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네덜란드 글로벌 급여 서비스:
자동화 및 규정 준수 세무 관리

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급여 관리

네덜란드 급여 관리는 단순한 급여 금액이 아닌 Loonheffingen 파일에서 시작됩니다

네덜란드의 급여 관리는 단순히 매월 급여를 송금하는 것만이 아닙니다. 규정을 준수하는 네덜란드 급여 프로세스는 고용주의 급여세 등록, 직원 신원 확인, BSN 수집, 고용 계약 데이터, 세액 공제 신고, 임금 구성 요소, 사회 보장 지위, 연금 설정 및 월간 급여세 신고 워크플로우에서 시작됩니다.

NNRoad는 제공합니다 네덜란드 급여 서비스 네덜란드 현지 법인, 지사, 자회사 또는 등록된 현지 고용인 제도와 같이 이미 네덜란드에 현지 고용 구조를 갖춘 기업을 위한 서비스입니다. 귀사의 회사가 법적 고용주로 유지되는 동안, NNRoad는 월간 급여 계산, 임금세 원천징수, 직원 보험 분담금 검토, Zvw 보고, 급여 명세서 작성, 급여 보고서 및 규정 준수 문서를 지원합니다.

이 네덜란드 급여 서비스가 적합한 경우

  • 귀사가 이미 네덜란드 법인을 보유하고 있으며 외부 급여 지원이 필요한 경우.
  • 암스테르담, 로테르담, 헤이그, 위트레흐트, 에인트호번, 하를렘, 흐로닝언, 틸뷔르흐, 브레다 또는 기타 네덜란드 고용 지역에서 직원을 채용하는 경우.
  • 귀사의 HR 또는 재무 팀이 네덜란드 외부에 있으며 총급여, 급여세, 직원 공제액, 고용주 보험료, Zvw, 연금, 휴가 수당 및 순급여를 보여주는 명확한 급여 보고서가 필요한 경우.
  • loonheffingen, 임금세 표, 직원 보험료, Zvw, 급여세 신고, 급여 명세서, 연간 명세서, WKR 및 30% ruling 급여 처리에 도움이 필요한 경우.
  • 현지 직원, 외국인 직원, 숙련된 이주 노동자, EU 파견 근로자, 시간제 근로자, 보너스 비중이 높은 직원 또는 네덜란드 CAO(단체 협약) 적용 직원을 고용하는 경우.
  • 수동 급여 또는 현지 회계사 전용 설정에서 승인, 보고 및 본사 친화적인 비용 가시성을 갖춘 구조화된 급여 프로세스로 전환하려는 경우.

급여 아웃소싱만으로는 충분하지 않은 경우

급여 아웃소싱은 이미 규정을 준수하는 네덜란드 고용주를 두고 있는 기업을 위해 설계되었습니다. 귀사가 네덜란드 법인을 보유하고 있지 않지만 현지에서 직원을 채용하고자 하는 경우, 단독 급여 아웃소싱만으로는 법적 고용주 문제를 해결할 수 없을 수 있습니다. 이 경우 NNRoad의 네덜란드 기록상 고용주(Employer of Record) 서비스를 검토해 보십시오..

사례에 네덜란드에서 근무하는 외국인이 포함된 경우, 급여는 노동 허가, 거주 허가 상태, IND 급여 임계값, BSN, 30% ruling 자격, 사회 보장 범위, A1 또는 증명서(certificate-of-coverage) 상태와도 일치해야 합니다. 외국인 지원을 위해서는 다음을 검토하십시오. 네덜란드 외국인 고용 서비스. 여러 국가에서 급여를 처리하는 기업의 경우, 네덜란드 급여는 NNRoad의 글로벌 급여 서비스.

NNRoad가 네덜란드 급여 사이클에서 처리하는 사항

네덜란드 급여 서비스 제공업체는 고용주가 실수령액을 계산하는 것뿐만 아니라 전체 급여 사이클을 관리할 수 있도록 도와야 합니다. 네덜란드 급여는 고용 데이터, 임금 구성 요소, 급여세, 고용주 보험료, 연금 규정, 휴가 수당, 급여 명세서, 세무 신고 및 연간 직원 명세서를 연결해야 합니다.

월간 총액-순액(gross-to-net) 계산

NNRoad는 기본 급여, 시간당 임금, 초과 근무, 보너스, 수수료, 휴가 수당, 과세 혜택, 회사 차량 추가 항목, 비용 상환, WKR 항목, 병가 급여, 무급 휴가, 급여 수정 및 최종 정산 항목을 포함하여 승인된 급여 입력값을 기반으로 네덜란드 급여 계산을 지원합니다.

Loonheffingen 및 임금세 지원

NNRoad는 적용 가능한 임금세 표, 직원 세액 공제 상태, 급여 기간, 연령, 거주 카테고리 및 급여 데이터를 사용하여 임금세 및 국가 보험 분담금 계산을 돕습니다. 또한 고용주가 검토할 수 있도록 급여세 신고 데이터를 준비하는 것을 돕습니다.

직원 보험 및 Zvw 분담금 검토

고용주는 적용 가능한 임금 기준 및 최대 분담금 임금을 기준으로 직원 보험료와 소득 관련 Zvw 분담금을 지불합니다. NNRoad는 경영진이 직원의 순 급여와 고용주 비용을 모두 이해할 수 있도록 직원의 세금 원천징수액과 고용주 측 보험료를 분리하는 것을 돕습니다.

연금 및 CAO 급여 조정

많은 네덜란드 고용주는 의무적인 섹터 연금 기금 또는 단체 노동 협약(CAO)의 적용을 받습니다. NNRoad는 연금 분담금 보고, 직원 공제, 고용주 분담금 및 CAO 관련 급여 조건을 위해 필요한 급여 입력값을 식별하는 것을 돕습니다.

