Globale Lohnabrechnung-Dienstleistungen in Vietnam:
Automatisierte & konforme SHUI-Steuerverwaltung
Lohnabrechnungs-Dienstleister in Vietnam für lokal tätige Unternehmen
Vietnam hat sich zu einem bedeutenden Standort für die Einstellung von Fachkräften in den Bereichen Fertigung, Technologie, Beschaffung, Logistik, Kundensupport und regionale Betriebsabläufe entwickelt. Die Durchführung der Lohnabrechnung in Vietnam ist jedoch mehr als nur eine monatliche Gehaltsüberweisung. Arbeitgeber müssen die Brutto-Netto-Gehaltsabrechnung berechnen, die Einkommensteuer einbehalten, die korrekten Regeln für Sozial-, Kranken- und Arbeitslosenversicherung anwenden, Gehaltsabrechnungen ausstellen, Lohnabrechnungsunterlagen verwalten und mit den sich ändernden Lohn- und Steuerrahmenbedingungen Vietnams Schritt halten.
NNRoad bietet Lohnabrechnung-Dienstleistungen in Vietnam für Unternehmen, die bereits eine juristische Person, eine Zweigstelle, ein Repräsentanzbüro oder eine andere konforme lokale Arbeitgeberstruktur in Vietnam haben. Unsere Aufgabe ist es, Sie dabei zu unterstützen, die Lohnabrechnung präzise durchzuführen, jeden Abrechnungszyklus klar zu dokumentieren und das Compliance-Risiko bei der monatlichen Lohnabrechnung, den gesetzlichen Abzügen und der Berichterstattung zu reduzieren.
Wenn Sie noch keine Einheit in Vietnam haben, aber Mitarbeiter in Vietnam einstellen möchten, reicht eine reine Lohnabrechnungs-Outsourcing-Lösung in der Regel nicht aus. In diesem Fall benötigen Sie möglicherweise Vietnam Employer of Record-Dienstleistungen, bei denen NNRoad die Einstellung über eine lokale Beschäftigungsstruktur unterstützen kann. Wenn Ihr Unternehmen bereits über eine Einheit verfügt und nur eine monatliche Lohnabrechnung benötigt, ist diese Seite für Lohnabrechnung in Vietnam der richtige Ausgangspunkt.
Für wen dieser Lohnabrechnungsservice in Vietnam konzipiert ist
- Ausländisch investierte Unternehmen, die bereits in Vietnam eingetragen sind
- Repräsentanzbüros, die Unterstützung bei der Lohnabrechnung und Berichterstattung benötigen
- Regionale HR-Teams, die Mitarbeiter in Vietnam von außerhalb des Landes aus verwalten
- Unternehmen, die informelle oder manuelle Lohnabrechnungsprozesse in einen strukturierteren Arbeitsablauf umwandeln
- Arbeitgeber mit sowohl vietnamesischen als auch ausländischen Mitarbeitern in der vietnamesischen Lohnabrechnung
- Finanzteams, die prüfungssichere Lohnabrechnungsberichte, gesetzliche Beitragsnachweise und monatliche Lohnabrechnungsfreigaben benötigen
Was die Lohnabrechnung in Vietnam unterscheidet
Die Lohnabrechnung in Vietnam erfordert eine sorgfältige Behandlung der Währung, der gesetzlichen Abzüge, des regionalen Mindestlohns, des Wohnsitzstatus der Mitarbeiter, der Versicherungsberechtigung für ausländische Mitarbeiter, der Lohnabrechnungsdokumentation sowie der monatlichen oder vierteljährlichen Steuererklärungszyklen. Für internationale Arbeitgeber besteht die größte Herausforderung oft nicht in einer einzelnen Regel, sondern in der Anzahl der Lohnabrechnungsvariablen, die vor jedem Abrechnungsdurchlauf abgestimmt werden müssen.
Für eine umfassendere Länderplanung können Sie auch den Vietnam Länder-Hub, schätzen Sie die Beschäftigungskosten mit dem Vietnam Lohnkostenrechner, oder vergleichen Sie die Lohnabrechnung in Vietnam mit den globalen Lohnabrechnungsdiensten von NNRoad , wenn Sie Mitarbeiter in mehreren Ländern verwalten.
Was NNRoad bei einem Outsourcing der Lohnabrechnung in Vietnam übernimmt
Das Outsourcing der Lohnabrechnung in Vietnam funktioniert am besten, wenn der Anbieter nicht nur Zahlen verarbeitet, sondern auch einen wiederholbaren monatlichen Kontrollprozess aufbaut. NNRoad unterstützt den operativen Lohnabrechnungszyklus von der Erfassung der Mitarbeiterdaten über die Gehaltsberechnung, gesetzliche Abzüge, die Überprüfung durch den Arbeitgeber, die Erstellung von Gehaltsabrechnungen und die Lohnabrechnungsberichterstattung.
Monatliche Lohnabrechnung
NNRoad berechnet das monatliche Gehalt auf der Grundlage der genehmigten Lohnabrechnungseingaben, die von Ihrem HR- oder Finanzteam bereitgestellt werden. Dies kann das Grundgehalt, Zulagen, Boni, Provisionen, Überstunden, unbezahlten Urlaub, gesetzlichen Urlaub, einmalige Anpassungen, spesenbezogene Posten und Abschlusszahlungen für ausscheidende Mitarbeiter umfassen.
Brutto-zu-Netto-Lohnabrechnung
Die Lohnabrechnung in Vietnam ist in der Regel um das Bruttogehalt herum strukturiert. Wir helfen bei der Berechnung der Abzüge auf Arbeitnehmerseite, der gesetzlichen Kosten auf Arbeitgeberseite, des Einbehalts der Einkommensteuer und des endgültigen Nettogehaltsbetrags, der jedem Mitarbeiter zahlbar ist.
