Servizi di gestione payroll in Singapore:
Contabilità conforme CPF e IRAS AIS
Gestisci il payroll di Singapore come un flusso di lavoro di controllo mensile
L'elaborazione delle paghe a Singapore non è solo un trasferimento salariale. Un ciclo mensile affidabile richiede i dati anagrafici dei dipendenti, lo stato CPF, SDL, le detrazioni per gruppi di auto-aiuto, l'esposizione alla tassa per i lavoratori stranieri, buste paga dettagliate, la tempistica del pagamento degli stipendi, l'approvazione del payroll, i report finanziari, i dati AIS/IR8A e i trigger per il clearance fiscale IR21.
Il servizio payroll di NNRoad per Singapore è rivolto alle aziende che hanno già una struttura legale del datore di lavoro a Singapore. La vostra azienda rimane il datore di lavoro. NNRoad supporta l'operazione di payroll: calcolo, controlli statutory del payroll, emissione buste paga, report, dati annuali sul reddito da lavoro, e coordinamento del payroll per i dipendenti in uscita.
Se non disponete di un'entità datrice di lavoro a Singapore e avete la necessità di assumere un dipendente locale o con autorizzazione al lavoro, consultate Employer of Record Singapore. Se la persona è un contractor o uno specialista di progetto, consultate Talento On-Demand Singapore. Se un cittadino straniero necessita di un'autorizzazione al lavoro, consultate il percorso per il visto di lavoro prima di configurare il payroll.
Ultima revisione a giugno 2026 dal Team Global Employment di NNRoad. Questa pagina si concentra sull'esternalizzazione del payroll a Singapore, CPF, SDL, detrazioni per gruppi di auto-aiuto, reporting della tassa per i lavoratori stranieri, buste paga dettagliate, tempistica salariale MOM, IRAS AIS/IR8A, clearance fiscale IR21 e controlli di reporting del payroll.
Prima del primo ciclo di payroll
- La vostra azienda ha già un'entità datrice di lavoro a Singapore?
- I dipendenti sono cittadini di Singapore, PR, titolari di EP, S Pass o Work Permit?
- Disponete dei dati relativi allo stato CPF, anno SPR, fascia d'età e tipologia di stipendio?
- Indennità, bonus, straordinari, ferie non retribuite e benefit sono classificati chiaramente?
- I report finanziari richiedono suddivisioni per centro di costo, dipartimento o entità?
- Gli IR8A, Appendix 8A/8B e i trigger di uscita IR21 sono monitorati?
Avete un'entità a Singapore e volete controllare il vostro flusso di lavoro del payroll?
Condividete il numero di dipendenti, le tipologie di impiego, lo stato CPF, il calendario del payroll, i benefit, le esigenze di reportistica e se potrebbe applicarsi la clearance fiscale per i dipendenti stranieri. NNRoad può revisionare la vostra configurazione del payroll di Singapore prima del prossimo ciclo di pagamento.
Revisiona la mia configurazione payroll SingaporeLa Dashboard di Controllo del Payroll di Singapore
Un file per il payroll di Singapore non dovrebbe essere un unico foglio di calcolo con stipendio, CPF e netto mischiati insieme. Dovrebbe essere un pannello di controllo che separi lo stato del dipendente, le voci retributive per legge, la tempistica dei pagamenti, la rendicontazione IRAS e i trigger per le cessazioni.
Il payroll di Singapore funziona meglio quando suddiviso in quattro registri
1. Registro pagamenti dipendenti
Stipendio lordo, indennità, bonus, straordinari, congedi non retribuiti, detrazioni, quota CPF dipendente, detrazioni per gruppi di mutuo soccorso e netto in busta paga.
2. Registro costi del datore di lavoro
CPF datore di lavoro, SDL, levy lavoratori stranieri, costo benefit, voci assicurative, aggiustamenti a carico del datore di lavoro e rendicontazione del costo totale del lavoro.
3. Registro rendicontazione IRAS
Dati mensili che alimenteranno successivamente AIS, IR8A, Appendice 8A, Appendice 8B e la rendicontazione del reddito da lavoro a fine anno.