휴가 수당 및 휴가 기록

네덜란드 급여는 법정 휴가 수당과 휴가 시간을 추적해야 합니다. NNRoad는 고용주가 휴가 수당을 계산, 적립 및 지급하고, 법정 및 법정 외 휴가 시간을 추적하며, 퇴사자의 휴가 잔액을 최종 급여에 정확하게 반영하도록 돕습니다.

WKR 및 혜택 코딩

NNRoad는 고용주가 급여 마감 전에 수당, 현물 급여, 재택근무 수당, 여비 정산, 선물, 회사 기기 및 기타 WKR 항목을 분류할 수 있도록 지원합니다. 이를 통해 예상치 못한 최종 부과금이나 잘못된 직원 임금 처리에 따른 리스크를 줄일 수 있습니다.

급여 명세서 및 연간 소득 증명서

NNRoad는 총급여, 공제액, 임금세, 보험료, 과세 대상 혜택, 휴가 수당, 연금 공제 및 순급여를 표시하는 급여 명세서 작성을 지원할 수 있습니다. 또한 연간 직원 소득 증명 및 세무 연도 보고를 위한 급여 데이터 유지를 돕습니다.

2026년 네덜란드 급여 관리 시트: 임금세, 보험료, Zvw 및 최저 임금

네덜란드 급여 설정은 매년, 그리고 법정 최저 임금이 변경될 때마다 재검토해야 합니다. 2026년을 위해 고용주는 임금세 구간, 최대 보험료, 고용주 Zvw, 직원 보험료 설정, 30% 제도 한도, WKR 면제 한도 및 최저 임금율을 업데이트해야 합니다.

2026년 주요 급여 참조 정보

급여 항목2026년 운영 참조급여 용도
급여 통화유로, EUR급여, 급여 명세서, 급여세 신고, 연금 및 회계는 EUR로 관리되어야 합니다.
임금세 / 국가 보험 구간 1국가 연금 수령 연령 미만 직원의 경우 €38,883 이하까지 35.75%일반 고용 소득에 대한 임금세 계산에 사용됩니다.
임금세 구간 2€38,883 초과 ~ €78,426까지 37.56%€38,883 초과 급여에 대해, 이 구간에서는 국가 보험료 없이 임금세가 적용됩니다.
임금세 구간 3€78,426 초과 시 49.50%고소득자, 임원, 보너스 비중이 높은 직원 및 외국인 주재원 패키지에 해당됩니다.
최대 직원 보험 / Zvw 급여 기준액연간 €79,409 또는 월 €6,617.41직원 보험료 및 고용주 Zvw 분담금 기준액으로 사용됩니다.
고용주 Zvw 부과금6.10%의료보험법에 따른 고용주 부담 소득 관련 의료 기여금.
법정 최저 임금, 21세 이상, 2026년 1월–6월시간당 총 €14.71시급, 시간제 근로자, 전일제 급여 하한선 확인 및 IND 관련 급여 계획에 사용됩니다.
법정 최저 임금, 21세 이상, 2026년 7월 1일부터시간당 총 €14.99급여 시스템은 7월 급여 지급 전에 업데이트되어야 합니다.
WKR 면제 한도과세 대상 급여 €400,000까지 2.00%, €400,000 초과 시 1.18%업무 관련 비용 제도(WKR)에 따른 비과세 수당 및 혜택에 사용됩니다.
30% 제도 한도최대 급여 기준액 €262,000 및 최대 연간 비과세 상환액 €78,600해당 제도가 적용되는 자격 요건을 갖춘 외국인 주재원 급여에 해당됩니다.

최저임금이 더 이상 고정된 월급액이 아닌 이유

2024년부터 네덜란드는 법정 시급 최저임금을 적용합니다. 이는 월 최저임금이 직원의 실제 근로 시간 및 고용 계약상의 공식 근로 시간에 따라 달라짐을 의미합니다. 급여 관리 시 주 36시간, 38시간, 40시간 근로에 대해 동일한 고정 월 최저임금을 적용해서는 안 됩니다.

임금세와 고용주 비용의 관점이 다른 이유

임금세와 국가 보험료는 주로 직원이 원천징수하는 항목입니다. 직원의 보험료, Zvw, 연금 고용주 분담금, WKR 최종 납부 노출액은 고용주 측 비용 항목입니다. 네덜란드 급여 보고서에는 두 관점이 모두 명확하게 표시되어야 합니다.

공식 참조 링크

고용주는 세무국의 2026년 급여세율 페이지, 2026년 임금세 구간, 2026년 최대 보험료 대상 임금, 및 네덜란드 정부의 2026년 최저임금 금액.

네덜란드의 고용주 비용은 AWf, Aof, Whk, Zvw 및 연금에 따라 달라집니다

네덜란드의 고용주 비용은 하나의 고정된 비율이 아닙니다. 동일한 총급여를 지급하더라도 계약 유형, 실업 보험료 범주, 장애 보험료 범주, Whk 결정, 연금 기금, CAO(단체협약), WKR 사용 여부 및 직원의 보험 가입 여부에 따라 고용 비용이 달라질 수 있습니다.

