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マルタにおけるグローバル給与計算サービス：
自動化されたコンプライアンス重視の税務管理

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ローカルチーム、クロスボーダー雇用主、および市場参入のためのマルタ給与計算サービス

マルタは、ファイナンスチーム、ゲーミングおよびiゲーミング事業、テクノロジーハブ、海事・航空サポート、専門サービス、観光・ホスピタリティチーム、カスタマーサポートセンター、および地域市場参入機能の構築を行う企業にとって、実用的なEUの採用拠点です。しかし、マルタでの給与計算は、単にユーロで給与を支払うこと以上のことが求められます。雇用主は、FSS税の源泉徴収、クラス1社会保障拠出金、産休・育休信託拠出金、明細付き給与明細、Jobsplus登録記録、法定ボーナス、休暇残高、残業代、年次給与明細書、および第三国国民の就労許可を管理する必要があります。

NNRoadは、すでにマルタでスタッフを雇用しており、構造化されたローカル給与計算業務を必要としている企業に対し、マルタ給与計算サービスを提供しています。マルタの給与計算サービスプロバイダーとして、月次の総支給額から純支給額への給与計算、FSS税サポート、SSC拠出金の取り扱い、給与明細の作成、給与レポート、従業員のオンボーディングデータ、Jobsplus記録の調整、および年末の給与計算サポートを支援します。

マルタの給与計算は、現地の給与計算が税金、社会保障、雇用記録、および移民ステータスを組み合わせたものであるため、外国企業にとって特に重要です。マルタ居住の従業員に適用される給与プロセスは、非EUの従業員、クロスボーダーワーカー、リモート従業員、パートタイム従業員、または賃金規制令（Wage Regulation Order）の対象となる労働者に対しては、追加の確認が必要になる場合があります。

このマルタ給与計算サービスが対象とする方

  • マルタに法人を持ち、現地の従業員を雇用している外国企業
  • 国外からマルタの給与計算を管理している地域HRまたはファイナンスチーム
  • バレッタ、スリーマ、セントジュリアンズ、ビルカルラ、モスタ、コルミ、マルサ、ゴゾ、またはリモート拠点で採用を行う企業
  • FSS、SSC、FS4、FS5、FS3、FS7、給与明細、およびJobsplusの記録に関するサポートを必要とする雇用主
  • ファイナンス専門職、ゲーミング従業員、テクノロジーチーム、営業スタッフ、ホスピタリティ従業員、または市場参入担当者を雇用する企業
  • マルタにおいて、給与計算のアウトソーシングとEmployer of Recordのどちらが適切な採用モデルかを検討している企業

給与計算のみ、マルタEOR、またはシングルパーミットのサポート？

マルタで給与計算を開始する前に、企業はまず適切な法的雇用形態がすでに整っているかを確認する必要があります。給与計算のアウトソーシングは、貴社が法的な雇用主である場合に有効です。マルタの法人、雇用主登録、または現地での第三国籍者の雇用能力がない場合は、給与計算を開始する前にEOR（記録上の雇用主）またはエクスパット雇用サポートを検討する必要があります。

給与計算のみのサポートは、既存のマルタの雇用主向けです

給与計算アウトソーシングモデルでは、貴社が法的な雇用主であり続けます。NNRoadは、給与計算、法定控除、FSSデータ、給与明細、年次給与計算書、および給与記録をサポートします。このモデルは、貴社がすでにマルタの法人、雇用契約、PE番号、Jobsplusの雇用主設定、および現地での雇用主義務を果たす能力を持っている場合に適しています。

マルタEORがより適している場合

貴社がマルタでの雇用を希望しているものの、現地法人がない場合、NNRoadの マルタEORサービス がより適切である可能性があります。EORモデルでは、現地の雇用形態を使用して従業員を雇用・管理し、給与計算、FSS、SSC、給与明細、雇用記録、および人事管理は現地で行われます。

シングルパーミット（単一許可）サポートを検討すべき場合

従業員がマルタで物理的に働く第三国籍者である場合、給与計算は、シングルパーミットの手続き、雇用主によるスポンサーシップ、該当する場合は労働市場テストまたは欠員募集プロセス、雇用契約、役職名、給与水準、および開始日とともに検討されるべきです。このような場合、NNRoadの マルタ・エクスパット雇用サービス は、給与計算のみのサポートよりも関連性が高い可能性があります。

グローバルな給与計算の調整が必要な場合

貴社がイタリア、キプロス、英国、アイルランド、スペイン、ドイツ、UAE、またはその他の市場の給与計算をマルタの給与計算と併せて管理している場合、NNRoadの グローバル給与計算サービス は、給与計算の調整、報告カレンダー、国レベルのコンプライアンス・ワークフロー、および雇用主コストの可視化を一本化するのに役立ちます。

公式な背景情報として、雇用主は以下の情報を確認できます：Jobsplusの 第三国籍者の雇用に関するガイダンス、Identitàの シングルパーミット必要書類、およびEU移民ポータルの マルタ雇用労働者概要.