Unterstützung beim Einbehalt der Einkommensteuer
Arbeitgeber in Vietnam sind im Allgemeinen dafür verantwortlich, die Einkommensteuer vom Arbeitseinkommen einzubehalten und sie über den korrekten monatlichen oder vierteljährlichen Mechanismus zu deklarieren. NNRoad hilft bei der Berechnung des PIT-Einbehalts basierend auf Mitarbeiterinformationen, dem steuerlichen Ansässigkeitsstatus, dem steuerpflichtigen Einkommen, Abzügen und den geltenden Steuersätzen.
Berechnung der Sozial-, Kranken- und Arbeitslosenversicherung
NNRoad unterstützt die monatliche Berechnung der Sozialversicherung, der Krankenversicherung, der Arbeitslosenversicherung (wo zutreffend) und der damit verbundenen Beitragsgrundlagen. Die Beitragsregeln in Vietnam können sich für vietnamesische Mitarbeiter und ausländische Mitarbeiter unterscheiden, daher muss jede Mitarbeiterkategorie sorgfältig geprüft werden, bevor die Lohnabrechnung abgeschlossen wird.
Gehaltsabrechnung und Lohnabrechnungsdokumentation
Jeder Abrechnungszyklus sollte eine klare Aufstellung von Gehalt, Zulagen, Überstunden, Nachtschichtzulagen, Abzügen und Nettogehalt erstellen. NNRoad hilft bei der Erstellung von Lohnabrechnungszusammenfassungen und Gehaltsabrechnungen für Mitarbeiter, damit Ihr Team eine transparente Kommunikation und eine prüfungsreife Dokumentation gewährleisten kann.
Lohnabrechnungsberichterstattung und Arbeitgeberprüfung
Vor der endgültigen Durchführung der Lohnabrechnung stellen wir Lohnabrechnungsberichte zur Überprüfung und Genehmigung durch den Arbeitgeber bereit. Dies ermöglicht es Ihrem internen Team, Änderungen der Mitarbeiterzahl, Gehaltsanpassungen, gesetzliche Abzüge und Arbeitgeberkosten zu prüfen, bevor Zahlungen und Meldungen abgeschlossen sind.
Unterstützung für Neueinstellungen, Austritte und Gehaltsänderungen
Die Lohnbuchhaltung in Vietnam kann komplex werden, wenn Mitarbeiter mitten im Monat anfangen, kündigen, unbezahlten Urlaub nehmen, das Gehalt ändern, den Standort wechseln oder zwischen lokalen und ausländischen Mitarbeiterkategorien wechseln. NNRoad hilft Ihrem Team, diese Änderungen im Abrechnungszyklus zu erfassen und in den monatlichen Berechnungen widerzuspiegeln.
Lohnbuchhaltungsregeln in Vietnam, die Arbeitgeber einhalten müssen
Ein zuverlässiger Dienstleister für die Lohnbuchhaltung in Vietnam sollte Arbeitgebern helfen, die Regeln hinter der Gehaltsberechnung zu verstehen, anstatt nur eine monatliche Tabelle zu liefern. Im Folgenden finden Sie die Lohnbuchhaltungsregeln, die die Gehaltsabrechnung, Abzüge und das Arbeitgeberrisiko am direktesten beeinflussen.
Gehaltswährung und Gehaltsabrechnung
Gemäß dem vietnamesischen Arbeitsgesetzbuch, sollten das Gehalt im Arbeitsvertrag und das tatsächlich gezahlte Gehalt im Allgemeinen in Vietnamesischen Dong gezahlt werden, es sei denn, der Mitarbeiter ist ein Ausländer, der in Vietnam arbeitet. Jede Gehaltszahlung sollte zudem von einer Notiz oder Abrechnung begleitet werden, die das Gehalt, Überstundenvergütungen, Nachtschichtvergütungen und etwaige Abzüge spezifiziert.
Gehaltszahlungsart und -zeitpunkt
Vietnam erlaubt es, das Gehalt in bar auszuzahlen oder auf das persönliche Bankkonto des Mitarbeiters zu überweisen. Bei monatlichen oder zweiwöchentlichen Gehaltsregelungen sollte die Zahlung periodisch erfolgen und von den Parteien vereinbart werden. Wenn die Zahlung per Banküberweisung erfolgt, sollte der Arbeitgeber die Kosten für die Kontoeröffnung und die Überweisung tragen, sofern dies gesetzlich vorgeschrieben ist.
Regionaler Mindestlohn
Vietnam verwendet ein regionsbasiertes Mindestlohnsystem. Gemäß Dekret 293/2025/ND-CP, gilt der regionale Mindestlohn für 2026 ab dem 1. Januar 2026. Die anwendbare Region hängt vom Arbeitsort des Mitarbeiters und dem Standort des Arbeitgebers ab.
| Region | Monatlicher Mindestlohn ab 1. Jan. 2026 | Stündlicher Mindestlohn ab 1. Jan. 2026 | Relevanz für die Lohnbuchhaltung |
|---|---|---|---|
| Region I | 5.310.000 VND | 25.500 VND | Häufig relevant für große städtische und hochpreisige Beschäftigungsstandorte |
| Region II | 4.730.000 VND | 22.700 VND | Wird für viele entwickelte Provinzen und Vororte als Beschäftigungsstandorte verwendet |
| Region III | 4.140.000 VND | 20.000 VND | Wichtig für Industrie-, Fertigungs- und kostengünstige Beschäftigungsgebiete |
| Region IV | 3.700.000 VND | 17.800 VND | Gilt in kostengünstigeren Gebieten, die im Anhang des entsprechenden Dekrets aufgeführt sind |
Überstunden und Nachtarbeit
Die Lohnabrechnung in Vietnam muss Überstunden und Nachtschichtzuschläge, sofern anwendbar, korrekt erfassen. Lohnabrechnungsteams sollten den Arbeitsplan des Mitarbeiters, die Genehmigung von Überstunden, die Arbeit an Ruhetagen, die Arbeit an gesetzlichen Feiertagen und die Aufzeichnungen zur Nachtarbeit prüfen, bevor die endgültige Vergütung berechnet wird. Dies ist besonders wichtig für Teams in den Bereichen Fertigung, Logistik, Kundensupport, Gastgewerbe, Einzelhandel und projektbasierte Teams.