고용주 급여 비용 맵

고용주 비용 항목2026년 급여 참조급여 관리 체크포인트
AWf 저율 분담금2.74%일반적으로 법적 조건을 충족하는 영구적인 서면 고용 계약과 관련이 있습니다.
AWf 고율 분담금7.74%유연, 임시 또는 비적격 계약 상황에서 자주 해당됩니다.
Aof 저율 보험료6.27%일반적으로 차등 장애 기금 보험료 규정에 따른 소규모 고용주에게 해당됩니다.
Aof 고율 보험료7.63%일반적으로 차등 장애 기금 보험료 규정에 따른 대규모 고용주에게 해당됩니다.
Whk고용주별 상이복직 기금(Return to Work Fund) 비율은 고용주의 결정과 상황에 따라 달라집니다.
Wko 할증료0.50%급여 비용 검토에 포함되는 고용주 측 할증료.
Zvw 고용주 부담금6.10%연간 임금 기준액까지 고용주가 지불하는 의료 보험 분담금.
연금 분담금섹터, CAO 또는 기업 플랜에 따라 달라짐의무 섹터 연금 기금, 직업 연금 기금 또는 CAO 연금 약정이 적용되는지 확인하십시오.

계약 유형이 급여 비용에 영향을 미치는 이유

AWf의 저율 또는 고율 보험료는 고용주 비용을 실질적으로 변화시킬 수 있습니다. 따라서 급여 관리 시 계약 유형, 서면 계약 상태, 무기한 계약 상태, 근무 시간 및 보험료 수정을 유발할 수 있는 모든 변경 사항을 반영해야 합니다.

왜 첫 급여 지급 전에 연금 검토가 이루어져야 하는가

네덜란드는 모든 기업에 하나의 보편적인 고용주 연금 요율을 적용하지 않습니다. 그러나 많은 부문에서 의무적 연금 참여 또는 CAO(단체협약) 연금 규칙이 적용됩니다. 고용주가 의무 연금 기금을 누락할 경우, 소급 기여금 부담이 상당할 수 있습니다.

고용주 비용 보고서 체크리스트

  • 총급여 및 과세 대상 임금 기준.
  • AWf 저율 또는 고율 분담금.
  • Aof 저율 또는 고율 보험료.
  • Whk 고용주 특화 비율.
  • Zvw 고용주 부담금.
  • 연금 근로자 및 고용주 분담금.
  • 휴가 수당 발생액.
  • 병가 급여 노출 및 해당 시 보험 비용.
  • WKR 사용 및 최종 부담금 노출.

공식 참조 링크

고용주는 세무청의 2026년 근로자 보험 분담금 표와 Business.gov.nl의 고용주를 위한 연금 제도 안내를 검토할 수 있습니다..

휴가 수당 및 휴가 시간: 네덜란드 연간 급여 관리의 함정

네덜란드에는 급여 관리 시 혼동해서는 안 될 두 가지 별개의 휴가 개념이 있습니다: 휴가 수당과 휴가 휴가입니다. 휴가 수당은 금액이며, 보통 연간 총급여의 최소 8%입니다. 휴가 휴가는 시간이며, 일반적으로 근로자의 주당 근무 시간의 최소 4배입니다.

휴가 관리표

휴가 항목급여 처리일반적인 급여 리스크
휴가 수당근로자 연간 총급여의 최소 8%로, 보통 연 1회, 주로 5월에 지급됩니다.고용주가 이를 재량적 보너스로 취급하거나 매달 적립하는 것을 잊어버립니다.
휴가 수당 기준보통 총급여를 기준으로 하며, 초과 근무 및 불규칙 근무 수당이 포함될 수 있습니다.계약, CAO 또는 법적 처리를 확인하지 않고 변동 급여를 제외합니다.
휴가 시간연간 주당 근무 시간의 최소 4배.파트타임 근로자와 변경되는 일정은 풀타임 가정을 사용하여 추적합니다.
법정 외 휴가추가 휴가는 계약, 고용주 정책 또는 CAO에 의해 부여될 수 있습니다.법정 휴가와 법정 외 휴가는 별도로 추적되지 않습니다.
병가 근로자 휴가 수당휴가 수당은 고용주가 계속 지급해야 하는 임금을 기준으로 계속 발생합니다.병가 급여 관리 시 실수로 휴가 수당 발생액을 제외합니다.
퇴사자 급여 관리미사용 휴가 수당 및 잔여 휴가 시간은 해당되는 경우 정산되어야 합니다.최종 급여에서 발생한 휴가 수당 또는 미사용 휴가 가치가 누락되었습니다.

연봉 제안 시 명확성이 필요한 이유

외국 기업들은 종종 네덜란드 연봉에 휴가 수당이 포함되어 있는지 묻곤 합니다. 고용 제안서에는 해당 금액이 기본급만인지, 기본급에 8%의 휴가 수당이 포함된 것인지, 아니면 총 연간 보상 패키지인지 명시되어야 합니다. 급여 계산은 이 구조를 정확히 반영해야 합니다.

휴가 수당은 재무 보고서에 표시되어야 합니다

휴가 수당이 연 1회 지급되더라도 재무 부서에서는 이를 매월 미지급 비용(accrue)으로 계상해야 합니다. 그렇지 않으면 5월 또는 6월의 급여가 비정상적으로 높게 나타나 불필요한 예산 관련 의문을 일으킬 수 있습니다.

공식 참조 링크

고용주는 Business.gov.nl의 휴가 수당 안내와 Government.nl의 휴가 시간 안내를 검토할 수 있습니다.

WKR 및 복리후생: 수당이 급여, 최종 부과금 또는 면제 대상인 경우

네덜란드의 수당 및 복리후생은 세심한 급여 코딩이 필요합니다. 지급액은 일반 과세 급여, 특정 면제 항목, 가치 미산정(nil valuation) 항목, WKR 면제 한도 내의 WKR 항목, 또는 면제 한도를 초과할 경우 80%의 최종 부과금이 발생하는 WKR 항목이 될 수 있습니다.

