をサポートします。	申告された給与合計額は、給与計算レポートおよび保険対象給与ベースと一致している必要があります。
ELM / Swissdec 報告	多くのスイスの給与計算システムで使用されている電子給与申告プロセス。	給与データは、複数の当局や保険会社に効率的に送信できるほど正確である必要があります。

2026年の給与証明書の変更は、給与計算のコーディングに反映される必要があります

2026年1月1日から、更新された給与証明書のガイダンスは、車の走行距離の払い戻し、車両手当の報告、承認された経費規定、第三者割引、現物給付、およびイベントチケットなどの項目に影響します。給与計算担当者は、証明書が作成されてからではなく、年度末前に福利厚生コードを確認する必要があります。

年次決算は月次給与計算中に開始されます

最も簡単な給与証明書は、年間を通じて作成されるものです。毎月、給与計算では、一貫したコードを使用して、報告対象の給与、社会保険料、源泉徴収税、雇用主負担の福利厚生、年金拠出金、経費、および現物給付を記録する必要があります。これにより、年度末の修正作業が軽減され、従業員からの税金に関する質問への回答が容易になります。

公式給与証明書リンク

雇用主は以下を確認できますスイス給与証明書の概要およびスイス連邦税務局の直接連邦税ページ給与証明書の様式、指示、および税務ガイダンスについて。

13ヶ月目の給与、ボーナス、経費、および福利厚生：スイスの給与計算が複雑になる要因

スイスの給与計算におけるエラーは、多くの場合「基本給以外の」項目に起因します：13ヶ月目の給与、裁量ボーナス、車両手当、経費精算、社用車の私的使用、贈答品、食事補助、株式所得、転居費用精算、および越境福利厚生。これらの項目は、AHV給与、源泉徴収税、年金基金給与、傷害保険給与、従業員の純手取り額、および給与証明書の項目に影響を与える可能性があります。

一般的な給与計算に関わる報酬項目

項目	確認すべき給与に関する質問	なぜ重要なのか
13ヶ月目の給与	雇用契約、労働協約、または会社規定によって義務付けられていますか？	これは普遍的な法的要件ではありませんが、合意されている場合は給与の一部となり、給与計算に含める必要があります。
ボーナス	それは裁量的なもの、契約に基づくもの、業績連動型、または保証されたものですか？	分類によって、従業員の期待、AHV（老齢・遺族保険）給与、年金処理、源泉徴収税、および最終的な精算に影響を与える可能性があります。
車両手当または社用車	従業員は現金手当、業務走行距離、または私的使用の利益を受け取っていますか？	給与証明書の報告方法と課税対象となる利益の取り扱いは異なる場合があります。
経費精算	承認された経費規定はありますか？また、その支払いは真の精算ですか、それとも隠れた給与ですか？	不適切な経費コーディングは、税金や給与証明書の問題を引き起こす可能性があります。
ギフトおよび割引	金額が関連する税務報告の閾値を超えていますか？	雇用主からのギフトや第三者による割引は、給与証明書での取り扱いが必要になる場合があります。
株式所得	課税事象はスイスでの雇用に関連しており、給与報告が必要ですか？	従業員の株式は、AHV、源泉徴収、給与証明書、および国境を越えた税金の割り当てに影響を与える可能性があります。
リロケーション（転居）サポート	その支払いは、精算される業務上の転居費用ですか、課税対象となる手当ですか、それとも海外赴任者向けの福利厚生ですか？	外国人従業員やシニア層の採用には、個別の福利厚生の検討が必要になることがよくあります。

ボーナスや13ヶ月目の給与が支払われると、手取り額が変わる場合があります

従業員は、13ヶ月目の給与やボーナスが通常の月と同じ手取り額になることを期待することがよくあります。実際には、源泉徴収税、年金拠出金、事故保険、AHV/ALV、および福利厚生のコーディングによって、給与明細の結果が変わる可能性があります。源泉徴収の対象となる従業員の場合、高額なボーナスが発生する月は、慎重な税率適用と年換算処理が必要になる場合があります。

福利厚生のコーディング修正を1月まで待たないでください

3月に福利厚生のコーディングが誤っていると、1月の給与証明書が間違っている可能性があります。したがって、給与担当者は毎月の締め切り前に、車両手当、ギフト、割引、経費、株式、住宅、リロケーション、およびその他の非現金または非標準的な支払いを確認する必要があります。