Urlaubs- und Lohnabrechnungsanpassungen
Jahresurlaub, Krankengeld, Mutterschutz, Vaterschaftsurlaub, unbezahlter Urlaub, gesetzliche Feiertage und kündigungsbedingte Abschlusszahlungen können alle die Lohnabrechnung beeinflussen. Arbeitgeber sollten klare Urlaubsunterlagen führen und die Urlaubsfreigaben vor jedem monatlichen Abschlussdatum mit der Lohnabrechnung verknüpfen.
Sozialversicherung, Krankenversicherung, Arbeitslosenversicherung und Gewerkschaftskosten in Vietnam
Die Einhaltung der Lohnabrechnungsvorschriften in Vietnam wird stark durch die obligatorischen Beitragsberechnungen geprägt. Diese Beiträge werden in der Regel auf der relevanten Gehaltsbasis berechnet, unterliegt jedoch gesetzlichen Höchstgrenzen und Regeln für die Mitarbeiterkategorie. Arbeitgeber müssen zwischen vietnamesischen Mitarbeitern und ausländischen Mitarbeitern unterscheiden, da die Arbeitslosenversicherung im Allgemeinen nur für vietnamesische Einzelpersonen gilt, während ausländische Mitarbeiter je nach ihrer Beschäftigungsvereinbarung weiterhin der Sozial- und Krankenversicherung unterliegen können.
Beitragsübersicht für vietnamesische Mitarbeiter
| Beitragsart | Arbeitgeberanteil | Arbeitnehmeranteil | Behandlung in der Lohnabrechnung |
|---|---|---|---|
| Sozialversicherung | 17,5% | 8% | Berechnet auf der geltenden Gehaltsbasis, unterliegt den gesetzlichen Höchstgrenzen |
| Krankenversicherung | 3% | 1,5% | Erforderlich für vietnamesische Mitarbeiter und ausländische Einzelpersonen unter qualifizierten vietnamesischen Arbeitsverträgen |
| Arbeitslosenversicherung | 1% | 1% | Im Allgemeinen nur für vietnamesische Einzelpersonen anwendbar |
| Gewerkschaftsfonds | 2% | In der Regel kein Abzug vom Arbeitnehmergehalt, es sei denn, es gelten spezifische Gewerkschaftsregeln | Kosten auf Arbeitgeberseite, die in der Lohnbudgetierung berücksichtigt werden sollten |
Beitragsübersicht für ausländische Mitarbeiter
Die Lohnabrechnung für ausländische Mitarbeiter sollte sorgfältig geprüft werden, da der Versicherungsstatus vom Vertragstyp, dem Arbeitserlaubnis- oder Befreiungsstatus, dem Status der internen Unternehmensversetzung, dem Alter und der Frage abhängt, ob der Mitarbeiter unter einem vietnamesischen Arbeitsvertrag arbeitet. Die vietnamesische Sozialversicherung hat erklärt, dass ausländische Arbeitnehmer, die an der obligatorischen Sozialversicherung teilnehmen, 8 % des monatlichen Gehaltsanteils beitragen, während die Arbeitgeber 17 % an die obligatorischen Sozialversicherungsfonds zahlen. Die Krankenversicherung kann auch für ausländische Einzelpersonen gelten, die unter vietnamesischen Arbeitsverträgen für mindestens einen Monat beschäftigt sind.
| Beitragsart | Typischer Arbeitgeberanteil | Typischer Mitarbeitersatz | Hinweis zur Lohnabrechnung für ausländische Mitarbeiter |
|---|---|---|---|
| Sozialversicherung | 17 % bis 17,5 % | 8 % | Bestätigen Sie den geltenden Satz und die Berechtigung basierend auf dem Arbeitsvertrag des Mitarbeiters und der aktuellen Umsetzungshilfe |
| Krankenversicherung | 3 % | 1,5 % | Gilt im Allgemeinen für qualifizierte ausländische Einzelpersonen unter vietnamesischen Arbeitsverträgen |
| Arbeitslosenversicherung | Im Allgemeinen nicht anwendbar | Im Allgemeinen nicht anwendbar | Die vietnamesische Arbeitslosenversicherung gilt im Allgemeinen nur für vietnamesische Einzelpersonen |
Warum die Überprüfung der Beitragsbemessungsgrundlage wichtig ist
Falsche Beitragsbemessungsgrundlagen können zu Unterzahlungen, Überzahlungen, Mitarbeiterbeschwerden oder Problemen bei der Abwicklung gesetzlicher Leistungen führen. Zum Beispiel können Gehalt, bestimmte Zulagen und regelmäßige Zahlungen anders behandelt werden als einmalige oder nicht steuerpflichtige Posten. Ein gut geführter Lohnabrechnungsprozess sollte jeden Vergütungsposten klassifizieren, bevor er in die monatliche Lohnabrechnung aufgenommen wird.
Arbeitgeber-Kostenplanung
Bei der Budgetierung der Beschäftigungskosten in Vietnam sollten Arbeitgeber nicht nur das Bruttogehalt berücksichtigen. Arbeitgeberseitige Beiträge, Gewerkschaftsfonds, Bonuspraktiken, Gebühren von Lohnabrechnungsanbietern, lokale Sozialleistungen und endgültige Abrechnungsverpflichtungen können alle die Gesamtkosten der Beschäftigung beeinflussen. Verwenden Sie zur Planung den Vietnam Arbeitskostenrechner bevor Sie ein Angebot oder ein jährliches Lohnbudget finalisieren.