4. Registro controllo cessazioni
Stipendio finale, liquidazione ferie, bonus, liquidazione fiscale, IR21, somme trattenute, cancellazione visto e tempistiche busta paga finale.
Impostazioni CPF, SDL e IRAS che influenzano il payroll di Singapore
Il payroll di Singapore può sembrare semplice finché lo stato del dipendente, il tipo di retribuzione, il tetto CPF, la SDL, le detrazioni per gruppi di mutuo soccorso, la popolazione con visto e la rendicontazione IRAS non vengono esaminati insieme.
| Voce payroll | Punto ufficiale o pratico | Impatto sul payroll |
|---|---|---|
Aliquote contributive CPF | Per i cittadini di Singapore e per i SPR dal terzo anno in poi con stipendi mensili superiori a 750 S$, il CPFB elenca le aliquote CPF per il 2026 in base all'età. Per età pari o inferiore a 55 anni, il CPF del datore di lavoro è del 17%, il CPF del dipendente è del 20%, totale 37%. Vedi aliquote di contribuzione CPFB. | L'elaborazione delle buste paga deve verificare la fascia d'età, l'anno di residenza SPR, il livello salariale, i salari ordinari (Ordinary Wages) e i salari aggiuntivi (Additional Wages) prima che il CPF venga finalizzato. |
Massimale del salario ordinario CPF | Il CPFB dichiara che il massimale del salario ordinario CPF ha raggiunto gli 8.000 S$ nel 2026. Vedi linee guida CPFB sul massimale OW. | I sistemi di gestione delle buste paga che utilizzano vecchi massimali possono sottostimare il CPF per i dipendenti locali con stipendi più elevati. |
Skills Development Levy | La SDL è calcolata allo 0,25% del totale dei salari mensili, soggetta ad importi mensili minimi e massimi per dipendente. Vedi linee guida CPFB SDL. | La SDL può essere applicata anche quando il CPF non si applica, pertanto deve essere indicata come costo del datore di lavoro in busta paga. |
Detrazioni per gruppi di auto-aiuto | Il CPFB dichiara che i contributi ai gruppi di auto-aiuto si basano generalmente su razza o religione, con il MBMF basato sulla religione e altri SHG basati sulla razza indicata sulla NRIC. Vedi linee guida CPFB SHG. | Piccole detrazioni possono comunque generare domande ricorrenti da parte dei dipendenti se i dati relativi a razza, religione, stato di esclusione (opt-out) o gruppo di contribuzione sono errati. |
Tassa S Pass | Il MOM dichiara che, a partire dal 1° settembre 2025, l'aliquota della tassa S Pass è stata armonizzata a 650 S$ in tutti i settori e livelli di tassa. Vedi linee guida MOM tassa S Pass. | La tassa è un costo per il datore di lavoro e non deve essere trattata come una detrazione salariale del dipendente. I report interni dovrebbero separarla dallo stipendio e dal CPF. |
Reporting AIS / IR8A | L'IRAS dichiara che l'invio AIS è obbligatorio per i datori di lavoro con 5 o più dipendenti nell'anno di riferimento, o per coloro che ricevono un avviso per la presentazione elettronica. I datori di lavoro AIS inviano elettronicamente le informazioni sul reddito dei dipendenti. Vedi linee guida IRAS AIS. | La rendicontazione annuale dipende da categorie mensili precise per stipendio, bonus, benefit, plusvalenze azionarie e detrazioni. |
Chiusura fiscale IR21 | L'IRAS dichiara che i datori di lavoro devono presentare il modulo IR21 e trattenere tutti i fondi dovuti per la chiusura fiscale quando i dipendenti non cittadini di Singapore cessano l'impiego, vanno in missione all'estero o lasciano Singapore per più di tre mesi. Vedi linee guida IRAS IR21. | L'ultima busta paga per i dipendenti stranieri o SPR non dovrebbe essere emessa senza verificare se si applica la chiusura fiscale. |
Buste paga dettagliate | Il MOM richiede ai datori di lavoro di emettere buste paga dettagliate ai dipendenti coperti dall'Employment Act, generalmente insieme al pagamento dello stipendio o entro tre giorni lavorativi se non è possibile farlo. Vedi linee guida MOM busta paga dettagliata. | Una busta paga dovrebbe aiutare i dipendenti a comprendere il periodo salariale, le indennità, le detrazioni, il CPF, gli straordinari e lo stipendio netto, invece di mostrare solo l'importo netto. |
Tempistiche salariali | Il MOM stabilisce che lo stipendio deve essere pagato almeno una volta al mese e entro sette giorni dalla fine del periodo salariale, con il pagamento degli straordinari generalmente entro 14 giorni. Vedi Linee guida del MOM sul pagamento dello stipendio. | La chiusura del payroll, le tempistiche di approvazione e il rilascio del file bancario dovrebbero essere pianificati partendo dalle scadenze per il pagamento dello stipendio. |
Nota pratica: L'accuratezza del payroll a Singapore dipende dallo status dei dipendenti. Un cittadino di Singapore, un SPR al terzo anno, un SPR al primo anno, un titolare di EP, un titolare di S Pass, un titolare di Work Permit e un dipendente non cittadino in uscita possono tutti generare diversi controlli del payroll.