일반적인 WKR 및 복리후생 항목

항목급여 관련 질문중요한 이유
재택근무 수당특정 면제 범위 내에 있으며 적절히 문서화되었습니까?잘못된 분류는 의도했던 비과세 환급을 과세 급여로 바꿀 수 있습니다.
여비 환급환급액이 비과세 여비 규정 범위 내에 있습니까?초과 환급액은 급여세 처리가 필요할 수 있습니다.
회사 노트북 또는 휴대폰해당 항목이 업무에 필수적이며 가치 미산정 또는 면제 대상입니까?잘못된 코딩은 WKR 면제 한도를 소진하거나 과세 급여가 될 수 있습니다.
직원 선물 및 축하 행사금액을 WKR 면제 한도에 할당해야 합니까?면제 한도 추적을 통해 예상치 못한 최종 부과금을 방지할 수 있습니다.
법인 차량과세 대상 추가 항목이 필요한 사적 이용이 있습니까?법인 차량의 사적 이용은 과세 급여와 실수령액을 실질적으로 변화시킬 수 있습니다.
이주 및 주재원 비용직원이 30% 규정(30% facility) 또는 실제 국외 비용 환급 대상입니까?고용주는 처리를 정확하게 선택하고 문서화해야 합니다.

WKR은 연간 누계로 모니터링되어야 합니다

WKR은 단순히 12월에 정리하는 항목이 아닙니다. 급여 계산 시 고용주의 회계상 임금 총액에 대비하여 연중 WKR 사용량을 추적해야 합니다. 이는 인사팀이 복리후생을 면제 한도에 할당할지, 과세 급여로 처리할지, 또는 특정 면제 항목으로 처리할지 결정하는 데 도움이 됩니다.

복리후생은 지급 전에 급여 코드가 지정되어야 합니다

모든 반복적인 수당 또는 복리후생은 과세 여부, 사회보장 대상 여부, 연금 대상 여부, WKR 면세 한도 관련 여부, 면제 또는 고용주 전용 여부를 정의하는 급여 코드를 가져야 합니다. 이를 통해 월간 급여 및 연말 WKR 검토가 훨씬 쉬워집니다.

공식 참조 링크

고용주는 다음을 검토할 수 있습니다: 세무청의 수당, 현물 복리후생 및 규정 안내 및 Business.gov.nl의 WKR 개요.

30% 제도 및 숙련된 이주민: 급여는 Belastingdienst 및 IND와 일치해야 함

네덜란드에서의 외국인 직원 급여는 종종 두 개의 별도 관리 계층, 즉 세무 처리와 이민 급여 준수 사항을 포함합니다. 30% 제도는 급여세 혜택입니다. 숙련된 이주민 급여 임계값은 이민 요건입니다. 이 두 가지는 함께 검토되어야 하지만, 동일한 것은 아닙니다.

외국인 직원 급여 관리 맵

관리 영역2026 급여 참조급여 조치
30% 제도 급여 임계값특수 전문 분야를 위한 과세 대상 급여 임계값 €48,013직원이 자격을 갖추고 세무청의 결정이 나온 경우에만 해당 제도를 적용하십시오.
자격 요건을 갖춘 30세 미만 석사 학위 사례를 위한 30% 제도 임계값€36,497직원이 낮은 임계값 조건을 충족하는 경우에만 사용하십시오.
30% 제도 한도WNT 규정 €262,000, 연간 최대 환급액 €78,600필요한 경우 비과세 환급액에 한도를 설정하십시오.
숙련된 이주민 30세 이상휴가 수당 제외 월 총액 €5,942급여 및 급여 지급은 IND 급여 준수를 지원해야 합니다.
30세 미만 숙련된 이주민휴가 수당 제외 월 총액 €4,357급여 설정 전에 연령 및 고용주 변경 규칙을 확인하십시오.
감액 급여 기준휴가 수당 제외 월 총액 €3,122감액 급여 기준이 적용되는 경우에만 사용하십시오.
휴가 수당IND 급여 기준에서 제외됨IND 월 급여 임계값을 충족하기 위해 8% 휴가 수당에 의존하지 마십시오.

급여는 실제 급여 지급을 증명해야 합니다

숙련된 이주민 급여는 고용 계약, 월 총급여, 은행 송금, 급여 명세서 및 IND 급여 기준과 일치해야 합니다. 매월 월 급여 임계값을 충족해야 하는 경우, 급여는 오퍼 레터나 연간 패키지 문구에만 의존해서는 안 됩니다.

30% 제도 코딩은 감사 준비가 되어 있어야 합니다

급여 지급 시 과세 대상 급여, 비과세 30% 환급금, 실제 해외 근무 비용 환급금, 국제 학교 학비, 이주 비용 및 기타 추가 환급금을 구분해야 합니다. 고용주는 선택한 처리 방식을 확인하지 않고 급여 외의 모든 외국인 근로자 비용을 단순히 환급해 줄 수 없습니다.

공식 참조 링크

고용주는 세무청의 Expat Scheme 콘텐츠 가이드, 세무청의 2026년 30% 혜택 한도, 및 IND의 2026년 소득 요건 페이지.

급여 명세서, 병가 급여 및 최종 정산: 직원 대상 급여 관리 항목

네덜란드 급여는 직원이 이해할 수 있어야 합니다. 급여 명세서에는 총급여가 어떻게 순급여로 전환되는지, 무엇이 원천징수되었는지, 어떤 복리후생이나 추가 항목이 포함되었는지, 그리고 해당 지급액이 어느 기간에 해당하는지가 명확히 표시되어야 합니다.