Einkommensteuer in der vietnamesischen Lohnabrechnung
Die Einkommensteuer ist eine der wichtigsten Komponenten der vietnamesischen Lohnabrechnung. Arbeitgeber müssen den steuerlichen Wohnsitz des Mitarbeiters bestimmen, das steuerpflichtige Arbeitseinkommen berechnen, geltende Abzüge anwenden, die Einkommensteuer einbehalten und die Lohnabrechnungsunterlagen für den Jahresabschluss abgleichen.
Behandlung von Steueransässigen gegenüber Nicht-Ansässigen
Steueransässige in Vietnam werden im Allgemeinen auf ihrem weltweiten steuerpflichtigen Einkommen besteuert, während Nicht-Ansässige auf in Vietnam erwirtschaftete oder mit Vietnam in Zusammenhang stehende Einkünfte besteuert werden. Diese Unterscheidung kann die Lohnsteuerabzüge erheblich beeinflussen, insbesondere bei ausländischen Mitarbeitern, kurzfristigen Entsandten, regionalen Führungskräften und Mitarbeitern, die teilweise von außerhalb Vietnams bezahlt werden.
Einkommensteuersätze für ansässige Arbeitnehmer für das Steuerjahr 2026
Die Struktur der vietnamesischen Einkommensteuer für ansässige Arbeitnehmer für das Steuerjahr 2026 verwendet fünf progressive Stufen. Das steuerpflichtige Einkommen bezieht sich auf das steuerpflichtige Einkommen nach zulässigen Abzügen, nicht auf das monatliche Bruttogehalt.
| Monatliches steuerpflichtiges Einkommen | Jährliches steuerpflichtiges Einkommen | Einkommensteuersatz |
|---|---|---|
| Bis zu 10 Mio. VND | Bis zu 120 Mio. VND | 5 % |
| Über 10 Mio. VND bis 30 Mio. VND | Über 120 Mio. VND bis 360 Mio. VND | 10 % |
| Über 30 Mio. VND bis 60 Mio. VND | Über 360 Mio. VND bis 720 Mio. VND | 20 % |
| Über 60 Mio. VND bis 100 Mio. VND | Über 720 Mio. VND bis 1,2 Mrd. VND | 30% |
| Über 100 Mio. VND | Über 1,2 Mrd. VND | 35% |
Persönliche Abzüge und Abzüge für Unterhaltsberechtigte
Für das Steuerjahr 2026 beträgt der persönliche Abzug für einen Steuerzahler 15,5 Mio. VND pro Monat, und der Abzug für Unterhaltsberechtigte beträgt 6,2 Mio. VND pro Monat für jede berechtigte unterhaltsberechtigte Person. Lohnabrechnungsteams sollten die Registrierungsdaten für Unterhaltsberechtigte sammeln und überprüfen, bevor sie die Abzüge für Unterhaltsberechtigte auf den monatlichen Quellensteuerabzug anwenden.
Nichtansässige Arbeitnehmer
Für nichtansässige Arbeitnehmer wendet die vietnamesische Lohnabrechnung im Allgemeinen eine Pauschalsteuerbehandlung (Flat PIT) auf in Vietnam erzielte Arbeitseinkünfte an. Da die steuerliche Behandlung ausländischer Arbeitnehmer durch Aufenthaltstage, Entsendungsstrukturen, Zahlungsort und Überlegungen zu Doppelbesteuerungsabkommen beeinflusst werden kann, sollten Lohnabrechnungsteams Expatriates separat von der Standard-Lohnabrechnung vor Ort prüfen.
Benötigte Lohnabrechnungsunterlagen für die PIT-Berechnung
- Arbeitsvertrag und Gehaltsstruktur
- Steueridentifikationsnummer des Mitarbeiters, sofern verfügbar
- Informationen zum Wohnort und Arbeitsort
- Registrierungsunterlagen für Unterhaltsberechtigte, falls zutreffend
- Daten zu steuerpflichtigen Zulagen, Boni, Provisionen und Sachbezügen
- Abzüge für Sozial-, Kranken- und Arbeitslosenversicherung
- Details zu Split-Pay, Überweisungen ins Ausland oder entsendungsbezogenen Vergütungen
Für die aktuelle Steuerverwaltung und offizielle Steuerressourcen können sich Arbeitgeber an Vietnams General Department of Taxation. Für operative Unterstützung kann NNRoad dabei helfen, die monatliche Lohnabrechnung mit dem relevanten PIT-Quellensteuer-Workflow abzustimmen.
Vietnam Lohnabrechnungs-Kalender und Reporting-Workflow
Ein guter Lohnabrechnungsprozess in Vietnam sollte um einen monatlichen Kalender herum aufgebaut sein und nicht als Notfall am Monatsende behandelt werden. Der Lohnabrechnungskalender sollte Stichtage für die Datenerfassung, Genehmigungstermine, den Zeitpunkt der Gehaltszahlung, den Zeitpunkt der Steuererklärung, den Zeitpunkt der Versicherungsbeiträge und die Verantwortlichkeiten für den Jahresabschluss festlegen.