マルタの給与計算サイクルにおいてNNRoadが担当すること

NNRoadのマルタ給与計算アウトソーシングサービスは、完全な給与ワークフローに基づいて構築されています：従業員設定、給与入力の収集、総支給額から純支給額への計算、法定控除、雇用主による確認、給与明細の作成、FSSサポート、Jobsplus記録の照合、および年末の給与計算サポート。

月次のグロス・トゥ・ネット給与計算

当社は、基本給、固定手当、法定ボーナス、週次手当、歩合給、残業代、課税対象の現物給与、無給休暇、有給休暇、病気休暇、従業員社会保障貢献金（SSC）、FSS税、その他の承認された控除、および最終的な手取り給与を含む、ユーロ建ての給与計算を行います。

FSS税およびFSフォームのサポート

当社は、従業員の税務ステータス、FS4データ、月次のFS5支払い通知サポート、従業員のFS3明細データ、および年次のFS7照合サポートを含む、マルタの最終決済システム（Final Settlement System）のための給与データの整理を支援します。目的は、月次の給与計算を年度末の報告と一致させることです。

クラス1社会保障貢献金（SSC）の取り扱い

当社は、従業員分および雇用主分の負担分、貢献カテゴリーのチェック、賃金区分処理、および月次支払いサポートを含む、クラス1社会保障貢献金（SSC）の給与記録および計算をサポートします。従業員がパートタイムで働いている場合や複数の仕事を持っている場合は、追加の確認が必要になる場合があります。

産休・育休信託（Maternity and Adoption Leave Trust）への貢献金サポート

雇用主は、適用される給与規則に基づいて産休・育休信託に貢献金を支払います。これは雇用主が支払う貢献金であり、従業員の賃金から差し引くべきではありません。NNRoadは、これを雇用主のコストレポートに正しく反映させるお手伝いをします。

給与明細および従業員への給与コミュニケーション

マルタの雇用主は、明細付きの給与明細を提供しなければなりません。NNRoadは、従業員が総支給額、所定労働時間、残業代、ボーナス、手当、歩合給、休暇残高、使用した病気休暇、控除額、FSS、SSC、および手取り額を理解するのに役立つ給与明細を作成します。

Jobsplusの雇用および退職記録のサポート

従業員のオンボーディングおよびオフボーディングは、Jobsplusの雇用および退職記録と一致している必要があります。給与の開始日、退職日、従業員のステータス、および給与明細データは、人事記録および法定提出書類と一致している必要があります。

最終給与および従業員の退職サポート

雇用が終了する際、承認された人事入力に基づいて、未払い給与、未使用休暇、法定ボーナスまたは手当の権利、残業代、控除、FSS、SSC、最終FS3データ、およびJobsplusの退職記録のサポートの計算を支援します。

マルタ給与コンプライアンス・スナップショット

マルタの給与コンプライアンスは、FSS税の源泉徴収、クラス1 SSC、給与明細の規則、Jobsplusの記録、最低賃金、法定ボーナス、休暇、残業代、および第三国国民向けのシングルパーミット規則によって構成されます。以下の表は、雇用主が給与処理を行う前に確認すべき主な給与項目をまとめたものです。