Bisogno di riorganizzare o esternalizzare il payroll di Singapore?
Condividi il tuo numero di dipendenti, le tipologie di dipendenti, lo stato CPF, il calendario del payroll, le necessità di reportistica, i benefit, la popolazione di lavoratori stranieri e i rischi IR21 per i dipendenti che lasciano l'azienda. NNRoad può verificare se il tuo attuale processo di payroll necessita di esternalizzazione mensile, migrazione del payroll, pulizia della reportistica o supporto IRAS per la fine dell'anno.
Revisiona la mia configurazione del payroll di SingaporeDopo la prima revisione, gli esempi seguenti mostrano i comuni problemi di payroll a Singapore che i datori di lavoro globali segnalano a NNRoad.
Domande comuni sul payroll di Singapore da parte di datori di lavoro globali
“Abbiamo cittadini di Singapore, PR e titolari di EP in un unico file payroll.”
È comune, ma il file payroll dovrebbe separare i dipendenti con CPF, i dipendenti senza CPF, SDL, l'esposizione ai dazi (levy), i dati di reportistica IRAS e gli attivatori di liquidazione fiscale.
“Il nostro payroll per i bonus ha modificato il CPF per i redditi elevati. Perché?”
Il payroll per i bonus può comportare la logica dei Salari Aggiuntivi e del tetto salariale annuale. Il payroll dovrebbe controllare i Salari Ordinari e i Salari Aggiuntivi dall'inizio dell'anno prima di finalizzare il calcolo.
“Un dipendente con S Pass sta lasciando Singapore. Possiamo rilasciare lo stipendio finale?”
Non rilasciare i fondi finali prima di aver verificato la liquidazione fiscale IR21. La liquidazione fiscale IRAS può richiedere al datore di lavoro di presentare il modulo IR21 e trattenere i fondi dovuti al dipendente.
“La nostra sede centrale vuole un unico report payroll per l'APAC.”
Il payroll di Singapore può alimentare la reportistica regionale, ma le voci locali come CPF, SDL, SHG, FWL e la reportistica annuale IRAS dovrebbero rimanere visibili invece di essere raggruppate in voci fiscali generiche.
“Stiamo passando dai fogli di calcolo all'esternalizzazione del payroll.”
La migrazione del payroll dovrebbe iniziare dai dati anagrafici dei dipendenti, dai dati payroll YTD, dallo stato CPF, dal formato della busta paga, dai requisiti di reportistica, dal flusso di approvazione e dalle rettifiche storiche.
“La busta paga del dipendente mostra il CPF ma non il dettaglio delle indennità.”
Le buste paga dettagliate devono essere utilizzabili. Stipendio fisso, indennità, straordinari, detrazioni, CPF, detrazioni SHG e stipendio netto devono essere sufficientemente chiari per la revisione da parte del dipendente.
Come NNRoad gestisce un ciclo di payroll a Singapore
Un passaggio di consegne della payroll a Singapore solitamente fallisce quando la data di cut-off, il responsabile dell'approvazione, lo stato del CPF, l'attivazione per i dipendenti che lasciano l'azienda o la categoria di fine anno non sono chiari. NNRoad inizia con questi controlli prima della prima payroll operativa.