Empfohlener monatlicher Lohnabrechnungs-Workflow
| Lohnabrechnungsphase | Was passiert | Maßnahme des Arbeitgebers |
|---|---|---|
| 1. Erfassung der Lohnabrechnungsdaten | Daten zu Neueinstellungen, Kündigungen, Gehaltsänderungen, Zulagen, Überstunden, Urlaub und Boni sammeln | Alle HR-Änderungen vor dem Stichtag der Lohnabrechnung bestätigen |
| 2. Validierung der Eingaben | Fehlende Dokumente, Änderungen der Gehaltsbasis, Steuerstatus und Versicherungsberechtigung prüfen | Ausnahmen klären, bevor die Berechnung beginnt |
| 3. Brutto-Netto-Berechnung | Gehalt, Abzüge, PIT-Quellensteuer, Nettogehalt des Mitarbeiters und Arbeitgeberkosten berechnen | Lohnabrechnungsbericht prüfen und finale Zahlen genehmigen |
| 4. Erstellung der Gehaltsabrechnung | Erstellung von Gehaltsabrechnungen für Mitarbeiter mit Angaben zu Gehalt, Überstunden, Nachtschichtzulagen, Abzügen und Nettoverdienst | Bestätigung des Zustellungsverfahrens der Gehaltsabrechnungen und der Mitarbeiterkommunikation |
| 5. Unterstützung bei der Gehaltszahlung | Bereitstellung der Zahlungsdatei oder einer Zusammenfassung der Gehaltszahlungen zur Ausführung durch den Arbeitgeber | Finanzierung der Lohnabrechnung und Durchführung der Zahlungen gemäß dem vereinbarten Abrechnungsplan |
| 6. Gesetzliche Meldungen und Aufzeichnungen | Unterstützung bei der Einkommensteuer (PIT), Versicherungen und Lohnabrechnungsunterlagen für die monatliche, vierteljährliche und jährliche Compliance | Aufbewahrung von Berichten für Prüfungen, Abstimmungen und die Geschäftsführung |
Zeitplan für die Steuererklärung
Für Steuern, die monatlich erklärt und gezahlt werden, setzt die vietnamesische Steuerverwaltung die Meldefrist in der Regel auf den zwanzigsten Tag des folgenden Monats fest. Für vierteljährliche Erklärungen ist die Meldefrist in der Regel der letzte Tag des ersten Monats nach dem Berichtsquartal. Die Fristen für den Jahresabschluss sollten basierend auf dem Steuerzeitraum und der Meldepflicht des Arbeitgebers überprüft werden.
Zeitplan für Versicherungsbeiträge
Sozial-, Kranken- und Arbeitslosenversicherungsbeiträge sollten in den monatlichen Lohnabrechnungsprozess integriert werden. Die Lohnabrechnung sollte nicht genehmigt werden, ohne die korrekte Beitragsbemessungsgrundlage, die Mitarbeiterkategorie, die Behandlung der Gehaltsobergrenze sowie etwaige Meldepflichten für Neueinstellungen oder Austritte zu bestätigen.
Jahresabschluss der Lohnabrechnung
Zum Jahresende sollten Arbeitgeber die monatlichen Lohnabrechnungen, den PIT-Einbehalt, die Steuerraten der Mitarbeiter, Abzüge für Unterhaltsberechtigte, Versicherungsbeiträge, steuerpflichtige Sachbezüge und den Autorisierungsstatus der Mitarbeiter für den Steuerabschluss abgleichen. Ausländische Mitarbeiter, die Vietnam verlassen, benötigen möglicherweise eine zusätzliche Prüfung vor der Abreise, insbesondere wenn Entschädigungen für Auslandseinsätze, Aufenthaltstage oder Lohnabrechnungen in mehreren Ländern involviert sind.
Lohnabrechnung für ausländische Mitarbeiter in Vietnam
Die Lohnabrechnung für ausländische Mitarbeiter in Vietnam erfordert zusätzliche Aufmerksamkeit, da Lohnabrechnung, Aufenthaltsstatus, steuerliche Ansässigkeit, Arbeitserlaubnis, Struktur des Arbeitsvertrags und Versicherungsverpflichtungen miteinander verknüpft sind. Die steuerliche Behandlung der Lohnabrechnung eines ausländischen Mitarbeiters kann sich von der eines vietnamesischen Mitarbeiters unterscheiden, selbst wenn ihr monatliches Bruttogehalt ähnlich ist.
Zu prüfende Posten der Lohnabrechnung für ausländische Mitarbeiter
- Arbeitserlaubnis, Befreiung von der Arbeitserlaubnis oder Entsendestatus
- Ob der Mitarbeiter unter einem vietnamesischen Arbeitsvertrag arbeitet
- Tage der steuerlichen Ansässigkeit und Exposition gegenüber in Vietnam erzieltem Einkommen
- Währung des Gehalts und ob die Vergütung lokal, im Ausland oder aufgeteilt zwischen verschiedenen Standorten gezahlt wird
- Teilnahmebedingungen für die Sozial- und Krankenversicherung
- Anwendbarkeit der Arbeitslosenversicherung
- Abzugsfähige Unterhaltsleistungen und PIT-Abschlussverpflichtungen
- Abschließende Gehaltsabrechnung und steuerliche Behandlung vor dem Ausscheiden des Mitarbeiters aus Vietnam
Wann die Lohnbuchhaltung mit der Unterstützung bei der Einstellung ausländischer Fachkräfte verknüpft werden sollte
Wenn Ihr Unternehmen eine ausländische Staatsangehörige plant, in Vietnam zu beschäftigen, sollte die Lohnbuchhaltung nicht separat von der Einwanderungs- und Arbeitsgenehmigungsplanung behandelt werden. Die Beschäftigungsstruktur, die Vertragslaufzeit, der Arbeitsort, die sponsernde Einheit und das Startdatum können alle die Einrichtung der Lohnbuchhaltung beeinflussen. Für Unterstützung bei der Einstellung ausländischer Staatsangehöriger besuchen Sie Vietnam Hire Foreigner Services.
Wann die Lohnbuchhaltung mit einem EOR verknüpft werden sollte
Wenn Sie einen ausländischen oder lokalen Mitarbeiter in Vietnam beschäftigen möchten, aber keine vietnamesische Einheit haben, benötigen Sie möglicherweise eine EOR-Struktur anstelle einer eigenständigen Lohnbuchhaltungs-Outsourcing-Lösung. In diesem Fall kann der Vietnam EOR-Service von NNRoad Ihnen helfen zu bewerten, ob der Mitarbeiter über ein konformes lokales Beschäftigungsmodell eingestellt werden kann, während Sie die täglichen Arbeitsverantwortlichkeiten verwalten.