外国人従業員、国境を越える通勤者、およびリモートワークには個別の給与レビューが必要です

スイスの外国人従業員を、一般的なスイス人従業員テンプレートを使用して給与計算に登録すべきではありません。給与処理は、国籍、許可の種類、勤務地、居住州または国、源泉徴収税のステータス、越境通勤協定、社会保障の適用範囲、および従業員がスイス国外でリモートワークを行うかどうかに基づいて決定される場合があります。

オンボーディング前に解決しておくべき、外国人および越境通勤に関する給与計算上の疑問点

従業員はスイスの就労許可または居住許可を必要としますか？
従業員はEU/EFTA国民ですか、それとも非EU/EFTA国民ですか？また、越境通勤者、短期労働者、または派遣従業員ですか？
従業員はスイスの源泉徴収税、普通課税、または越境税務ルールの対象となりますか？
どの州または税務当局が源泉徴収税の報告を受けるのですか？
従業員はスイスの社会保障の対象ですか、それとも適用証明書に基づき他国の社会保障の対象となりますか？
従業員は他国からリモートワークを行っていますか？その場合、何日または何パーセントの割合で行っていますか？
雇用主の設定に基づき、従業員はBVG/LPP（職業年金）、事故保険、家族手当、または疾病給付保険の対象となりますか？
報酬パッケージに、住宅、転居、教育、渡航、または税額調整の福利厚生が含まれていますか？

就労許可のステータスは、給与計算の実態と一致している必要があります

スイスの給与記録は、従業員の法的雇用ステータスと一致している必要があります。契約上の雇用主、勤務地、許可の種類、給与、開始日、および源泉徴収税の処理の間で不一致があると、コンプライアンス上のリスクが生じる可能性があります。これは、一般的により厳格な許可条件や割当枠（クォータ）が適用される非EU/EFTAの従業員にとって特に重要です。

越境リモートワークは社会保障の適用範囲を変更する可能性があります

スイスの地理的条件により、多くの従業員がスイスの雇用主のために働きながら、フランス、ドイツ、イタリア、オーストリア、またはリヒテンシュタインに居住している可能性があります。居住国からのリモートワークは、社会保障および税務処理に影響を与える可能性があります。そのため、雇用主が越境ワークの取り決めを承認する前に、給与計算では勤務地、居住国、リモートワークの割合、および適用証明書のステータスを把握しておく必要があります。

給与計算は、海外採用サポートと連携している必要があります

貴社が外国人をスイスに採用または転勤させる必要がある場合は、以下を確認してくださいスイス駐在員雇用サービス。貴社にスイスの法人がない場合は、以下を確認してくださいスイスの記録代行（Employer of Record）サービス単独の給与計算アウトソーシングを選択する前に。

外国人労働者に関する公式リファレンスリンク

雇用主は以下を確認できます外国人としてスイスで働くこと、その移民局の業務概要, および SMEポータルのリモートワークガイダンス.

労働時間、休暇、病欠、事故、および最終給与

スイスの給与計算はHR記録と連携している必要があります。労働時間、休暇、残業、病欠、事故休暇、産休関連の欠勤、祝日、退職日、および最終精算ルールはすべて、給与および給与報告に影響を与える可能性があります。

給与計算に関わる労務項目

給与項目	給与計算に必要な情報	重要性
契約上の残業	契約上の労働時間を超え、法定の最大労働時間内である時間。	有効な書面による合意または休暇での充当が適用されない限り、25%の割増賃金が必要となる場合があります。
法定残業	法定の週の最大労働時間を超える時間。	個別の制限と報酬ルールがあり、通常の残業とは異なる扱いを受ける場合があります。
休暇	発生、取得、繰り越し、または買い取りの休暇日数。	従業員は少なくとも4週間の休暇を取得する権利があり、未使用の休暇は最終給与に影響する場合があります。
病欠	雇用主が日次疾病給付保険に加入しているか、およびどのような待機期間または給与継続が適用されるか。	給与継続は、取り決めに応じて保険または雇用主負担の給与を通じて処理される場合があります。
事故欠勤	事故が業務上のものか業務外のものか、および従業員が8時間の基準を満たしているかどうか。	事故保険給付および雇用主の補填義務が給与計算に影響を与える場合があります。
産休および妊娠関連の欠勤	診断書、保護期間、夜間労働制限、および産休手当のワークフロー。	給与計算では、雇用主負担の給与、EO/APG手当、および雇用保護期間を調整する必要がある場合があります。
最終給与	最終労働日、予告期間、未使用の休暇、13ヶ月目の給与の按分計算、ボーナス権利、および保険の脱退手続き。	退職時の給与計算では、給与、控除、年金、保険、源泉徴収税、および年次証明書のデータを照合する必要があります。