Revisione dell'ambito della payroll
Esaminiamo la configurazione dell'entità, l'organico, le tipologie di dipendenti, il calendario della payroll, lo stato del CPF, i tipi di visto, i benefit, le indennità, i report e la presenza di questioni relative a IR21 o AIS.
Configurazione dei dati master e del calendario
I dati dei dipendenti, i dettagli bancari, il pacchetto salariale, il gruppo CPF, l'anno SPR, lo stato SHG, il tipo di visto, il centro di costo, i responsabili dell'approvazione e le date di cut-off della payroll sono allineati.
Bozza della payroll e revisione delle varianze
Gli input approvati vengono elaborati in un report di bozza della payroll che copre il passaggio dal lordo al netto, CPF, SDL, detrazioni SHG, reporting delle tasse dove applicabile, detrazioni e costi del datore di lavoro.
Approvazione, buste paga e report
Dopo l'approvazione del cliente, vengono preparati gli output finali della payroll, le buste paga, i riepiloghi dei pagamenti, i dati di supporto CPF/SDL, i report finanziari e i file di riconciliazione.
Registri mensili e preparazione per la fine dell'anno
Le categorie della payroll vengono mantenute per futuri AIS, IR8A, Appendice 8A/8B, domande dei dipendenti, audit salariali, pagamento finale e liquidazione fiscale.
Cosa ci serve per revisionare la configurazione della vostra payroll a Singapore
Profilo del datore di lavoro e del dipendente
- Nome dell'entità a Singapore e responsabili del contatto per la payroll
- Cittadinanza del dipendente, stato SPR o tipo di visto lavorativo
- Stato CPF, data di conversione SPR e fascia d'età
- Organico suddiviso per dipendenti locali, PR e dipendenti stranieri
- Centri di costo, dipartimenti o esigenze di reporting gestionale
Dati su stipendio e benefit
- Regole mensili per stipendio, indennità, bonus e commissioni
- Pratiche per straordinari, congedi non retribuiti e rimborsi spese
- Dati su benefit in natura e piani azionari o di equity
- Stato delle detrazioni SHG e voci di detrazione del dipendente
- Precedenti report della payroll e dati payroll dall'inizio dell'anno
Esigenze di processo e di reporting
- Data di cut-off della payroll e data di pagamento dello stipendio
- Workflow di approvazione interna e responsabile della firma finanziaria
- Formato della busta paga e processo di comunicazione con i dipendenti
- Esigenze di reporting AIS/IR8A e processo di uscita IR21
- Mese target per il go-live o cronologia di migrazione del fornitore payroll
Payroll vs EOR vs On-Demand vs Revisione Visti in Singapore
Distinzione importante: L'esternalizzazione delle buste paga non crea il rapporto di lavoro. Essa supporta le operazioni di payroll dopo che la struttura legale del datore di lavoro è già stata stabilita.
Perché scegliere NNRoad per i servizi di payroll a Singapore?
Controlli del payroll, non solo calcoli
NNRoad aiuta a strutturare il flusso di lavoro mensile del payroll attorno ai dati master, alla scadenza dell'inserimento dati, alle voci retributive obbligatorie, all'approvazione, ai cedolini, ai report finanziari e alla rendicontazione di fine anno.
Logica del payroll locale per una forza lavoro mista
Il payroll di Singapore include spesso cittadini, PR, titolari di EP, titolari di S Pass, titolari di Work Permit, amministratori e dipendenti dimissionari. Ogni gruppo può richiedere una gestione del payroll differente.
Report per HR, Finance e sede centrale
I report del payroll possono separare il netto in busta paga del dipendente, il CPF a carico del datore di lavoro, la SDL, il costo del lavoratore straniero, le detrazioni SHG, i costi per dipartimento e le categorie di rendicontazione IRAS.
Come lavoriamo: NNRoad mantiene il payroll di Singapore focalizzato sui punti di controllo locali che contano: CPF, SDL, SHG, FWL, cedolini, tempistiche di pagamento, rendicontazione IRAS e clearance fiscale. Le questioni relative alla configurazione dei consulenti, all'EOR e ai visti di lavoro vengono gestite separatamente prima dell'inizio del payroll.