Vietnam Lohnbuchhaltungs-Einrichtungsprozess mit NNRoad
Die Einrichtung der vietnamesischen Lohnbuchhaltung sollte vor der ersten Gehaltszahlung beginnen. Je klarer der Arbeitgeber Mitarbeiterdaten, Gehaltsstruktur, Genehmigungs-Workflows und gesetzliche Verpflichtungen definiert, desto einfacher lassen sich wiederholte Korrekturen in der Lohnbuchhaltung vermeiden.
Schritt 1: Überprüfung des Lohnbuchhaltungsumfangs
Wir überprüfen Ihre vietnamesische Lohnbuchhaltungsstruktur, die Anzahl der Mitarbeiter, die Mitarbeiterkategorien, die Häufigkeit der Auszahlung, den Status der lokalen Einheit und ob Ihr Team vietnamesische Mitarbeiter, ausländische Mitarbeiter, Auftragnehmer oder Entsandte umfasst. Dies hilft zu bestätigen, ob Lohnbuchhaltungs-Outsourcing, EOR, Unterstützung bei der Einstellung ausländischer Fachkräfte oder eine kombinierte Lösung die richtige Wahl ist.
Schritt 2: Erfassung von Mitarbeiterdaten und Lohnbuchhaltungsunterlagen
Ihr Team stellt Arbeitsverträge, Gehaltsdetails, Zulagen, Arbeitsort, Steuerinformationen, Versicherungsstatus, Informationen zu Unterhaltsberechtigten, Bankdaten und aktuelle Lohnabrechnungen (sofern verfügbar) zur Verfügung. Wir identifizieren fehlende Informationen und klären die Dokumente, die für einen reibungslosen Start der Lohnbuchhaltung erforderlich sind.
Schritt 3: Konfiguration der Lohnbuchhaltungsregeln
NNRoad hilft Ihnen dabei, Ihre Gehaltsstruktur auf die vietnamesischen Lohnbuchhaltungsregeln abzustimmen. Dies umfasst steuerpflichtige und nicht steuerpflichtige Komponenten, Beitragsgrundlagen, die Behandlung von Überstunden und Urlaub, die PIT-Berechnung, die Berichterstattung über Arbeitgeberbeiträge und interne Genehmigungsanforderungen.
Schritt 4: Parallele oder erste Lohnabrechnung
Für Unternehmen, die von einer manuellen oder internen Lohnbuchhaltung umsteigen, kann ein paralleler Abrechnungslauf verwendet werden, um Ergebnisse zu vergleichen und Lücken zu identifizieren. Für neue vietnamesische Lohnbuchhaltungen etabliert der erste Abrechnungslauf die Berechnungslogik und das Berichtsformat für zukünftige Zyklen.
Schritt 5: Überprüfung und Genehmigung durch den Arbeitgeber
Bevor die Lohnabrechnung finalisiert wird, prüft Ihr benannter HR- oder Finanzverantwortlicher den Lohnabrechnungsbericht, das Nettoentgelt der Mitarbeiter, die gesetzlichen Abzüge, die Arbeitgeberkosten und etwaige Ausnahmen. Dieser Kontrollpunkt hilft, Fehler vor der Auszahlung und Einreichung zu vermeiden.
Schritt 6: Laufender monatlicher Lohnabrechnungsbetrieb
Nach der Einführung unterstützt NNRoad die wiederkehrende Lohnabrechnung auf Basis eines vereinbarten Abrechnungskalenders. Jeden Monat koordinieren wir die Lohnabrechnungsdaten, berechnen die Abrechnungen, erstellen Berichte, unterstützen bei gesetzlichen Vorgaben und helfen Ihrem Team, organisierte Lohnabrechnungsunterlagen zu führen.
Schritt 7: Jährliche Überprüfung und Verbesserung der Lohnabrechnungskonformität
Am Jahresende oder bei größeren regulatorischen Änderungen sollten die Lohnabrechnungsregeln erneut überprüft werden. Dies umfasst Änderungen im PIT-Gesetz (Einkommensteuer), Anpassungen des Mindestlohns, Änderungen der Beitragsgrundlage, Änderungen bei der Klassifizierung von Mitarbeitern sowie alle internen Richtlinienänderungen, die die Lohnabrechnung betreffen.
Wahl eines Dienstleisters für die Lohnabrechnung in Vietnam
Beim Vergleich von Lohnabrechnungsanbietern in Vietnam ist der Preis nur ein Teil der Entscheidung. Fehler in der Lohnabrechnung können das Vertrauen der Mitarbeiter, die Steuereinhaltung, Versicherungsleistungen, die Finanzberichterstattung und die Entscheidungsfindung des Managements beeinträchtigen. Ein geeigneter Anbieter sollte in der Lage sein zu erklären, wie Berechnungen durchgeführt werden, und nicht nur eine Gehaltsabrechnung erstellen.