最終給与計算チェックリスト

最終労働日までの最終給与。
未使用の休暇残高および合意された代償金。
契約で義務付けられている場合の13ヶ月目の給与の按分計算。
退職時に支払われるべきボーナス、手数料、残業代、または経費。
従業員ローン、給与の前払い、または法定控除の確認。
最終 AHV/ALV/BVG/UVG/FAK および源泉徴収税の取り扱い。
該当する場合は、事故保険の継続または暫定的な事故保険の連絡。
給与証明書および退職書類。

公式な労働リファレンスのリンク

雇用主は、以下のスイスのガイダンスを確認できます。契約上および法定の残業, 休暇および祝日, 病欠および欠勤, および傷害保険.

スイスの給与計算カレンダー：月次締め、拠出金支払い、および年度末照合

スイスの給与計算は、定義された月次および年次のカレンダーに従って行う必要があります。月次の給与支払いは、プロセスの一段階に過ぎません。雇用主はまた、補償機関への支払い、年金基金の控除、傷害保険、源泉徴収税、家族手当基金の項目、会計仕訳、および年次報告書を調整する必要があります。

推奨されるスイスの月次給与計算ワークフロー

給与計算ステージ	内容	雇用主のアクション
給与計算の締め切り	新規採用者、退職者、給与変更、ボーナス、手当、経費、残業、欠勤、家族手当の変更、および銀行詳細を収集します。	合意された締め切り日より前に、承認された入力データを提出してください。
従業員ステータスの検証	州、労働許可、源泉徴収税のステータス、社会保障の適用範囲、BVG（職業年金）の資格、傷害保険の閾値、および家族手当のステータスを確認します。	計算を開始する前に、不足している従業員記録を解決してください。
計算ドラフト	総支給額、AHV/IV/EO、ALV、BVG、UVG、源泉徴収税、その他の控除、および純給与を計算します。	給与計算ドラフトレポートを確認し、異常な変更を特定します。
雇用主の承認	最終的な給与計算レポート、支払いリスト、雇用主コストの要約、および例外事項のメモを準備します。	給与支払いおよび当局への支払い準備の前に、給与計算を承認します。
給与支払いサポート	CHF（スイス・フラン）での銀行支払い要約または支払いファイルを作成します。	合意された銀行プロセスを通じて、給与資金を準備し、給与支払いを実行します。
給与明細の発行	所得、従業員控除、該当する場合は雇用主負担項目、源泉徴収税、および純給与を示す給与明細を作成します。	給与明細を配布し、給与記録を使用して従業員からの質問に回答します。
当局および保険の照合	補償機関、年金基金、源泉徴収税、傷害保険、家族手当、および会計記録を照合します。	支払い、レポート、および月末の会計仕訳を確認します。
月次差異レビュー	給与、控除、雇用主コスト、および人員数の変化について、当月を前月と比較します。	給与計算を締め切る前に、予期しない差異を調査します。

年度末の締めは12月より前に計画する必要があります

スイスの年末給与計算には、AHV給与申告、給与証明書、源泉徴収税の精算、年金給与の更新、保険賃金の申告、家族手当の記録、および会計照合が含まれます。雇用主は、特にボーナス、福利厚生、源泉徴収税の修正、または退職者証明書が関わる場合は、12月の給与確定前に年末レビューを開始する必要があります。