給与計算範囲雇用主が知っておくべきこと給与への影響
給与通貨マルタの給与計算はユーロで行われ、支払われます。雇用契約書、給与明細、給与レポート、給与支払い、およびFSS記録はすべてEUR（ユーロ）で一致している必要があります。
FSS税源泉徴収雇用主は、最終決済システム（Final Settlement System）を通じて給与税の源泉徴収を行います。給与計算では、FS4データを収集し、月次のFS5サポート記録を正確に作成する必要があります。
FS4従業員は、採用時または税区分が変更になった際に、FS4受取人ステータス宣言書を記入します。不正確なFS4ステータスは、誤った税源泉徴収や従業員からの苦情につながる可能性があります。
FS5雇用主は、FSS税および社会保障拠出金に関する月次の支払い通知書および関連する支払いを提出します。給与カレンダーには、月次のFS5作成、承認、および支払いサポートを含める必要があります。
FS3およびFS7雇用主は、従業員の年間所得明細書および年次照合書類を作成します。月次の給与記録は、年末のFS3およびFS7のデータと照合される必要があります。
社会保障拠出金クラス1 SSCは雇用されている人に適用され、雇用主と従業員の負担分は雇用主によって毎月支払われます。給与計算では、従業員の控除額と雇用主のコストを個別に計算し、それらを月次の支払い記録と照合する必要があります。
産休・育休信託（Maternity and Adoption Leave Trust）雇用主は信託基金に拠出金を支払いますが、これを従業員の賃金から差し引いてはなりません。これは雇用主のコストレポートおよび給与予算に含める必要があります。
項目別給与明細雇用主は、賃金の支払期日またはそれ以前に項目別給与明細を提供しなければなりません。給与明細には、賃金構成要素、通常および時間外労働時間、休暇、ボーナス、手当、控除、および手取り額を表示する必要があります。
Jobsplusの採用と解雇採用および解雇フォームは、規定の期間内に提出する必要があります。給与のオンボーディングおよびオフボーディングは、Jobsplusの雇用記録と一致している必要があります。
最低賃金とCOLA（生活費調整）マルタでは、生活費調整（COLA）と年齢ベースのレートを伴う国の最低賃金を採用しています。給与計算では、フルタイム、パートタイム、短時間勤務、および低賃金労働者が現在のレートに適合しているか確認する必要があります。
休暇休暇は時間単位で表され、労働時間の取り決めに基いて調整されます。給与計算では、休暇の権利、取得した休暇、残日数、および最終的な休暇手当の支払いを追跡する必要があります。
時間外労働およびWROs時間外労働の規則は、適用される賃金規制令（Wage Regulation Order）および労働時間規則に依存する場合があります。給与計算には正確な時間記録が必要であり、すべての追加給与を一律の手当として扱うべきではありません。
第三国籍者非EUの従業員は、業務開始前にシングルパーミット（Single Permit）および雇用に関連する承認手続きが必要な場合があります。給与支払開始日は、就労許可、Jobsplusの記録、および雇用契約と一致している必要があります。

公式な参照資料として、雇用主はMTCAの FSS報告義務、MTCAの FSSダウンロードおよびフォーム、社会保障局の 社会保障拠出ガイダンス、DIERの 給与明細ガイダンス、Jobsplusの 雇用フォームガイダンス、およびDIERの 法定最低賃金ページ.

ローカルなニュアンス：FSS、SSC、法定ボーナス、および雇用主のみの拠出金

マルタ特有の給与計算における最も重要なニュアンスは、月次の給与計算において、従業員の税区分、FSS源泉徴収、SSC、法定ボーナス、雇用主のみの拠出金、および年度末の精算を連携させなければならない点です。給与計算は、単なる手取り額の計算として扱うべきではありません。

FSSは中核となる給与税システムです

マルタでは、雇用所得の源泉徴収にFinal Settlement System（FSS）を使用しています。雇用主は、従業員のFS4ステータスを収集し、給与計算を通じて控除額を算出し、月次のFS5データを作成し、年次のFS3およびFS7報告を裏付ける記録を保持する必要があります。

FSS報告は月ごとに照合する必要があります

給与、税金、SSC、または付加給付（フリンジベネフィット）のデータが毎月正しくコード化されていない場合、年度末のFS3およびFS7の精算が困難になる可能性があります。NNRoadは、年度末だけでなく、最初の給与計算の前に給与カテゴリーを確認することを推奨しています。

SSCは拠出カテゴリーに依存します

クラス1の社会保障拠出金は、必ずしも給与に対する単純な上限なしのパーセンテージであるとは限りません。給与計算では、控除額を確定する前に、従業員の年齢、賃金水準、拠出カテゴリー、パートタイムの状況、および複数の雇用状況を確認する必要があります。

雇用主がSSCの両方の分を当局に支払います

従業員負担分は給与から控除されますが、雇用主は従業員分と雇用主分の両方を税務官（Commissioner for Revenue）に支払う責任があります。したがって、給与報告書には、従業員控除額、雇用主負担コスト、および合計支払額が明確に示されている必要があります。

雇用主のみが負担する出産・養子縁組休暇信託拠出金

出産・養子縁組休暇信託（Maternity and Adoption Leave Trust）の拠出金は雇用主によって支払われ、従業員の賃金を減額させるべきではありません。これは、特に本社がマルタの雇用コストを他国と比較する場合に、雇用主コスト報告書に記載されるべきです。

法定ボーナスと週給手当は給与項目です

マルタには、年度中に支払われる法定ボーナスと週給手当があります。これらは、パートタイム従業員、新規採用者、および退職者のプロラタ（按分）計算を含め、給与カレンダーとコスト予算に組み込まれる必要があります。

付加給付は給与計算の前に確認する必要があります

社用車、住宅、転居支援、手当、健康保険、株式報酬、その他の福利厚生は、給与税の対象となる場合があります。給与計算担当者は、支払が行われる前、またはFSS記録に報告される前に、福利厚生の分類を行う必要があります。

公式な参照資料として、雇用主はMTCAの FSS報告義務、社会保障局の 産休・育休信託拠出ガイダンス、およびDIERの 法定ボーナスおよび週給手当ガイダンス.