Verwenden Sie diese Checkliste vor der Auswahl eines Anbieters
| Selektionsfaktor | Was zu prüfen ist | Warum es für die Lohnabrechnung in Vietnam wichtig ist |
|---|---|---|
| Kenntnisse der Lohnabrechnung in Vietnam | Fähigkeit, PIT, SHUI, Gehaltswährung, Gehaltsabrechnungen, Mindestlohn und die Lohnabrechnung für ausländische Mitarbeiter zu erklären | Die Lohnabrechnung in Vietnam unterliegt lokalen Regeln, die nicht mit allgemeinen APAC-Annahmen gehandhabt werden können |
| Erfahrung mit ausländischen Unternehmen (FDI) | Erfahrung bei der Unterstützung von ausländischen Hauptsitzen, zweisprachiger Berichterstattung und grenzüberschreitenden Genehmigungs-Workflows | Internationale Arbeitgeber benötigen oft sowohl lokale Compliance als auch regionale Berichterstattungsklarheit |
| Datensicherheit und Vertraulichkeit | Sicherer Datenaustausch, beschränkter Zugriff, Kontrollen zur Genehmigung der Lohnabrechnung und klare Vertraulichkeitspraktiken | Lohnabrechnungsdaten enthalten Gehalts-, Steuer-, Identitäts-, Bank- und Beschäftigungsinformationen |
| Berichtsqualität | Lohnabrechnungsübersicht, Arbeitgeberkostenbericht, Arbeitnehmerabzüge, Gehaltsabrechnungen und Ausnahmeberichte | Gute Berichterstattung hilft HR, Finanzen und der Geschäftsführung, Lohnkosten und -risiken zu verstehen |
| Anleitung: Rechtspersönlichkeit (Entity) vs. EOR | Fähigkeit zu erklären, wann ein Outsourcing der Lohnabrechnung geeignet ist und wann ein EOR (Employer of Record) erforderlich ist | Unternehmen ohne eine rechtliche Einheit in Vietnam benötigen in der Regel eine konforme Beschäftigungslösung und nicht nur eine Lohnabrechnung |
| Skalierbarkeit | Unterstützung bei Personalwachstum, neuen Standorten, ausländischen Mitarbeitern, Kündigungen und wechselnden Vergütungsplänen | Teams in Vietnam expandieren oft von einem kleinen Pilotteam zu einem größeren lokalen Betrieb |
Wie NNRoad in Ihre Beschäftigungsstruktur in Vietnam passt
NNRoad kann die Lohnbuchhaltung in Vietnam als Teil einer umfassenderen globalen Beschäftigungs- und Belegschaftsstrategie unterstützen. Wenn Sie bereits eine Einheit in Vietnam haben, kann unser Lohnbuchhaltungsservice helfen, eine rechtskonforme lokale Lohnabrechnung durchzuführen. Wenn Sie keine lokale Einheit haben, können wir Ihnen bei der Bewertung helfen Vietnam EOR. Wenn Sie Unterstützung für ausländische Mitarbeiter benötigen, besuchen Sie Vietnam Hire Foreigner. Wenn Sie eher ein flexibles Projektteam aufbauen möchten, anstatt Mitarbeiter einzustellen, prüfen Sie Vietnam On-Demand Talent.
Vietnam Lohnbuchhaltungsservice für entitätsbasiertes Wachstum
Vietnam ist für internationale Arbeitgeber attraktiv, da es eine große Belegschaft, wettbewerbsfähige Arbeitskosten, eine tiefe Fertigungstiefe, wachsende technologische Fähigkeiten und eine starke regionale Vernetzung kombiniert. Doch genau diese Vorteile schaffen Komplexität in der Lohnbuchhaltung: Mitarbeiter können in verschiedenen Lohnregionen sitzen, ausländische Spezialisten benötigen möglicherweise eine separate Steuer- und Versicherungsprüfung, und HR-Teams müssen die lokale Lohnbuchhaltung mit der Genehmigung der ausländischen Finanzabteilung koordinieren.
Der Lohnbuchhaltungsservice von NNRoad in Vietnam hilft Unternehmen, von einer ad-hoc Lohnbuchhaltung zu einem strukturierten, rechtskonformen und überprüfbaren Lohnabrechnungsprozess überzugehen. Egal, ob Sie ein kleines Team in Vietnam leiten oder eine größere lokale Belegschaft aufbauen, unser Service ist darauf ausgelegt, Ihnen bei der korrekten Berechnung der Lohnabrechnung zu helfen, eine klare Dokumentation zu führen und die Lohnbuchhaltung im Einklang mit den lokalen Regeln Vietnams zu halten.
Bestmögliche Szenarien
- Sie haben bereits eine Einheit in Vietnam und benötigen einen Partner für das Outsourcing der Lohnbuchhaltung
- Ihr Hauptsitz befindet sich außerhalb Vietnams und benötigt eine zweisprachige Lohnbuchhaltungskoordination
- Sie stellen Ihre ersten Mitarbeiter nach der Firmengründung in Vietnam ein
- Sie müssen die Lohnabrechnungen, Gehaltsabrechnungen und die Berichterstattung über gesetzliche Abgaben bereinigen
- Sie beschäftigen sowohl vietnamesische als auch ausländische Mitarbeiter und benötigen eine konsistente Überprüfung der Lohnbuchhaltung
- Sie wünschen Lohnabrechnungsberichte, die von der Finanz-, HR- und Führungsebene verstanden werden können
Beginnen Sie mit dem richtigen Serviceweg
Wenn Ihr Unternehmen eine lokale Arbeitgeberstruktur in Vietnam hat, kann NNRoad beim Outsourcing der Lohnbuchhaltung unterstützen. Wenn Sie noch keine lokale Einheit haben, beginnen Sie mit Vietnam Employer of Record. Wenn Sie nicht sicher sind, welcher Weg zu Ihrem Einstellungsplan passt, kontaktieren Sie NNRoad und teilen Sie uns Ihre Mitarbeiterzahl, die Nationalität der Mitarbeiter, den Arbeitsort, das geplante Startdatum und ob Ihr Unternehmen bereits eine Einheit in Vietnam hat.
KURZE FAQs
Was macht ein Lohnbuchhaltung-Dienstleister in Vietnam?
Ein Lohnbuchhaltung-Dienstleister in Vietnam hilft Arbeitgebern bei der Berechnung von Gehältern, Arbeitnehmerabzügen, Arbeitgeberbeiträgen, der Einbehaltung der Einkommensteuer, Gehaltsabrechnungen, Lohnberichten und gesetzlichen lohnabhängigen Verpflichtungen. Für Unternehmen mit einer vietnamesischen Rechtsperschaft kann das Outsourcing der Lohnbuchhaltung den Verwaltungsaufwand reduzieren und die Genauigkeit der Abrechnung verbessern. Für Unternehmen ohne vietnamesische Rechtsperschaft ist ein Employer-of-Record-Modell (EOR) möglicherweise angemessener als reines Lohnbuchhaltung-Outsourcing.