급여 명세서 및 급여 기록 관리

급여 항목급여 명세서 표시 사항일반적인 문제
급여 명세서총급여, 순급여, 급여 산정 기간, 공제액, 임금세, 휴가 수당 및 기타 필수 세부 사항.급여 명세서에 순지급액은 표시되지만 계산 방식이 설명되지 않음.
급여세 공제직원이 급여세 감면을 요청했는지 여부.직원의 서면 요청 없이 적용된 세액 공제.
병가 급여법적 규정 및 단체 협약(CAO) 규칙에 따라 최대 2년 동안 최소 70%의 임금 유지.계약 및 단체 협약을 확인하지 않고 급여를 전액 지급하거나 감액하여 급여를 계속 지급함.
퇴사 시 휴가 수당고용 기간 동안 발생한 휴가 수당.퇴사자 급여에서 발생한 휴가 수당 누락.
미사용 휴가 시간지급 가능한 경우, 잔여 법정 및 법정 외 휴가 시간의 가치.최종 급여 지급 전 휴가 잔액 정산이 이루어지지 않음.
전환 수당해고 방식 및 근속 기간에 따라 적용될 수 있음.HR에서 해고 사유 및 권한을 확인하기 전에 급여에서 최종 급여를 계산함.

최종 급여 체크리스트

  • 마지막 근무일까지의 최종 급여.
  • 발생한 휴가 수당.
  • 미사용 휴가 시간 및 휴가 수당 가치.
  • 미지급된 보너스, 수수료, 초과 근무 수당 또는 수당.
  • 법인 차량 또는 현물 급여 종료일.
  • 마지막 기간의 연금 공제 및 고용주 부담금.
  • 최종 금액에 대한 임금세 및 직원 보험 처리.
  • 해당하는 경우 전환 수당 검토.
  • 최종 지급분에 대한 30% 혜택 또는 외국인 근로자 환급 처리.
  • 최종 급여 명세서 및 연간 명세서 데이터.

공식 참조 링크

고용주는 Business.gov.nl의 급여 명세서 규정, 병가 급여 가이드, 및 네덜란드 정부의 전환 수당 금액에 관한 가이드.

네덜란드 급여 예시: 왜 총액 €6,000이 고용주 비용이 아닌가

아래 예시는 설명만을 위해 단순화되었습니다. 이는 국가 연금 수령 연령 미만의 표준 직원이 월 총급여 €6,000을 받고, 일반적인 네덜란드 임금세 원천징수, 표준 급여 설정 하의 고용주 위치, 연금 없음, 30% 규정(30% facility) 없음, 법인 차량 없음, WKR 혜택 없음, 병가 없음, 연간 보험료 한도 문제 없음 등을 가정합니다. 실제 급여는 세액 공제, 연금, 직원의 거주자 범주, 계약 유형, Whk, CAO, 혜택 및 법적 업데이트에 따라 달라질 수 있습니다.

예시용 고용주 비용 보기

급여 항목예시 금액설명
월 총급여€6,000.00임금세 및 직원 측 공제 전 직원의 급여.
직원 임금세 / 국민 보험 원천징수임금세 표 및 직원의 세액 공제 상태에 따라 달라짐해당 기간 표와 직원 데이터를 사용하여 급여를 통해 계산됨.
예상 순급여총급여에서 원천징수액 및 기타 직원 공제액을 뺀 금액연금, 급여세 공제, 법인 차량, 30% 규정 및 혜택에 따라 결과가 달라질 수 있습니다.
고용주 Zvw한도 적용 전 최대 €366.00이 단순화된 예시의 해당 임금 기준에 대한 6.10% 고용주 Zvw.
고용주 직원 보험료고용주별 상이AWf, Aof, Whk, Wko, 계약 유형, 고용주 규모 및 부문에 따라 달라짐.
고용주 연금 분담금부문, CAO 또는 회사 플랜에 따라 달라짐해당하는 경우 고용주 비용에 추가되어야 합니다.
휴가 수당 적립8% 적립 시 월 최소 €480.00총급여의 8%; 종종 연 단위로 지급되지만 매월 추적되어야 합니다.
연금 및 변동 보험료 적용 전 고용주 비용최소 총급여 + Zvw + 휴가 수당 적립액최종 고용주 비용은 전체 보험료, 연금, WKR 및 혜택 설정이 필요합니다.

실제 결과가 달라질 수 있는 이유

  • 직원이 급여세 공제를 요청할 수도 있고 하지 않을 수도 있습니다.
  • 고용주가 AWf 저율 또는 AWf 고율 보험료를 사용할 수 있습니다.
  • Whk는 고용주마다 다를 수 있습니다.
  • 부문 또는 CAO 규정에 따라 연금 펀드 가입이 의무일 수 있습니다.
  • 직원이 30% 규정 자격을 얻을 수 있습니다.
  • 법인 차량이나 주거 혜택이 과세 대상 임금을 높일 수 있습니다.
  • 휴가 수당은 계약 및 급여 설정에 따라 매월 또는 매년 지급될 수 있습니다.
  • 직원이 A1 보장, 부분 사회 보장 보장 또는 IND 급여 임계값 요건을 가진 외국인 근로자일 수 있습니다.

이 예시는 오퍼 계획용이며 최종 급여용이 아닙.

네덜란드 채용 제안을 발행하기 전에 고용주는 기본 급여, 휴가 수당, 고용주 보험료, Zvw, 연금, WKR 혜택, 30% 시설(30% facility) 처리, 병가 급여 노출 및 최종 정산 노출을 모델링해야 합니다. 채용 전에 이러한 항목들이 구성되지 않으면 순급여 보장(net salary promise)이 큰 비용 부담이 될 수 있습니다.