休暇、残業、給与明細、および労働時間記録

マルタの給与計算は、雇用記録と連携している必要があります。雇用主が明細付きの給与明細を発行しなかったり、残業代を誤って計算したり、休暇残高を見落としたり、法定ボーナスや休暇権利を確認せずに最終給与を処理したりする場合、正確なFSS計算だけでは不十分です。

明細付きの給与明細は詳細である必要があります

マルタの給与明細には、雇用主と従業員の詳細、総支給額、通常および残業時間、使用済みおよび残りの休暇残高、使用済みの病欠、ボーナス、手当、歩合、控除、および手取り額を含める必要があります。これにより、給与明細の設定は単なる従業員へのコミュニケーションツールではなく、コンプライアンスの問題となります。

休暇は時間単位で管理されます

週40時間労働の場合の休暇は、時間単位の権利として表示されます。給与計算担当者は、パートタイム、労働時間短縮、変動労働時間、および新規採用者のケースに合わせて休暇を調整する必要があります。最終給与には、該当する場合、未使用の休暇の補償を含める必要があります。

病欠はセクターの規則に依存します

病欠の権利は、賃金規制令（WRO）によって異なる場合があります。WROが適用されない場合は、一般規則に基づき最低限の権利が適用される場合があります。給与計算担当者は、病欠を正しく分類し、関連する場合は雇用主が支払う休暇と社会保障給付の扱いとを区別する必要があります。

残業は契約、WRO、および労働時間規則に従う必要があります

残業の扱いは、従業員の契約、適用される賃金規制令、および労働時間の制限に依存する場合があります。給与計算担当者は、給与明細上で通常時間、残業時間、および残業代のロジックを分けて管理する必要があります。

祝日とシフト勤務には正確な時間データが必要です

ホスピタリティ、ゲーミング、カスタマーサポート、小売、セキュリティ、清掃、物流、およびオペレーションチームは、シフト制、週末、または祝日に働くことがよくあります。給与計算を行う前に、信頼できるシフト表と出勤記録が必要です。

最終給与には個別の確認が必要です

最終給与には、未払給与、未使用の休暇、法定ボーナスまたは手当の権利、残業代、控除額、FSS、SSC、最終FS3データ、およびJobsplusの解雇記録が含まれる場合があります。これは通常の月次給与計算とは別に検討される必要があります。

公式な参照資料として、雇用主はDIERの 給与明細要件, 休暇ガイダンス, 病気休暇ガイダンス, および 残業ガイダンス.

よくある質問

マルタの給与計算サービスプロバイダーは、給与、FSS税、クラス1社会保障拠出金、出産・養子縁組休暇信託拠出金、給与明細、給与レポート、FS3/FS4/FS5/FS7サポートデータ、法定ボーナス、休暇手当、残業代、および最終給与の計算を支援します。Employer of Recordモデルを使用しない限り、クライアント企業が法的雇用主となります。

いいえ。給与アウトソーシングは、貴社によって合法的に雇用されている従業員の給与管理をサポートするものです。Employer of Recordは異なるモデルであり、貴社がマルタに法人を持たない場合に、現地の雇用構造を使用して労働者を雇用・管理するものです。

FSSとはFinal Settlement Systemの略です。これはマルタの雇用所得源泉徴収制度です。雇用主は従業員のFS4データを使用して、給与控除額を計算し、月次のFS5サポートデータを提出し、年次のFS3およびFS7記録を作成します。

一般的な従業員側の給与控除には、FSS税、従業員クラス1社会保障拠出金、およびその他の承認された控除が含まれます。正確な計算は、従業員の税務ステータス、拠出区分、給与、雇用形態、および適用される付加給付によって異なります。

雇用主のコストには、総給与、雇用主社会保障拠出金、出産・養子縁組休暇信託拠出金、法定ボーナス、週次手当、有給休暇費用、残業代、福利厚生、給与管理コスト、およびEORモデルを使用する場合のEORサービス手数料が含まれる場合があります。

一般的なマルタの給与計算書類には、従業員の税務ステータスのためのFS4、月次支払通知のためのFS5、従業員の年間所得明細のためのFS3、および雇用主の年間照合のためのFS7が含まれます。