Benötige ich eine vietnamesische Rechtsperschaft, um Lohnbuchhaltung-Outsourcing in Vietnam zu nutzen?
In den meisten Fällen ja. Lohnbuchhaltung-Outsourcing ist für Unternehmen konzipiert, die bereits über eine rechtskonforme lokale Arbeitgeberstruktur in Vietnam verfügen. Wenn Ihr Unternehmen keine vietnamesische Rechtsperschaft hat, aber lokale Mitarbeiter einstellen möchte, sollten Sie stattdessen vietnamesische Employer-of-Record-Dienstleistungen in Betracht ziehen. Im Rahmen eines EOR-Modells wird die lokale Beschäftigungsstruktur über den EOR-Anbieter abgewickelt, während Sie die tägliche Arbeit des Mitarbeiters verwalten.
Was sind die wichtigsten Lohnabzüge in Vietnam?
Die wichtigsten Lohnabzüge in Vietnam umfassen in der Regel die Sozialversicherung, Krankenversicherung und Arbeitslosenversicherung (sofern zutreffend) auf Arbeitnehmerseite sowie die Einbehaltung der Einkommensteuer. Die Kosten auf Arbeitgeberseite umfassen im Allgemeinen die Sozialversicherung, Krankenversicherung und Arbeitslosenversicherung (sofern zutreffend) sowie Beiträge zum Gewerkschaftsfonds. Die genaue Behandlung hängt von der Mitarbeiterkategorie, der Gehaltsbasis, der Staatsangehörigkeit, der Vertragsart und den geltenden gesetzlichen Höchstgrenzen ab.
Wie wird die Einkommensteuer für Arbeitnehmer in Vietnam berechnet?
Für in Vietnam steuerpflichtige Personen wird das Arbeitseinkommen im Allgemeinen mit progressiven Einkommensteuersätzen basierend auf dem steuerpflichtigen Einkommen nach zulässigen Abzügen besteuert. Für das Steuerjahr 2026 liegen die Einkommensteuerklassen für ansässige Arbeitnehmer bei 5 %, 10 %, 20 %, 30 % und 35 %. Nicht ansässige Arbeitnehmer werden für in Vietnam erzielte Arbeitseinkommen im Allgemeinen anders besteuert, daher sollten ausländische Mitarbeiter und Entsandte bei der Einrichtung der Lohnbuchhaltung separat geprüft werden.
Wie oft wird die Lohnbuchhaltung in Vietnam bearbeitet?
Die Lohnabrechnung in Vietnam wird üblicherweise monatlich bearbeitet, obwohl der Zeitpunkt der Gehaltszahlung den Bestimmungen des Arbeitsvertrags und dem vietnamesischen Arbeitsrecht entsprechen sollte. Ein strukturierter monatlicher Abrechnungsprozess umfasst in der Regel die Erfassung von Abrechnungsdaten, die Berechnung, die Überprüfung durch den Arbeitgeber, die Unterstützung bei der Gehaltszahlung, die Erstellung von Gehaltsabrechnungen, die Berechnung der gesetzlichen Beiträge, den Steuerabzug und die Aufbewahrung der Lohnabrechnungsunterlagen.
Unterliegen ausländische Arbeitnehmer in Vietnam der Sozialversicherung?
Ausländische Arbeitnehmer können je nach ihrem Vertrag, ihrem Arbeitserlaubnisstatus, der Entsendestruktur und geltenden Ausnahmeregelungen der Versicherungspflicht für die soziale und die Krankenversicherung in Vietnam unterliegen. Ausländische Arbeitnehmer unterliegen im Allgemeinen nicht in der gleichen Weise der Arbeitslosenversicherung wie vietnamesische Arbeitnehmer. Da die Regeln von der spezifischen Situation des Arbeitnehmers abhängen können, sollte die Lohnabrechnung für ausländische Arbeitnehmer vor der Einstellung und erneut vor jeder größeren Vertrags- oder Visumsänderung überprüft werden.
Was hat sich bei der Lohnbuchhaltung in Vietnam für 2026 geändert?
Zu den wichtigsten Änderungen bei der Lohnabrechnung 2026 gehören aktualisierte regionale Mindestlöhne gemäß Dekret 293/2025/ND-CP und die Anwendung der neuen fünfstufigen Struktur für die Einkommensteuer (PIT) für ansässige Arbeitnehmer für das Steuerjahr 2026. Arbeitgeber sollten die Gehaltsuntergrenzen, die Beitragsgrundlagen, die Logik des PIT-Abzugs, die Lohnabrechnungssysteme und die Kommunikationsmaterialien für Mitarbeiter überprüfen, um sicherzustellen, dass die Lohnabrechnungen mit den aktuellen Regeln übereinstimmen.
Wann sollte ein Unternehmen einen EOR anstelle von Lohnbuchhaltung-Outsourcing in Vietnam wählen?
Ein Unternehmen sollte einen EOR (Employer of Record) anstelle eines reinen Payroll-Outsourcings in Betracht ziehen, wenn es Mitarbeiter in Vietnam einstellen möchte, aber noch keine lokale Rechtspersönlichkeit oder eine konforme Arbeitgeberstruktur hat. Payroll-Outsourcing unterstützt einen bestehenden Arbeitgeber. Ein EOR bietet einen Beschäftigungsweg, bei dem der EOR-Anbieter der rechtliche Arbeitgeber wird, während das Kundenunternehmen die tägliche Arbeit, die Ziele und die Leistung des Mitarbeiters verwaltet.