현지 법인을 위한 네덜란드 급여 설정 팩

성공적인 네덜란드 급여 시스템 시작은 정확한 고용주 등록, 직원 마스터 데이터, 세무 데이터, 연금 설정, 계약 조건, 임금 구성 요소 및 보고 권한에 달려 있습니다. 항목 하나라도 누락되면 급여세 신고, 급여 명세서, 연금 보고 또는 연간 명세서에서 반복적인 오류가 발생할 수 있습니다.

회사 수준 설정 정보

  • 네덜란드 법인의 법적 명칭 및 KVK 등록 상세 정보.
  • 급여세 번호, loonheffingennummer.
  • 급여세 신고서 및 신고 기간 상세 정보.
  • 산업 분류 및 직원 보험료 정보.
  • Whk 결정 및 적용 가능한 고용주별 비율.
  • 연금 펀드 또는 연금 제공업체 설정(의무적인 섹터 연금 검토 포함).
  • CAO(단체 협약) 적용 여부 검토.
  • 급여 담당자 및 승인 워크플로우.
  • 급여 주기, 급여 지급일 및 월간 마감일.
  • 휴가 수당 지급 방법 및 적립 정책.
  • WKR 혜택 정책 및 환급 카테고리.
  • 회계 코드, 부서, 코스트 센터, 프로젝트 및 경영 보고 형식.

직원 수준 설정 정보

  • 직원의 전체 법적 성명 및 신원 확인 상세 정보.
  • 급여세 목적의 BSN, 주소, 생년월일 및 거주 카테고리.
  • 검증된 신분증 및 취업 가능 증빙 서류.
  • 고용 계약, 시작일, 직함, 근무지 및 근무 시간.
  • 총급여, 시간당 임금, 휴가 수당 구조, 보너스 계획 및 수당.
  • 급여세 공제 신청 또는 미신청 상태.
  • 연금 자격, 직원 분담금 및 고용주 분담금 설정.
  • 급여 지급을 위한 은행 계좌 정보.
  • 30% 시설 결정, IND 허가 데이터, A1 증명서 또는 해당되는 경우 사회 보장 서류.
  • 휴가 잔액, 병가 상태, 법인 차량 데이터 및 관련 있는 경우 이전 급여 이력.

월간 급여 입력 체크리스트

  • 신규 입사자 및 퇴사자.
  • 급여 변경 및 계약 수정.
  • 휴가 수당 지급 또는 적립 변경.
  • 초과 근무, 불규칙한 근무 시간, 보너스, 수수료 및 일회성 지급금.
  • 병가, 무급 휴가, 육아 휴직 및 기타 결근.
  • 법인 차량, 현물 급여, WKR 항목, 환급 및 수당.
  • 연금 변경 및 직원 분담금 변경.
  • 급여세 공제 변경 및 직원 데이터 수정.
  • 외국인 직원 허가, 30% 규정 또는 사회 보장 상태 변경.
  • 코스트 센터, 부서 또는 프로젝트 코딩 업데이트.
  • 퇴사자 또는 해지자의 최종 정산 데이터.

네덜란드 월간 및 연간 급여 캘린더

네덜란드 급여 프로세스는 월간 급여세 신고, 급여 지급, 연금 보고, 휴가 수당, 연간 명세서, WKR 검토 및 퇴사자 정산을 중심으로 구축되어야 합니다. 급여 지급이 완료되었다고 해서 급여 처리가 끝난 것은 아닙니다. 급여 보고서, 세금 신고, 지급액, 연금 파일 및 회계 전표가 일치할 때 급여 처리가 완료됩니다.

권장되는 월간 급여 워크플로

급여 단계수행 작업고용주 조치
급여 마감신규 채용자, 퇴사자, 급여 변경, 보너스, 복리후생, 질병, 휴가, 초과 근무, 공제 및 은행 업데이트 정보를 수집합니다.합의된 마감일 전에 승인된 급여 입력 데이터를 제출합니다.
직원 기록 확인BSN, 세액 공제 요청, 주소, 취업 권한 상태, 연금 상태 및 고용 계약 데이터를 검증합니다.계산이 시작되기 전에 누락된 데이터를 해결합니다.
급여 계산 초안 작성총급여, 임금세, 국가 보험, 직원 보험, Zvw, 연금, WKR 항목, 휴가 수당 및 순지급액을 계산합니다.급여 보고서 초안을 검토하고 비정상적인 순지급액 변동 사항을 조사합니다.
고용주 비용 검토AWf, Aof, Whk, Zvw, 연금, 휴가 수당 미지급분 및 WKR 노출액을 검토합니다.급여 승인 전 고용주 비용을 확인합니다.
고용주 승인최종 급여 보고서, 순급여 목록, 급여세 보고서, 연금 보고서 및 예외 사항 노트를 준비합니다.급여 지급 및 급여세 신고서 준비 전에 급여를 승인합니다.
급여 지급EUR 기준 지급 요약 또는 은행 파일을 준비합니다.승인된 지급일에 급여 자금을 조달하고 급여를 송금합니다.
급여 명세서 발행총임금, 공제액, 세금, 복리후생, 휴가 수당 및 순임금을 표시하는 급여 명세서를 준비합니다.급여 명세서를 배포하고 급여 기록을 사용하여 직원의 문의 사항을 처리합니다.
급여세 신고 및 월말 결산급여세 신고 데이터를 준비하고 급여를 세금 납부, 연금 파일, 회계 및 은행 지급 증빙과 대조합니다.급여세 신고서 마감 기한에 따라 제출 및 납부합니다.