なぜ給与レポートは二ヶ国語対応、またはグローバルに読めるものであるべきなのか

スイスの給与計算では、州やプロバイダーに応じてドイツ語、フランス語、またはイタリア語の用語が頻繁に使用されます。海外の本社は英語のレポートを必要とする場合があります。実用的な給与レポートは、現地の正確性を損なうことなく、財務チームが理解できる用語にAHV/AVS、IV/AI、EO/APG、ALV/AC、BVG/LPP、UVG/LAA、FAK/FamZ、および源泉徴収税をマッピングする必要があります。

現地法人向けスイス給与設定パック

スイスでのスムーズな給与計算の開始は、登録、従業員の分類、州のマッピング、保険の設定、および年金プランの詳細にかかっています。これらの入力情報のいずれかが欠けていると、誤った控除、誤った雇用主コスト、または誤った当局への報告が発生する可能性があります。

会社レベルの設定情報

スイス法人の法的名称および登録詳細。
報酬事務所への登録およびAHV雇用主番号。
給与管理を行う州および自治体。
BVG/LPP年金基金契約および拠出プラン。
事故保険ポリシーおよび職業上または職業外の保険料率。
該当する場合、日次傷病手当保険ポリシー。
家族手当基金への登録および拠出率。
該当する場合、源泉徴収税の州設定および当局へのアクセス権。
給与担当者および承認ワークフロー。
給与支払日、給与締め日、および銀行支払プロセス。
会計コード、部門、コストセンター、および管理報告形式。
該当する場合、現在の給与プロバイダーまたは社内給与引き継ぎ記録。

従業員レベルの設定情報

従業員のフルネーム（法的氏名）、住所、生年月日、およびAHV番号。
雇用契約、入社日、役職、勤務地、州、および勤務割合。
総支給額、13ヶ月目の給与手当、ボーナスプラン、手当構造、および福利厚生。
CHF給与支払用の銀行詳細。
BVG加入資格、年金プランのカテゴリー、および保険対象給与の取り扱い。
事故保険の労働時間閾値および職業外事故の補償ステータス。
該当する場合、源泉徴収税のステータス、許可の種類、婚姻状況、子供、教会税のステータス、および国境を越える通勤者のステータス。
該当する場合、家族手当の申請詳細。
外国人従業員の労働許可、居住許可、または国境を越えた許可の詳細。
休暇残高、残業記録、無給休暇、および該当する場合は過去の給与データ。

月次給与入力チェックリスト

新規採用者および退職者。
給与変更、労働時間比率の変更、および役職の変更。
13ヶ月目の給与、ボーナス、手数料、およびインセンティブ支払い。
残業、代休、公休日勤務、および欠勤記録。
有給休暇、無給休暇、病気休暇、事故休暇、産休関連の欠勤、および介護休暇。
経費精算、車両手当、自家用車の走行距離、贈答品、割引、および現物給付。
家族手当の変更、源泉徴収税率の変更、および州または住所の変更。
外国人従業員の許可変更または国境を越えたリモートワークの変更。
コストセンター、部門、またはプロジェクトコーディングの更新。
退職者または解雇者の最終精算データ。

他プロバイダーからの移行レビュー

貴社が他の給与計算プロバイダーから、または手動の給与計算から移行する場合、NNRoadは、過去の給与レポート、給与明細、AHV給与記録、BVG拠出記録、事故保険賃金記録、源泉徴収税申告書、給与証明書、家族手当ファイル、福利厚生リスト、休暇残高、退職者記録、および未解決の給与問題の提出を求める場合があります。これは、最初の実稼働給与計算の前の移行リスクを軽減するのに役立ちます。

スイスでの給与アウトソーシング、EOR、エクスパット雇用、またはオンデマンド人材をお探しですか？

企業は、労働者をどのように雇用すべきかを決定していない段階で、スイスの給与計算サービスプロバイダーを検索することがよくあります。最適な方法は、貴社がスイスに法人を持っているか、その人物が従業員であるべきか、労働者が外国籍であるか、そしてその雇用が長期雇用か柔軟なプロジェクトサポートかによって異なります。