Controlla la configurazione del tuo payroll a Singapore prima del prossimo ciclo di pagamento
Che tu stia configurando il payroll di Singapore per la prima volta, sostituendo un fornitore di servizi payroll, ripulendo la rendicontazione CPF e IRAS, o gestendo sia dipendenti locali che stranieri, NNRoad può aiutarti a creare un processo di payroll mensile controllato.
Controlla la mia configurazione del payroll a SingaporeUna volta confermato l'ambito, il passo successivo è esaminare i dati dei dipendenti, lo stato del CPF, i tipi di visto, le componenti salariali, i requisiti di rendicontazione e il calendario del payroll.
Risorse per la conformità del payroll a Singapore
Questi riferimenti sono punti di partenza utili per i datori di lavoro che esaminano il payroll di Singapore, il CPF, la SDL, le tempistiche salariali, i cedolini, la rendicontazione del reddito da lavoro IRAS, la clearance fiscale IR21 e i registri del payroll.
Per un'effettiva configurazione del payroll, il profilo del dipendente, lo stato CPF, il pacchetto salariale, il tipo di visto lavorativo, i benefit, il calendario paghe e l'ambito di rendicontazione devono comunque essere esaminati caso per caso.
Aliquote di contribuzione CPF
Massimale del salario ordinario CPF
Skills Development Levy
Contributi ai gruppi di auto-aiuto
Pagamento stipendio MOM
MOM Buste paga dettagliate
IRAS AIS
IRAS IR8A e allegati
IRAS IR21 Tax Clearance
FAQ sui servizi payroll a Singapore
Abbiamo bisogno di un'entità a Singapore per utilizzare l'esternalizzazione del payroll?
Sì. L'esternalizzazione del payroll è per le aziende che hanno già una regolare configurazione di datore di lavoro a Singapore. Se la vostra azienda non ha un'entità datoriale a Singapore e deve assumere un dipendente, un EOR a Singapore potrebbe essere più indicato.
Cosa fa un fornitore di servizi payroll a Singapore?
Un fornitore di servizi payroll a Singapore può supportare il calcolo mensile dello stipendio, CPF, SDL, le detrazioni per i gruppi di auto-aiuto, le buste paga dettagliate, i report payroll, i dati di rendicontazione del reddito da lavoro, la preparazione di IRAS AIS/IR8A e il coordinamento della clearance fiscale IR21, ove applicabile.
Il CPF si applica a tutti i dipendenti a Singapore?
No. Il CPF si applica generalmente ai cittadini di Singapore e ai residenti permanenti di Singapore (SPR), a seconda dell'età, del livello salariale, della cittadinanza o dell'anno di residenza SPR e del tipo di salario. Il CPF non si applica allo stesso modo a tutti i dipendenti stranieri.
L'SDL si applica se il CPF non si applica?
Può capitare. L'SDL è un prelievo pagato dal datore di lavoro calcolato in base al totale dei salari mensili e può applicarsi più ampiamente rispetto al CPF. Il payroll non deve dare per scontato che l'assenza di CPF significhi l'assenza di voci retributive obbligatorie per il datore di lavoro.
Cos'è l'AIS e perché è importante per il payroll?
Con l'AIS, i datori di lavoro inviano elettronicamente le informazioni sul reddito da lavoro dei dipendenti all'IRAS. Anche se l'invio è annuale, sono necessari dati payroll mensili accurati per preparare la rendicontazione precisa di IR8A e dei relativi allegati.
Quando è richiesta la clearance fiscale IR21?
La clearance fiscale IR21 può essere richiesta quando un dipendente non cittadino di Singapore cessa il rapporto di lavoro, viene incaricato per una missione all'estero o lascia Singapore per più di tre mesi. I datori di lavoro dovrebbero verificare l'IR21 prima di rilasciare lo stipendio finale e altri fondi.
Quali informazioni dovremmo preparare prima di chiedere a NNRoad?
Preparare i dettagli dell'entità di Singapore, l'elenco dei dipendenti, lo stato di cittadinanza o di visto, lo stato CPF, il pacchetto salariale, le regole per indennità e bonus, il calendario paghe attuale, il formato della busta paga, le esigenze di reporting, i dati paghe dell'anno in corso e le informazioni sui dipendenti dimissionari.