연간 및 반복적 급여 이벤트

이벤트전형적인 시기급여 참고 사항
최저 임금 업데이트보통 1월 1일 및 7월 1일시간당 임금, 급여 하한선, IND 관련 급여 계획 및 휴가 수당 예측치를 업데이트합니다.
휴가 수당 지급계약 및 정책에 따라 주로 5월 또는 6월지급 전 휴가 수당 발생액을 조정하십시오.
WKR 검토연중 상시 및 연말 최종 검토여유 공간 사용량 및 최종 부과금 노출도를 추적하십시오.
연간 손익계산서회계연도 종료 후직원의 연간 임금 및 원천징수 정보를 제공합니다.
30% 제도 검토채용, 갱신, 급여 변경 또는 연말 시급여 임계값, 한도, 결정 기간 및 환급 방법을 확인하십시오.
퇴사자 급여고용 종료 시최종 급여, 휴가 수당, 미사용 휴가, 전환 급여, 연금 및 세무 처리를 검토하십시오.

네덜란드에서의 급여 아웃소싱, EOR, 주재원 고용 또는 온디맨드 인재가 필요하십니까?

기업들은 근로자를 어떤 방식으로 고용할지 결정하지 못한 상태에서 네덜란드 급여 서비스 제공업체를 찾는 경우가 많습니다. 적절한 경로는 귀사의 네덜란드 법인 유무, 고용 형태(정규직 여부), 근로자의 국적, 그리고 표준 고용인지 유연한 프로젝트 지원인지에 따라 달라집니다.

비즈니스 요구사항가장 적합한 NNRoad 경로급여와의 연결 방식
이미 네덜란드 법인을 보유하고 있으며 임금세, 직원 보험, Zvw, 연금, 휴가 수당, WKR, 급여 명세서 및 급여세 신고 지원이 필요한 경우.네덜란드 급여 서비스귀사의 법인이 법적 고용주로 남으며, NNRoad는 급여 계산, 데이터 제출 및 급여 기록을 지원합니다.
네덜란드에서 직원을 채용하고 싶지만 현지 법인이 없는 경우.네덜란드 EOR (기록상 고용주)EOR 모델은 현지 고용 경로를 제공하며 현지 고용 구조를 통한 급여 행정을 포함합니다.
네덜란드에서 근무할 외국인을 채용하거나 이주시켜야 하는 경우.네덜란드 주재원 고용급여는 IND 요구사항, 거주 상태, 노동 허가, BSN, 30% 제도, A1 증명서 및 급여 구조와 일치해야 합니다.
표준 고용보다는 유연한 프로젝트 기반 지원이 필요한 경우.네덜란드 온디맨드 인재지급 및 컴플라이언스 모델은 직원 급여와 다를 수 있으므로 계약 전에 검토해야 합니다.
여러 국가에서 급여를 관리하며 통합 보고서가 필요한 경우.글로벌 급여네덜란드 급여는 더 넓은 범위의 다국적 급여 보고 및 승인 프로세스와 연결될 수 있습니다.

법인 문제를 해결하기 위해 급여 아웃소싱을 사용하지 마십시오.

귀사의 네덜란드 고용 구조가 없는 경우, 급여 아웃소싱만으로는 대개 충분하지 않습니다. 가장 먼저 결정해야 할 사항은 법인을 설립할지, EOR을 이용할지, 적절한 경우 고용주로 등록할지, 계약직을 고용할지, 또는 다른 규정 준수 인력 운용 방식을 선택할지 여부입니다.

검토 없이 계약직을 직원처럼 처리하지 마십시오

직원, 계약직, ZZP(개인사업자), 파견 근로자, 고숙련 이주민, 파견 근로자, 파견 대행사 근로자 및 급여 대상 직원은 세금, 사회 보장, 연금, 노동법 및 문서화 결과에 서로 다른 영향을 미칠 수 있습니다. 근로자가 법적으로 직원인 경우 네덜란드 급여, 임금세, 직원 보험, 휴가 수당, 병가 급여, 연금 및 급여 명세서 규정이 적용될 수 있습니다.

Belastingdienst(네덜란드 세무서), 연금 및 직원 검토를 견뎌낼 수 있는 네덜란드 급여 파일 구축

직원 한 명이 매달 고정 급여를 받는 경우 네덜란드 급여 처리는 간단해 보일 수 있습니다. 하지만 회사에 30% 시설 적용 대상자, 고숙련 이주민, CAO(단체 협약) 규정, 연금 펀드 참여, 휴가 수당, WKR(비과세 복리후생) 혜택, 법인 차량, 병가, 시간제 근로자, 유연 계약 및 최종 정산 등이 추가되면 복잡성이 증가합니다.

NNRoad는 고용주가 네덜란드 급여 처리를 구조화된 월간 프로세스로 전환할 수 있도록 도와드립니다. 강화된 프로세스에는 급여 마감, 직원 데이터 검증, 총액-순액(gross-to-net) 계산, 고용주 부담금 검토, Zvw(의료 보험세) 계산, 연금 검토, 휴가 수당 적립, WKR 분류, 고용주 승인, 급여 지급 지원, 급여세 신고 준비, 급여 명세서 전달 및 기록 보관이 포함됩니다.