ビジネスニーズ	最適なNNRoadルート	給与計算との関連性
すでにスイスに法人があり、AHV、ALV、BVG、UVG、源泉徴収税、給与明細、給与証明書、および月次給与報告のサポートが必要です。	スイス給与計算サービス	貴社の法人が法的雇用主として残り、NNRoadは給与計算、拠出金調整、および報告ワークフローをサポートします。
スイスで従業員を雇用したいが、現地の法的法人を持っていない場合。	スイスのEOR（記録上の雇用主）	EORモデルは、現地の雇用ルートを提供し、現地の雇用構造を通じた給与管理を含みます。
スイスで働くために、外国人を雇用または移住させる必要がある場合。	スイスのエクスパット雇用	給与計算は、労働許可、居住ステータス、源泉徴収税、社会保障、および報酬体系と整合している必要があります。
標準的な雇用関係ではなく、柔軟なプロジェクトベースのサポートが必要です。	スイスのオンデマンド・タレント	支払いおよびコンプライアンスのモデルは、従業員の給与計算とは異なる場合があり、契約前に検討する必要があります。
複数の国で給与計算を行っており、統合されたレポートが必要です。	グローバル給与計算	スイスの給与計算は、より広範な複数国にわたる給与報告および承認プロセスに接続できます。

エンティティの問題を解決するために給与アウトソーシングを利用しないでください

貴社にスイスの雇用形態がない場合、給与アウトソーシングだけでは通常不十分です。まず、法人化するか、EOR（雇用代行）を利用するか、コントラクターを雇うか、あるいは他のコンプライアンスに準拠した労働力確保の手段を選択するかを決定する必要があります。

検討なしにコントラクターを従業員として処理しないでください

従業員、コントラクター、コンサルタント、フリーランス、およびアウトソーシングされたサービスプロバイダーは、税金、保険、年金、労働法、およびドキュメンテーションにおいて異なる結果をもたらす可能性があります。労働者が法律上従業員として扱われるべき場合、スイスの給与計算、社会保険、年金、源泉徴収税、事故保険、および雇用保護が適用される場合があります。

26の州と1つのグローバル・ファイナンス・チームに対応できるスイス給与計算プロセスを構築する

スイスの給与計算は、企業が1つの州に1人の従業員を抱えている場合は単純に見えます。しかし、ジュネーブやチューリッヒに従業員が増え、国境を越えて通勤する労働者、外国の許可保持者、13ヶ月目の給与、BVGプランのカテゴリー、経費規定、家族手当、源泉徴収税、および年次給与証明書の報告などが加わると、より複雑になります。

NNRoadは、雇用主がスイスの給与計算を構造化された月次および年次のプロセスに変換するお手伝いをします。強力なプロセスには、従業員ステータスの検証、州のマッピング、拠出金の計算、年金基金の調整、源泉徴収税の確認、給与明細の送付、当局との照合、年次給与証明書の作成、およびマネジメントレポートが含まれます。

強化されたスイス給与計算プロセスがチームにもたらすもの

より明確なグロス・トゥ・ネット（総支給から手取り）および雇用主コストのレポート。
AHV/IV/EO、ALV、BVG/LPP、UVG/LAA、FAK/FamZ、および源泉徴収税に対するより優れたコントロール。
より信頼性の高い州別の給与処理。
手取り給与が変わる際の、よりスムーズな従業員コミュニケーション。
13ヶ月目の給与、ボーナス、福利厚生、経費、および給与証明書のより優れた取り扱い。
外国人従業員、国境を越えて通勤する労働者、およびリモートワーク体制に対する調整の改善。
より予測可能な年次給与申告と給与証明書の作成。
手動での修正に頼ることなく、スイスでの人員増加をサポートできる給与体系。

給与範囲のレビューから始める

スイスでの給与ニーズを評価するために、スイス法人のステータス、従業員数、従業員の国籍、勤務地、カントン（州）、給与体系、年金基金の設定、事故保険ポリシー、家族手当基金の設定、源泉徴収税のケース、現在の給与プロセス、および目標とする給与開始日をご用意ください。その後、NNRoadが、お客様のケースがスイスの給与アウトソーシング、EOR、海外駐在員雇用、オンデマンド・タレント、またはそれらを組み合わせたワークフォース・ソリューションのいずれに適しているかを確認するお手伝いをいたします。

より広範なスイスのワークフォース・プランニングについては、以下もご確認いただけます。スイス・カントリー・ハブまたは、以下のツールを使用して雇用コストを推定できます。スイス労働コスト計算機.

スイスにおけるグローバル給与計算サービス：自動化されたコンプライアンス重視の州税管理