강화된 네덜란드 급여 프로세스가 귀하의 팀에 제공하는 것

  • 더 명확한 총액-순액 및 고용주 비용 보고.
  • 임금세, 국가 보험, 직원 보험료, Zvw, 연금 및 WKR에 대한 더 나은 통제력.
  • 2026년 임금세 구간 및 최저 임금 변경 사항에 대한 더욱 신뢰할 수 있는 처리.
  • 세액 공제, 복리후생, 연금, 휴가 수당 또는 30% 시설 적용으로 인해 순급여가 변경될 때의 더 깔끔한 직원 커뮤니케이션.
  • 휴가 수당, 휴가 시간, 병가 급여, 법인 차량 추가 혜택, 보너스 및 최종 정산에 대한 더 나은 처리.
  • 외국인 직원, IND(네덜란드 이민·시민권국) 급여 임계값, 30% 시설, BSN(시민 등록 번호), A1 증명서 및 노동 허가에 대한 개선된 조정.
  • Belastingdienst, 연금 펀드, IND, UWV(네덜란드 고용 서비스 센터), 회계, 인사, 재무 및 경영진 검토를 위한 더욱 일관된 기록.
  • 수동 수정에 의존하지 않고도 네덜란드 인력 성장을 지원할 수 있는 급여 구조.

더 광범위한 네덜란드 인력 계획을 위해 다음 사항도 검토할 수 있습니다: 네덜란드 국가 허브 또는 다음을 통해 고용 비용을 추산하십시오: 네덜란드 인건비 계산기.

자주 묻는 질문(FAQ)

네덜란드 급여에는 임금세 원천징수 외에도 고용주가 국가 보험료, 피고용인 보험료, 고용주 Zvw 분담금, 연금 의무, 휴가 수당, WKR 혜택, 급여 명세서, 급여세 신고 및 직원 기록을 관리해야 하므로 임금세 원천징수보다 더 많은 항목이 포함됩니다. 임금세는 직원의 순급여에 영향을 미치며, 피고용인 보험, Zvw, 연금, 휴가 수당 및 WKR은 고용주 비용에 실질적인 영향을 미칠 수 있습니다.

Loonheffingen는 네덜란드의 급여 공제 항목입니다. 여기에는 임금세, 국가 보험료, 피고용인 보험료 및 의료보험법에 따른 소득 관련 의료 보험료가 포함됩니다. 네덜란드 급여 의무가 있는 고용주는 이러한 금액을 계산하고, 급여세 신고서를 제출하며, 해당 마감일까지 네덜란드 세무서에 납부해야 합니다.

2026년 1월 1일부터 21세 이상 직원의 법정 총 최저임금은 시간당 €14.71입니다. 2026년 7월 1일부터는 시간당 €14.99로 인상됩니다. 네덜란드에는 더 이상 고정된 법정 월간, 주간 또는 일간 최저임금이 없습니다. 월간 최저 급여는 직원의 근무 시간, 근무 일정 및 해당 연령별 요율에 따라 달라집니다.

네덜란드의 직원은 일반적으로 연간 총 급여의 최소 8%에 해당하는 휴가 수당을 받을 권리가 있습니다. 이는 대개 연 1회, 보통 5월 또는 6월에 지급되지만, 고용 계약, 단체 협약(CAO) 또는 회사 정책에 따라 적립되거나 다르게 지급될 수도 있습니다. 급여 관리 시 휴가 수당을 매달 추적해야 하며, 고용이 종료될 때 적립된 휴가 수당을 최종 정산 시 지급해야 합니다.

고용주는 총급여보다 더 많은 예산을 책정해야 합니다. 네덜란드 고용주의 급여 비용에는 AWf, Aof, Whk, Wko 할증료, 고용주 Zvw 분담금, 연금 고용주 분담금, 휴가 수당 적립금, 병가 급여 노출액, WKR 최종 부과금 노출액 및 복리후생 비용과 같은 피고용인 보험료가 포함될 수 있습니다. 정확한 고용 비용은 계약 유형, 부문, 고용주 규모, Whk 결정, 연금 펀드, CAO 및 피고용인 상태에 따라 달라집니다.

30% 규정(30% facility)은 자격 요건을 갖춘 외국인 피고용인이 조건, 급여 임계값, 공식 결정 및 연간 한도에 따라 역외 비용에 대해 비과세 환급을 받을 수 있도록 허용합니다. 급여 계산 시 과세 급여, 비과세 환급금, 실제 비용 환급금 및 기타 외국인 전문 인력(expat) 복리후생을 구분해야 합니다. 30% 규정은 급여세 혜택입니다. 피고용인이 고숙련 이주자인 경우 IND 급여 요건과도 조율되어야 합니다.

모든 네덜란드 고용주에게 적용되는 단일 보편적 연금 요율은 없지만, 많은 고용주가 의무적인 부문 연금 펀드에 참여하거나 단체 노동 협약(CAO)의 연금 규정을 따라야 합니다. 고용주는 첫 급여 지급 전에 해당 부문, CAO 및 직업 연금 의무를 확인해야 합니다. 의무 연금 제도를 누락할 경우 소급 기여금 발생 위험이 생길 수 있습니다.

고숙련 이주자의 급여는 IND 급여 임계값, 인증 스폰서 의무, 고용 계약 조건, 실제 월 급여 지급액, BSN, 거주 상태 및 급여 명세서 데이터와 일치해야 합니다. 2026년 고숙련 이주자 임계값에는 휴가 수당을 제외하고 30세 이상 피고용인의 경우 월 €5,942, 30세 미만의 경우 €4,357, 그리고 축소된 급여 기준 적용 시 €3,122가 포함됩니다. 월간 IND 급여 기준을 충족하기 위해 휴가 수당이나 불규칙한 보너스에 의존해서는 안 됩니다.

중요 기록에는 고용 계약서, 신원 확인 서류, BSN 및 주소 데이터, 급여세 공제 신청서, 급여 명세서, 급여세 신고 데이터, 급여 지급 증빙, 연금 기록, 휴가 수당 기록, 휴가 시간, 병가 기록, WKR 분류, 법인 차량 데이터, 30% 규정 결정문, A1 증명서, 외국인 피고용인을 위한 취업 허가 서류 및 최종 정산 계산서가 포함됩니다.